【正文】 組成人員如下：組 長：馬殿平副組長：朱光明 劉少杰成 員（以姓氏筆畫為序）：刁厚勤 王衛(wèi)東 王發(fā)仁 王春彥 王維通 司 強(qiáng) 劉曉黎張方明 張魯建 李興修 李向欣 李建民 李淑云 楊紹禮花全來 邵 華 宗景才 趙勝平 原大勇 徐迎春 郭 偉韓經(jīng)建 翟桂珍 虢亞雪 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在資產(chǎn)管理處，辦公室成員由部門資產(chǎn)管理員和資產(chǎn)管理處有關(guān)人員組成。(六)7月中旬，迎接省教育廳、省財(cái)政廳組織對我院固定資產(chǎn)管理工作的檢查驗(yàn)收。為保證國有資產(chǎn)保值、增值和有效管理，省教育廳、省財(cái)政廳組織對全省高校固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查驗(yàn)收，達(dá)到以評促改、以評促建的目的。出租出借固定資產(chǎn)取得的收入要及時足額地上繳學(xué)院財(cái)務(wù)處。 四、固定資產(chǎn)的處置與核銷 固定資產(chǎn)的處置是指學(xué)院對各類固定資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移或注銷的行為，包括無償調(diào)撥、出售、投資、報(bào)廢、報(bào)損等。 (二)學(xué)院購置固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行政府采購，未納入政府集中采購范圍的，由學(xué)院歸口管理部門按照有關(guān)集體采購辦法統(tǒng)一組織采購。 1．國有資產(chǎn)管理辦公室對全院固定資產(chǎn)實(shí)施統(tǒng)一管理。 一、固定資產(chǎn)的管理范圍 (一)固定資產(chǎn)范圍的界定 符合下列條件之一的確定為固定資產(chǎn)： 一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備，單位價值在800元以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。系統(tǒng)管理員、歸口審核員、財(cái)務(wù)審核人員及使用單位資產(chǎn)管理員等用戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置登陸密碼，密碼長度一般不少于六位，而且應(yīng)定期變更。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注信息技術(shù)應(yīng)用（2）使用單位資產(chǎn)管理人員一般應(yīng)授予其所轄單位范圍內(nèi)的以下業(yè)務(wù)權(quán)限；資產(chǎn)增加登錄資產(chǎn)變動管理資產(chǎn)處置管理帳目報(bào)表統(tǒng)計(jì)分析查詢資產(chǎn)清查及報(bào)表其他業(yè)務(wù)權(quán)限是否授權(quán)應(yīng)根據(jù)管理需要酌定，但必須符合內(nèi)部控制制度的要求。（3分）學(xué)校應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施。（2分）學(xué)校固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)操作程序應(yīng)適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)化管理的要求，使用單位到歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門報(bào)帳的往返運(yùn)作應(yīng)流暢并且不重復(fù)，先后順序安排合理，避免重復(fù)簽字、蓋章的現(xiàn)象。本項(xiàng)最多扣1分。三個管理信息庫未做統(tǒng)一規(guī)劃、層次不清、單位庫有遺漏扣2分；人員檔案庫應(yīng)在單位庫的基礎(chǔ)上設(shè)置，將在職教職工按其所在單位逐一設(shè)置到末端機(jī)構(gòu)下面。（1分）查閱系統(tǒng)生成的各種報(bào)表和分析資料，以及學(xué)校有關(guān)部門、單位的文件。有一臺（件）不符即扣2分，扣完為止。簽字手續(xù)不完善不得分。（1分）查閱歸口管理部門固定資產(chǎn)帳薄帳目不全扣1分。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)未做帳務(wù)處理或未辦任何手續(xù)就做帳務(wù)處理的不得分。固定資產(chǎn)清查工作未列入學(xué)校工作計(jì)劃不得分。單價40萬元以上的儀器設(shè)備應(yīng)逐臺建立技術(shù)檔案，妥善保存原始技術(shù)資料和使用維護(hù)記錄。查閱財(cái)務(wù)處帳簿記錄。(1分)查閱處置固定資產(chǎn)的同期會計(jì)帳簿。（六）固定資產(chǎn)處置學(xué)校應(yīng)按照公開、公正、合理的原則規(guī)范固定資產(chǎn)處置行為，制定具體措施，杜絕因違規(guī)、違紀(jì)導(dǎo)致資產(chǎn)流失現(xiàn)象。固定資產(chǎn)使用（保管）人員調(diào)離學(xué)?；蛲诵?，必須先辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)后方可辦理離任手續(xù)。（1分）查閱管理人員變動交接順序。固定資產(chǎn)使用（保管）人員調(diào)離學(xué)?；蛲诵荼仨毥磺逅?、所管的固定資產(chǎn)。零星調(diào)劑應(yīng)由調(diào)出單位會同調(diào)入單位辦理移交手續(xù)。（1分）定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行修繕和養(yǎng)護(hù)，確保使用安全，保證狀態(tài)完好。；。對所購建的固定資產(chǎn)的使用狀況、型號、規(guī)格、技術(shù)指標(biāo)、質(zhì)量、數(shù)量以及附備件等與合同規(guī)定的條款逐項(xiàng)檢驗(yàn)，參與驗(yàn)收的各單位有關(guān)人員應(yīng)于驗(yàn)收工作完成后在驗(yàn)收單或驗(yàn)收報(bào)告上簽字以落實(shí)驗(yàn)收責(zé)任。學(xué)校購建固定資產(chǎn)一般應(yīng)與供應(yīng)商簽定合同，購建單位價值或批量價值五萬元以上的固定資產(chǎn)必須簽定合同，合同內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)規(guī)范、條款齊備，權(quán)利、義務(wù)規(guī)定清楚，避免紕漏。凡有大批或大額固定資產(chǎn)的購建未納入招標(biāo)采購范圍的，本固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目不得分（即扣9分）；山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理論證招標(biāo)小組應(yīng)對投標(biāo)文件列出的質(zhì)量、價格、性能、期限、服務(wù)、付款方式等條件以及投標(biāo)人的資質(zhì)、信譽(yù)等進(jìn)行綜合評審，確定中標(biāo)人并寫出書面評標(biāo)報(bào)告。（9分）學(xué)校購建固定資產(chǎn)一般應(yīng)有購建計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)預(yù)算或書面報(bào)告，須有申報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽字并經(jīng)學(xué)校授權(quán)的有關(guān)部門負(fù)責(zé)人或分管校級領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可購建。（1分）查閱固定資產(chǎn)明細(xì)帳與會計(jì)憑證。（4分）學(xué)校運(yùn)用財(cái)政收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入及各種基金購置、建設(shè)的固定資產(chǎn)，以及通過捐贈、調(diào)撥，長期租賃和融資租賃等形式取得的固定資產(chǎn)均應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。（1分）查閱學(xué)校文件無財(cái)產(chǎn)清查制度不得分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注規(guī)章制度建設(shè)制定了固定資產(chǎn)購建招投標(biāo)管理制度。二規(guī)章制度建設(shè) （10分）學(xué)校應(yīng)根據(jù)《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定，建立、健全固定資產(chǎn)管理制度。（2分）檢查各管理環(huán)節(jié)的崗位設(shè)置情況。財(cái)務(wù)部門履行會計(jì)監(jiān)督職能，參與全校的固定資產(chǎn)管理。國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會議，研究部署工作。五、改進(jìn)和加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作，是保證高校健康發(fā)展的一項(xiàng)重要措施，必須常抓不懈。省抽調(diào)部分具有較高政策水平和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力的高校固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)骨干，組成檢查驗(yàn)收工作小組，具體完成檢查驗(yàn)收工作。省將從2003年8月起，組織對此項(xiàng)工作開展情況的專項(xiàng)檢查驗(yàn)收。此項(xiàng)工作在2003年4月底前完成。 (一)按照國家和省的有關(guān)規(guī)定，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)從購置、使用、保管、清理到處置各個環(huán)節(jié)的運(yùn)行程序和審批程序，確保有章可循。為確?！断到y(tǒng)》的應(yīng)用工作，現(xiàn)提出如下意見，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。第四十五條 高校應(yīng)根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施意見，報(bào)學(xué)校主管部門和省財(cái)政部門備案。任何單位和個人不得截留挪用。第三十一條 高校處置固定資產(chǎn)應(yīng)符合以下程序：(一)使用部門提出申請并填寫固定資產(chǎn)處置申請單；(二)歸口管理部門組織技術(shù)鑒定；(三)學(xué)校財(cái)務(wù)處（國有資產(chǎn)管理辦公室）審核；(四)學(xué)校國有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組簽署意見；(五)上報(bào)學(xué)校主管部門、省財(cái)政廳、省國有資產(chǎn)管理局審批；(六)根據(jù)批復(fù)處置固定資產(chǎn)。出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時、足額地上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處,按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理使用。 第二十一條 固定資產(chǎn)檢修工作應(yīng)做到及時、經(jīng)常。 第十七條 購置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備、珍版圖書以及基本建設(shè)等，應(yīng)成立論證招標(biāo)工作小組進(jìn)行可行性論證，并嚴(yán)格按規(guī)定程序公開招標(biāo)。第十一條 高校固定資產(chǎn)分為六類：(一) 房屋、建筑物及附屬設(shè)施；(二) 專用設(shè)備；(三) 一般設(shè)備；(四) 文物和陳列品；(五) 圖書；(六) 其他固定資產(chǎn)。第七條 學(xué)校財(cái)務(wù)處（國有資產(chǎn)管理辦公室）對全校固定資產(chǎn)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)督管理。執(zhí)行中有什么問題，請及時告省教委、財(cái)政廳。第四條 固定資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容是：固定資產(chǎn)范圍、分類和計(jì)價的確定；固定資產(chǎn)增加、使用、維護(hù)和處置；固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)；固定資產(chǎn)帳務(wù)管理等。第九條 使用部門負(fù)責(zé)對其占有、使用的固定資產(chǎn)實(shí)施日常管理，并配備專職（或兼職）管理人員。 第十五條 高校應(yīng)根據(jù)學(xué)校的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)費(fèi)預(yù)算，在充分論證的基礎(chǔ)上，研究編制年度購建計(jì)劃，結(jié)合學(xué)校實(shí)際確定審批權(quán)限和程序，避免重復(fù)、盲目購建。 第五章 固定資產(chǎn)使用與維護(hù) 第二十條 高校應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)保管和養(yǎng)護(hù)制度。 第二十四條 學(xué)校固定資產(chǎn)一般不得對外出租、出借。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定作出處理。第三十四條 高校以固定資產(chǎn)對校辦產(chǎn)業(yè)投資或?qū)ν馔顿Y，應(yīng)按國有資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行評估確認(rèn)，辦理非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)審批手續(xù)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理。第四十二條 各級帳務(wù)管理人員應(yīng)定期核對帳、卡、物，保證帳帳、帳卡、帳物相符。因此，必須盡快改革傳統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理方式，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立全新的高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制。 二、采取有效措施，確?！断到y(tǒng)》的建立和運(yùn)行 運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)管理固定資產(chǎn)是一項(xiàng)全新的工作，涉及面廣，技術(shù)性強(qiáng)，時間緊，任務(wù)重。第二批的其他高校在2004年完成。(三)工作總結(jié)、驗(yàn)收階段。二、檢查驗(yàn)收的方法和步驟。此次檢查驗(yàn)收點(diǎn)多面廣，是對學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作的全面檢驗(yàn)。（1分）查閱學(xué)校工作計(jì)劃和會議紀(jì)要等有關(guān)文件資料。（11分）學(xué)校各類固定資產(chǎn)均有相應(yīng)的歸口管理部門，以學(xué)校文件的形式明確各固定資產(chǎn)管理部門的職責(zé)范圍和責(zé)任分工。學(xué)校有成文的內(nèi)部控制制度，對不相容的管理崗位分人設(shè)崗。（2分）查閱學(xué)校印發(fā)的《固定資產(chǎn)管理辦法》。（2分）查閱相關(guān)規(guī)章制度。（1分）查閱固定資產(chǎn)總分類帳。購置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備，珍版圖書以及大中型基本建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)組織成立專家論證招標(biāo)小組進(jìn)行可行論證，并嚴(yán)格按規(guī)定程序公開招標(biāo)。未納入政府集中采購范圍的由學(xué)校自行招標(biāo)采購，明確制定招標(biāo)范圍，規(guī)范工作程序并嚴(yán)格執(zhí)行。參與采購的單位負(fù)責(zé)人、采購人應(yīng)在采購合同、發(fā)票以及驗(yàn)收單或驗(yàn)收報(bào)告上簽字。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理（三）固定資產(chǎn)驗(yàn)收固定資產(chǎn)購建完成后，學(xué)校應(yīng)及時組織驗(yàn)收小組或指定專人按照國家有關(guān)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款進(jìn)行現(xiàn)場勘驗(yàn)、測試和清點(diǎn)。精密貴重儀器設(shè)備等資產(chǎn)的驗(yàn)收應(yīng)組成以專家為主的驗(yàn)收小組根據(jù)該類資產(chǎn)的專門規(guī)定進(jìn)行技術(shù)驗(yàn)收。對精密貴重儀器設(shè)備以及其它容易發(fā)生安全事故的固定資產(chǎn)應(yīng)制定具體操作規(guī)程，指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并對使用和管理人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。查閱40萬元以上的精密貴重儀器設(shè)備有無操作和安全管理規(guī)定，有無專人負(fù)責(zé)和持證上崗制度。無此業(yè)務(wù)視同得分。（1分）查閱固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)處理手續(xù)。（1分）查閱固定資產(chǎn)價值變動業(yè)務(wù)處理資料。對于大型精密貴重儀器設(shè)備、車輛、房屋等固定資產(chǎn)的處置應(yīng)面向社會公開拍賣。(1分)。(1分)學(xué)校統(tǒng)一管理對外出租、出借的固定資產(chǎn)，有指定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理，有成文的管理制度和監(jiān)督制度，簽訂了租賃合同并做到內(nèi)容格式規(guī)范、條款齊備，按時登記固定資產(chǎn)出租、出借帳簿。(1分)檢查固定資產(chǎn)檔案管理情況。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。財(cái)務(wù)處無固定資產(chǎn)總分類帳扣1分。帳、。帳冊不符扣2分；帳帳不符扣2分。（3分）檢查固定資產(chǎn)管理軟件應(yīng)用情況。不能保證《系統(tǒng)》；軟、（二）學(xué)校實(shí)行固定資產(chǎn)信息化管理應(yīng)貫徹?cái)?shù)據(jù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、平臺兼容、資源共享的技術(shù)規(guī)范要求，切實(shí)做好《系統(tǒng)》應(yīng)用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)工作，以保障固定資產(chǎn)的網(wǎng)絡(luò)化管理能夠規(guī)范、有序地進(jìn)行對學(xué)校單位、人員檔案、存放地點(diǎn)三個基本管理信息庫的建設(shè)應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃并做到層次清晰、不重不漏、便于管理。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注信息技術(shù)應(yīng)用固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息項(xiàng)應(yīng)做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（1分）檢查《系統(tǒng)》中固定資產(chǎn)名稱。（1分）檢查權(quán)限管理制度，查閱《系統(tǒng)》應(yīng)用操作規(guī)程和相關(guān)制度，檢查《系統(tǒng)》內(nèi)“權(quán)限設(shè)置一覽表”和書面的經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批的“權(quán)限審批一覽表”。違反內(nèi)控制度授權(quán)不得分。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)《系統(tǒng)》應(yīng)用過程中的數(shù)據(jù)安全管理，制定數(shù)據(jù)安全保護(hù)制度，配備必需的設(shè)備、設(shè)施，確保數(shù)據(jù)安全。本項(xiàng)最多扣1分。固定資產(chǎn)資金總帳，由財(cái)務(wù)處(國有資產(chǎn)辦公室)負(fù)責(zé)。 三、固定資產(chǎn)的增添與驗(yàn)收 固定資產(chǎn)的增添渠道主要有：基建完工轉(zhuǎn)入、購置、自制、贈送等。對于自制的固定資產(chǎn)，要設(shè)專戶進(jìn)行單獨(dú)核算，根據(jù)實(shí)際開支的原材料、人工費(fèi)用等項(xiàng)目，在各產(chǎn)品中進(jìn)行合理分配，以確定各項(xiàng)產(chǎn)品的實(shí)際造價。 (三)學(xué)院以固定資產(chǎn)對校辦產(chǎn)業(yè)投資和對外投資，應(yīng)按固定資產(chǎn)管理規(guī)定，進(jìn)行評估確認(rèn)，辦理非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)審批手續(xù)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理。（三）機(jī)構(gòu)調(diào)整引起固定資產(chǎn)重新配置，應(yīng)由學(xué)院財(cái)務(wù)處（國有資產(chǎn)辦公室）會同歸口管理部門組織有關(guān)單位清查財(cái)產(chǎn)，編造清冊，辦理交接手續(xù)。(三)4月21日—5月20日為核實(shí)階段組織各部門對清產(chǎn)核資盤點(diǎn)表中的內(nèi)容逐項(xiàng)核實(shí)，在核實(shí)無誤的基礎(chǔ)上對全院清產(chǎn)核資情況進(jìn)行匯總，并辦理相關(guān)手續(xù)。 二OO五年三月二日主題詞： 資產(chǎn)管理 檢查驗(yàn)收 通知學(xué)院辦公室 2005年3月2日印發(fā) 共印75份山 東 行 政 學(xué) 院文件山東省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院魯行經(jīng)院字[2005]26號關(guān)于成立學(xué)院國有資產(chǎn)管理和清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知各系（部）、部門，直屬單位：為加強(qiáng)我院國有資產(chǎn)管理工作，成立學(xué)院國有資產(chǎn)管理和清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人