【正文】 行政管理費外付款審批（預算內）第二十四條酒店集團財務負責人酒店財務負責人 集團財務副總裁集團財務副總裁對酒店集團月資金計劃內20萬元以上和月資金計劃外的合同付款進行審批（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。5.酒店，確認付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據及附件是否齊全，檢查結算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致，有無違反合同條款之處，及時提出處罰意見，并簽名確認、登記備案；，檢查已付款數(shù)和應付款數(shù)的正確性，除復審合同登記員已審核的事項外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，對合同規(guī)定結算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金，是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息，最后根據批準后的月資金計劃安排出納付款。合同付款審批職責第十七條第十五條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負責，具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。年度資金計劃是根據各酒店項目全年費用預算和經營計劃編制的資金需求概算，是資金營運管理的目標計劃；由酒店集團對酒店的全年度資金計劃完成情況進行考核。第一節(jié) 資金管理實施細則總6．對電腦操作人員的考核包括電腦的基本原理、操作方法、基本操作程序、維護保養(yǎng)制度及有關紀律規(guī)定。電腦操作人員培訓制度1．5．第五章供應商的客史檔案、業(yè)務信息資料歸酒店所有，歸類存放，未經批準不得私留、借閱。第五十六條為了搞好酒店的采購工作，保證優(yōu)質廉價適時的供應，采購部全體人員必須認真履行各自的職責規(guī)范。若確有個別緊急需求，須經有關授權人批準后，由所需部門自行購買，在有關授權人監(jiān)督下收貨，于次日及時補辦申請、審批、收貨手續(xù)。第五十條供需雙方認可的帶有預付款的采購項目必須由采購人員填寫“支票申請單”附該項采購訂單、預付款協(xié)議書報采購部經理、財務總監(jiān)、總經理及酒店集團審批簽字后，由采購人員憑采購訂單領取轉帳支票后付款。第四十三條不允許采購人員或供應廠、商直接交與所需部門。第三十九條第三十七條交稅過關后方能提貨，檢疫合格后方能使用。第三十一條所有購買活動必須依據有效訂單規(guī)定的項目、數(shù)量、價格、時限、供應廠、商及其他要求進行。經審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部經理統(tǒng)一注冊登記后分到采購部有關主管等人?；鶞蕟蝺r的確定按集團總部《招標管理辦法》進行。第十九條第十四條國內加工或訂做的項目需視生產周期提前提出申請。第十條第七條 采購部是酒店采購工作的專業(yè)部門，酒店所需物品原則上均由其統(tǒng)一購買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權，但一般不得自行采購。本實施細則適用于非招標類物品。，編制“每日飲食部營業(yè)成本統(tǒng)計表”將飲食與飲料分開。每日審查食品和飲料收入；核數(shù)員編制“每日飲食部營業(yè)統(tǒng)計表”，報告每日各餐廳的營業(yè)收入；電腦打印每日報表和本月累計報告。組織采購員到廚房學習，了解食品原料的出成率，確保原料采購質量，有效地控制成本形成過程。3．第六條飲食成本的控制方法采取建立標準成本預算管理制。：低值易耗品的申領、轉移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財務部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進行盤點，并記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎；移交數(shù)量在第一次盤點核實后，由存放使用地點的財產保管員簽字負責，申領、轉移與報廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據申領、轉移與報廢加以調整；盤點時由財產保管員與財務部盤點人員同時進行，在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。財務部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產登記卡片，及時、正確地反映租借財產的變化情況，以避免財產混亂。會計科目第三十四條5.工種變更，應將舊工服交回制服室。第二十八條各部門領用物品如有多余或有適用時，應及時退回庫房，退回時，以紅筆填寫“領物單”，憑此雙方記帳。2.對外租借成批物品要按標準收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。3.第二十二條4.使用部門領用在庫財產時，要按規(guī)定審批權限做批準手續(xù)后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報告或賠償?shù)呢敭a時，需交舊領新，賠償單要有財務收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。部門經理要定期組織人員對部門財產進行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調整帳卡，以保證帳物相符。第十九條酒店購進的一切財產和物資，一律辦理入庫手續(xù)。2.驗收1.5.任何物品無購置計劃或未經財務部同意采購的財產物資，庫房應拒絕驗收，財務部不予報銷。酒店集團統(tǒng)一采購調配，統(tǒng)一安排付款。2.5.3.認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領發(fā)、調撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務處理及時。酒店各單位部門在用、在庫財產、物資由財務部設置專職會計負責統(tǒng)一管理；在庫財產由庫房管理員負責分管；在用財產由使用單位指定專人（或兼職）負責管理。其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。2.基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。1.分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。則第一條若在酒店經營方針和財務管理上，酒店總經理與財務負責人意見不一致時，財務負責人可直接向公司財務總監(jiān)報告解決，以保證財務政策和制度的正確執(zhí)行。會計人員主要職責是進行會計核算和實行會計監(jiān)督；參與擬訂財務計劃，分析預算執(zhí)行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果；揭露經營管理中的問題。第四十九條第十節(jié)會計報表要按規(guī)定做好說明，內容報表要定期做好分析，為改善經營管理提供數(shù)據。第四十二條6.光盤按一定編號專人保管，存放在保險柜中。酒店財務記帳是依據會計憑證通過電腦系統(tǒng)處理實現(xiàn)的，賬簿實際是打印出的電腦報表。酒店會計憑證在完成經濟業(yè)務手續(xù)和記賬之后成為重要的會計檔案和歷史資料。會計憑證是記錄酒店經濟業(yè)務，明確經濟責任的書面證明，是登記賬簿的依據。2.4.第三十五條第三十三條臺賬分合同臺賬、費用臺賬和物資臺賬。對酒店內部各級外匯報表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內部結算的因素，避免外匯收支的重復計劃。第二十六條行政費用付款審批1.由合同跟蹤人、各級審核審批人各負其責。付款審批管理合同付款審批第十六條4. ，向各收款處和總出納等有關部門配備一定數(shù)量的備用金。3.第十四條2.固定資產折舊采用直線法，按固定資產原值的3%計提殘值；開辦費按財務制度在開業(yè)當月一次性攤完，其他遞延費用采用平均攤銷法。第十條會計核算采用“權責發(fā)生制”。會計核算原則第五條財務計劃報集團總部和酒店集團批準后，由酒店管理班子委托財務部將計劃指標下達到各個部門。3.酒店財務計劃主要包括經營計劃，資本性支出計劃，現(xiàn)金收支計劃，外匯收支計劃，還本付息計劃，人員編制和工時利用計劃等。 ????????????????????????????????????????????（1）第一章?????????????????????????????????????????（1）第二節(jié)付款審批管理??????????????????????????????????????????（4）第五節(jié)會計憑證及帳薄的管理??????????????????????????????????（8）第九節(jié)財產的劃分???????????????????????????????????????????（12）第二節(jié)固定資產、低值易耗品及易耗物品的管理??????????????????（16）第五節(jié)損壞、遺失公物的賠償規(guī)定?????????????????????????????（19）第九節(jié)采購申請?????????????????????????????????????????????（24）第二節(jié)購買?????????????????????????????????????????????????（27）第六節(jié)貨物驗收?????????????????????????????????????????????（29）第九節(jié)采購業(yè)務管理?????????????????????????????????????????（30）第十二節(jié)則??????????????????????????????????????????????（33）第一節(jié)資金調撥????????????????????????????????????????????（42）第六節(jié)?????????????????????????（45）總　則???????????????????????????????????????????????（45）第一節(jié)流動資產的核算???????????????????????????????????????（51）第五節(jié)流動負債及長期負債的核算?????????????????????????????（61）第九節(jié)會計報表?????????????????????????????????????????????（67）第十三節(jié)附財務管理制度第一節(jié)1.酒店管理班子將按周、按月考核計劃完成的情況，并根據市場經營預測的情況，不斷地調整周、月、年的計劃。第八條第三節(jié)，按三天的用量進行核定。對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉帳支票、信用卡等，由總出納進行清點，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。2.合同付款審批權限：1.審批職責：同合同付款審批職責；2.10萬元以上月資金計劃內和資金計劃外的最后審批人為集團財務副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。嚴格執(zhí)行國家外匯管理的各項制度和規(guī)定。嚴格按國家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出，外幣不足時可向外匯管理局申請，批準后向銀行購買。第二十八條合同臺賬按合同類別、合同會簽、合同請付款時間、合同金額等設立明細項目；費用臺賬按費用明細設立項目；物資臺賬按物資的品種、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等設立明細項目。費用的核算與控制1.酒店為購建固定資產，購入無形資產及其它資產支出、對外投資支出、罰沒損贈及其它與生產經營業(yè)務無關的其它支出，不能列入成本費用。2.會計憑證由財務部各個有關小部門按照一定的順序號或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。電腦記帳要求會計科目必須用9位數(shù)字代碼來代替，所以，酒店會計科目中只有一級會計科目，而同一科目下的明細帳是通過代碼完成的。4.第四十五條第五十二條第五十四條低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。第三條要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償經濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產為固定資產；單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產。必須專門保管與核算。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。第十條3.保管好財產賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。庫房管理員的職責1.財產的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定第十三條第十五條3.購進的財產、物品與原始發(fā)票不符者不驗收；物品丟失、霉壞、變質、盤虧等必須經有關部門查明原因，簽署意見報酒店財務負責人和總經理審批方能作賬務處理。發(fā)放時列支有關部門的費用（大批分攤時，通過“待攤費用”科目逐月攤入費用）并作為在用財產處理。3.2.使用部門之間財產調撥，需要經主管部門同意并必須通過財務部辦手續(xù)。第五節(jié)物料及用品必須實行領取制度，不得以存計耗。庫房要按月匯總領物表，并交會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。各部門的一切廢舊物資及包裝應及時交庫房保管，其它部門不準自行處理。第三十條損壞、遺失公物的賠償規(guī)定第三十二條賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財務部協(xié)同財產使用單位一起，參照帳面單價和下列標準計算賠償費：；，又不影響整體美觀，可賠償修理費；，但影響整體美觀和原有價值者，應賠償修理費和財產減值部分；，尚有殘值者，可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償，若賠償歸賠償者所有時，要按現(xiàn)值全價計算賠償費。非因公或打鬧使財產遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。第三十七條：為了便于盤點工作，固定資產的盤點以存放地點為盤點基礎，適當時候輪流進行盤點，每個存放地點的固定資產每年最少要盤點一次，移交與盤點數(shù)不符時，調查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。3.第二條食品和飲料配方規(guī)定1．飲料根據雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標準，計算價格。此規(guī)定是為了掌握標準成本預算執(zhí)行結果，控制實際成本消耗。第七條，包括各餐廳、酒吧的客單，收款項目和收款數(shù)額；審查收款機的過機數(shù)；審核高級管理人員用餐標準，以保證收入準確，成本核算準確。4.總第三條采購申請第五條廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場訂單”，一式四聯(lián)報送采購部。3.廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請，次日上午進貨。所有“廚房每日市場訂單”以外的采購申請單報送到采購部審批后，由采購部經理統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應采購員，由其具體負責申請單上采購項目的擇商、確認和報價。對于特殊要求的或需要加工訂做的項目，申請部門要