【正文】 　　鋪底流動資金是項目建成后，在試運轉(zhuǎn)階段用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。主要用于購買原材料、燃料、動力，支付職工工資和其他有關(guān)費用。如對符合規(guī)定條件的貸款項目可不進行專門評估，辦理總行認定的低風險固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，可適度簡化審批流程。二是總額度及融資結(jié)構(gòu)審批后，客戶用信時可由經(jīng)營行根據(jù)審批條件和相應(yīng)業(yè)務(wù)品種要求辦理，以有效滿足客戶用信需求。三是對合同約定的貸款條件發(fā)生較大變化、可能危及貸款安全的，必須暫緩辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時向原審批行報告。明確規(guī)定農(nóng)業(yè)銀行有相關(guān)制式或示范合同文本的，應(yīng)使用農(nóng)業(yè)銀行制式或示范文本；對農(nóng)業(yè)銀行制式文本做出實質(zhì)性修改的，或使用借貸雙方協(xié)商確定的其他合同樣本，應(yīng)按規(guī)定報一級分行 含以上法律事務(wù)部門審查批準。通過合理確定總期限、提款有效期、寬限期可強化銀行對貸款發(fā)放與收回的控制，降低不確定性風險。 另一方面，《辦法》還要求有權(quán)審批行客戶部門必須對評估報告的完整性和有效性進行認定，主要是調(diào)查核實評估依據(jù)資料的完整性、真實性、有效性，認定評估所使用的方法是否科學、恰當，內(nèi)容是否全面，結(jié)論是否合理，并出具調(diào)查認定書，避免虛假資料、不科學的評估方法及不合理的評估結(jié)論誤導信貸決策。 為此，《辦法》首先明確界定了項目資本金的內(nèi)涵。 問：授權(quán)授信是控制風險的重要手段，《辦法》如何加強對固定資產(chǎn)貸款的授權(quán)授信管理？ 答：固定資產(chǎn)貸款實行授權(quán)管理、集中審批制度，審批權(quán)限原則上集中在一級分行（含）以上。項目融資一般應(yīng)將項目資產(chǎn)設(shè)定抵押或以合法收費權(quán)作為質(zhì)押；根據(jù)項目風險情況，也可要求項目法人提供其他擔保。 三是創(chuàng)新了管理方式，豐富了管理內(nèi)容。在項目單位越來越多地采用項目融資方式的條件下，有必要對一般固定資產(chǎn)貸款與項目融資的概念進行合理界定，統(tǒng)一信貸語言?，F(xiàn)行辦法是１９９７年制定的，在品種劃分、管理內(nèi)容、管理要求方面都難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制的要求，亟待修訂。近日農(nóng)總行信貸管理部總經(jīng)理金冠文就《辦法》出臺的有關(guān)問題，接受了記者的專訪。實行聯(lián)合評審的信貸業(yè)務(wù)原則上限于以下幾類：總行確定的300戶重點優(yōu)質(zhì)客戶申請的時效性較強的信貸業(yè)務(wù)；市場前景好、競爭激烈的基礎(chǔ)設(shè)施項目；銀團牽頭行已組織評估，我行以參與行身份參加的銀團貸款項目；時效性強的投標項目；總行領(lǐng)導認為需要聯(lián)合評審的信貸業(yè)務(wù)?！　. 貸款償還方式及計劃，借款人在項目建設(shè)期及貸款償還期內(nèi)現(xiàn)金流量預測材料?！　?. 貸款項目評估的依據(jù)　　(1) 國家產(chǎn)業(yè)和布局政策，財政稅收政策，行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，國家和行業(yè)的可行性研究設(shè)計標準及參數(shù)；　　(2) 中央銀行和中國工商銀行的信貸政策管理規(guī)定，中國工商銀行的評估規(guī)定和參數(shù)；　　(3) 政府有權(quán)部門對項目立項的批準文件，項目可行性研究報告及有權(quán)部門的論證意見；　　(4) 借款人生產(chǎn)經(jīng)營等有關(guān)資料；　　(5) 中央和地方政府有關(guān)的城市建設(shè)規(guī)劃、環(huán)境保護、消防、安全衛(wèi)生、運輸、勞動保護等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定?！　?. 具有國家規(guī)定比例的資本金。該類貸款通常帶有一定優(yōu)惠，如利率較低，期限較長。　　1)基本建設(shè)貸款：是指用于經(jīng)國家有權(quán)部門批準的基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以外延擴大再生產(chǎn)為主的新建或擴建生產(chǎn)性工程等基本建設(shè)而發(fā)放的貸款。　　貸款期限　　技術(shù)改造貸款期限一般為3年，最長不超過5年，基本建設(shè)貸款期限一般為5年，最長不超過10年，特殊情況需要超過10年的必須報總行批準，并報當?shù)厝嗣胥y行備案。第七章 附 則第三十五條 各分行在試行中，要圍繞本實施細則進行相應(yīng)的配套改革，制定具體實施意見，報總行備案。第三十條 貸款調(diào)查評估職能：負責對項目風險等級和貸款風險度的測算，對產(chǎn)品和行業(yè)經(jīng)濟形勢調(diào)查分析，確保調(diào)查和評估情況屬實，對調(diào)查評估和測算結(jié)果負責。必要時可依法追索。第二十三條 上級行負責對轄區(qū)和部門的全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)的檢查與考核，并設(shè)定以下五個監(jiān)測指標。第二十條 貸款行依據(jù)下述公式確定單筆存量固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風險度。第十六條 逾期、呆滯、呆帳固定資產(chǎn)貸款要分別控制在占固定資產(chǎn)貸款余額的10％、5％、2％以內(nèi)，要求逐步下降到8％、5％、1％以內(nèi)，并對這三類貸款實行專門管理。企業(yè)信用等級依次分為ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六級，、。試行中如有問題，請及時向總行技術(shù)改造信貸部反映?！　〗杩詈贤s定的其他違約行為。　　無正當理由或未經(jīng)借款人同意，從借款人帳戶扣收未到期貸款。　　第四十二條 固定資產(chǎn)貸款的受理、調(diào)查、審查、發(fā)放、管理和收回，由信貸部門負責。　　第三十七條 借款人破產(chǎn)時，工商銀行應(yīng)依法參與借款人破產(chǎn)財產(chǎn)的認定與債權(quán)債務(wù)的處置；對于以抵押、質(zhì)押方式擔保的債權(quán)，依法享有優(yōu)先受償權(quán)；對于保證人擔保的債權(quán)，應(yīng)依法向保證人追索。對大中型貸款項目，聘任項目經(jīng)理，實行貸款項目全過程管理與監(jiān)督，并為借款人提供全方位金融服務(wù)。　　項目資本金和其它資金應(yīng)按照約定一次到位或與貸款同比例到位?！　〉诙臈l 借款人應(yīng)按照借款合同約定期限償還借款本息。　　準予工商銀行參與項目設(shè)備和工程招標等工作?！　≡u估測算指標是否變動。利率檔次、利率浮動、計息方法、結(jié)息時間及加、罰息等均按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 在有效期內(nèi)，貸款承諾一般不予撤銷。保證人主體資格及償債能力，抵押物的合法有效性。審查的主要內(nèi)容是：　　借款人是否符合本辦法第五條規(guī)定的基本條件。第三章 貸款申請與受理　　第六條 具備貸款基本條件的借款人，可以向所在地工商銀行縣、區(qū)支行及其以上機構(gòu)申請固定資產(chǎn)貸款。第二章 貸款對象與條件　　第四條 經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記，實行獨立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織（以下統(tǒng)稱借款人），均可按照本辦法規(guī)定申請固定資產(chǎn)貸款。　　第五條 借款人申請固定資產(chǎn)貸款應(yīng)具備以下基本條件：　　在工商銀行開立基本存款帳戶或一般存款帳戶。申請固定資產(chǎn)貸款應(yīng)提交書面借款申請、項目建議書、經(jīng)有權(quán)部門審計或認可的財務(wù)報表及生產(chǎn)經(jīng)營情況等資料　　第七條 工商銀行辦理貸款業(yè)務(wù)的縣、區(qū)支行及其以上機構(gòu)均可受理借款人固定資產(chǎn)貸款申請?！　≠J款項目的可行性和必要性?！　∠嚓P(guān)資料及情況。如發(fā)現(xiàn)借款人或貸款項目情況發(fā)生重大變化并影響貸款安全時，工商銀行有權(quán)依約撤銷貸款承諾?！　〉谑藯l 借款人不能按期歸還借款，應(yīng)提前向工商銀行申請展期，能否展期由工商銀行決定?！　”ＷC、抵押、質(zhì)押是否合法有效并已落實?！　≡谶€清工商銀行的全部借款之前，向第三人提供擔保的，應(yīng)事先征得工商銀行同意。提前償還借款，須先征得工商銀行同意?！　〔坏脤㈨椖拷杩钭鳛轫椖抠Y本金、股本金等使用?！　〉谌臈l 總行直接發(fā)放的貸款，可委托項目所在地分支機構(gòu)負責貸后管理，并簽定貸款委托管理協(xié)議?！　〉谌藯l 建立固定資產(chǎn)貸款臺帳管理制度?！　〉谒氖龡l 固定資產(chǎn)貸款的評估，由評估咨詢部門負責?！　∥唇?jīng)借款人同意，對外提供涉及借款人商業(yè)秘密的資料。　　第四十九條 工商銀行違約，按相關(guān)規(guī)定負違約責任；借款人違約，工商銀行有權(quán)停止支付尚未使用的借款、提前收回部分或全部借款及相應(yīng)利息、解除借款合同，同時按合同約定計收違約金，并采取其它必要的債權(quán)保護措施。 1995年3月1日中國工商銀行附：中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款風險管理實施細則（試行）第一章 總 則第一條 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展和向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要，根據(jù)中國人民銀行關(guān)于實行資產(chǎn)風險管理的有關(guān)規(guī)定和《中國工商銀行資產(chǎn)風險管理辦法（試行）》，結(jié)合我行多年來固定資產(chǎn)貸款管理的經(jīng)驗，并參照國外商業(yè)銀行經(jīng)營管理慣例，制定本實施細則。第八條 銀行受理企業(yè)貸款申請后，應(yīng)及時按照我行有關(guān)規(guī)定的要求，對貸款項目進行評估（或?qū)彶椋?，測算主要財務(wù)效益指標，并用固定資產(chǎn)項目貸款風險等級評價指標：企業(yè)信用等級、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、償債保證率、貸款期限、內(nèi)部收益率等（見附表一）測算項目的風險等級。第四章 貸款質(zhì)量監(jiān)測與考核第十七條 貸款發(fā)放后，貸款行應(yīng)定期對貸款的質(zhì)量及風險程度進行檢查、監(jiān)測、考核。固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風險度＝企業(yè)信用等級系數(shù)貸款方式風險系數(shù)貸款形態(tài)系數(shù)。（1）全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風險度逾期貸款余額（2）逾期貸款率＝－－－－－－－－－－100％全部固定資產(chǎn)貸款余額呆滯貸款余額（3）呆滯貸款率＝－－－－－－－－－－100％全部固定資產(chǎn)貸款余額呆帳貸款余額（4）呆帳貸款率＝－－－－－－－－－－100％全部固定資產(chǎn)貸款余額應(yīng)收未收利息（5）應(yīng)收利息比例＝－－－－－－100％利息收入總額（式中分子應(yīng)收未收到利息包括表內(nèi)固定資產(chǎn)貸款應(yīng)收未收利息與表外固定資產(chǎn)貸款應(yīng)收未收利息，分母包括已收固定資產(chǎn)貸款利息加分子項。第二十六條 對逾期貸款，貸款行要加強管理，督促催收。第三十一條 貸款審查職能：負責對貸款的初審，審查擬貸項目是否符合貸款條件，并負責向貸款審查委員會起草報告，承擔貸款審查不嚴的責任。第三十六條 本實施細則自頒發(fā)之日起執(zhí)行?！　≠J款展期　　借款人不能按期償還項目貸款，應(yīng)在貸款到期日前30日，向開戶行提出書面申請，并出具擔保人同意繼續(xù)為其擔保的書面證明?！　?)技術(shù)改造貸款：是用于現(xiàn)有企業(yè)以內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造項目而發(fā)放的貸款。該類貸款的對象、用途、金額、期限、利率等均由貸款人決定，通常帶有一定優(yōu)惠，如利率較低（％－％，有的甚至為無息），期限較長（一般在10－40年間，并含有2－15年寬限期）?！　?. 需要政府有關(guān)部門審批的項目，須持有批準文件?！　?. 評估應(yīng)具備的基本條件　　(1) 符合國家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品布局和投資項目審批程序，可行性研究經(jīng)權(quán)威部門論證；　　(2) 符合國家產(chǎn)業(yè)布局政策、財政稅收政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及國家和行業(yè)的可行性研究設(shè)計標準和參