【正文】 （8） 超賬期貨款是否如實上報。第十七章 業(yè)務(wù)檢查規(guī)定一、業(yè)務(wù)檢查規(guī)定 公司財務(wù)部組織的業(yè)務(wù)檢查主要依據(jù)辦事處賬務(wù)操作流程要求，對辦事處賬薄設(shè)置、會計基礎(chǔ)、內(nèi)部控制等逐一檢查，檢查標準明確如下：（1） 財務(wù)人員的業(yè)務(wù)分工是否合理，是否遵循不相容職務(wù)相分離的原則。三、辦事處會計聯(lián)絡(luò)制度1 、為加強辦事處財務(wù)與公司財務(wù)之間的溝通聯(lián)系，真空辦事處會計每月回公司財務(wù)開一次會；生食辦事處會計每3個月回公司開一次會。針對業(yè)務(wù)的需要，辦事處會計每月可以休班24天，結(jié)賬日至月末不得休班。（3）各種財產(chǎn)物資的明細賬戶余額要與實物核對相符，包括存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品等。 （3）編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的憑證、賬簿、報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容； 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。兼職出納、保管員即要忙于業(yè)務(wù)又要做好財務(wù)工作,特給予每月100元的業(yè)務(wù)補助。1已安裝財務(wù)軟件（帳套）的辦事處，微機出現(xiàn)故障一般不要重裝系統(tǒng)，若確需，則應(yīng)將賬務(wù)數(shù)據(jù)備份出后，再重裝系統(tǒng)。計算機要設(shè)置6位以上系統(tǒng)密碼并妥善保管好，離開時要鎖定計算機，屏保設(shè)置時間不超過五分鐘，嚴防被竊取財務(wù)機密。使用者要愛護設(shè)備，節(jié)約電力能源，下班后或長時間不用，必須關(guān)機并切斷電源。辦事處會計協(xié)同辦事處主任至少三個月對辦事處所轄固定資產(chǎn)和低值易耗品進行盤點，并對照資產(chǎn)登記賬做出盈、虧對比表，對盤盈的資產(chǎn)登記入賬，對盤虧的，查明責任人，由其進行賠償。第十四章 固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理 為了加強辦事處的固定資產(chǎn)和低值易耗品管理，保障公司財產(chǎn)安全，制定本規(guī)定。 5年(三)會計報表類：(1)、主要財務(wù)指標報表（包括文字分析） 5年(二)會計賬簿類：(1)、日記賬外來人員查詢檔案必須持有單位介紹信，經(jīng)辦事處主任同意，并詳細登記，禁止將檔案攜帶出辦事處。（三）財務(wù)報告、合同章程類：月度、季度、年度財務(wù)報表、審計報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、各種資料。對遲報、漏報、錯報、各種報表間勾稽關(guān)系錯誤、私自更改報表格式的。發(fā)票、收據(jù)背面必須由經(jīng)辦人簽名（業(yè)務(wù)員、代理商、辦事處會計），在費用匯總清單上寫明發(fā)生費用的原因，不得在發(fā)票或收據(jù)后面隨意填寫，以免造成發(fā)票無法入帳。2.、因業(yè)務(wù)需要，辦事處需要配備印鑒的，必須向公司申請，批準后由公司財務(wù)部辦理印鑒刻制、備案、發(fā)放等手續(xù)。（1）辦事處建立《發(fā)票登記簿》，按客戶記錄發(fā)票的傳遞情況，對比實際結(jié)算貨款與發(fā)票金額的差額，及時聯(lián)系超市查清差額原因，索要費用、帳扣發(fā)票,將來返回公司報銷。未領(lǐng)取工資的人員較多時，查領(lǐng)工資可制定統(tǒng)一時間，由辦事處會計查詢原始工資發(fā)放表并簽名（會計簽字）核實，并注明領(lǐng)取時間，然后再由會計制定付款憑單，主任簽字后出納發(fā)放。如：家家悅系統(tǒng)?！冻胸浛蠲骷毐怼贰ⅰ渡车曛械陮~單》格式見附件?！稜I業(yè)員日報表》、《熟食日報表》、《熟食店中店控制報表》格式見附件。銷售日報，營業(yè)員根據(jù)公司發(fā)貨單、退貨憑證、和庫存、銷售情況，每天下班后，上報當日銷售日報表。為避免出現(xiàn)不合理的虧耗，根據(jù)熟食發(fā)貨和銷售流程辦事處控制步驟如下：銷售訂貨。負責審核保管員、業(yè)務(wù)員在系統(tǒng)中所已開具、已審核的單據(jù)的正確性，保障辦事處分銷體系各項數(shù)據(jù)準確性。促銷贈品嚴格執(zhí)行促銷規(guī)定，嚴禁不按照標準弄虛作假隨意發(fā)放或據(jù)為己有，否則查處一次，除追回物品外。盤點制度保管員對庫存量要做到心中有數(shù)，每月定期同會計人員一起對庫存進行全面盤點，對庫存存在差異無法落實原因的進行責任分擔，盤盈入賬，盤虧由保管員承擔70%，辦事處主任承擔30%，盤點結(jié)果以書面形式上報公司財務(wù)部和辦事處主任，每月的盤點表要留存辦事處備查。：商超或經(jīng)銷商貨物退回，業(yè)務(wù)人員要在第一時間到超市辦理退貨手續(xù)，根據(jù)退回產(chǎn)品數(shù)量,填制紅字銷售發(fā)貨單，入庫時保管員清點數(shù)量，根據(jù)實點數(shù)量，核對紅字銷售單據(jù)并審核。辦事處財務(wù)會計應(yīng)在第一時間內(nèi)，將不配合對賬客戶的名單及原因傳真至肉食總部、肉食財務(wù)部。無合同時，則由業(yè)務(wù)員填寫“福利客戶賒銷申請”，福利客戶賒銷申請應(yīng)包括上述合同內(nèi)容。業(yè)務(wù)人員如果需要結(jié)款時，必須以借條形式向辦事處會計換取結(jié)算單據(jù)，嚴禁業(yè)務(wù)人員延期上繳貨款和業(yè)務(wù)人員長時間隨身攜帶驗收單據(jù)，必須與貨款結(jié)算日將貨款上繳給出納或者歸還驗收收據(jù)，并抽掉借條。辦事處建立現(xiàn)金日記賬，由出納員負責填制，費用項目以實際的業(yè)務(wù)內(nèi)容為準，回公司結(jié)算費用時，現(xiàn)金日記賬一同帶回審查。每個月末由出納員打印貨款專用戶余額，貨款專用戶是存折的，核對存折上的余額是否與銀行余額相符，復(fù)印存折上的余額隨銀行打印明細以備審查；貨款專用戶為銀行卡的，打印銀行卡余額留存?zhèn)洳椤? 3臨時的福利客戶，洽談業(yè)務(wù)時提前和客戶商談好貨款結(jié)算方式，不得直接結(jié)算現(xiàn)金。（6）加強產(chǎn)品養(yǎng)護，注意倉庫通風(fēng)、防潮、保持貨垛整齊、防止蟲蛀、鼠咬、霉爛、變質(zhì)等，減少損耗，保持倉庫環(huán)境清潔。（7）出納員對業(yè)務(wù)人員的借款應(yīng)及時催收，有超期借條應(yīng)及時讓當事人更換。（14）協(xié)助辦事處主任搞好其他日常工作，完成各種臨時性工作。（8）每月核對庫存商品、貨幣資金不少于三次，并編制庫存商品盈虧表、貨幣資金盤點表，存檔以備公司財務(wù)部核查。及時與客戶對帳、傳遞發(fā)票。辦事處財務(wù)必須配合好辦事處的經(jīng)營工作，為辦事處業(yè)務(wù)發(fā)展提供真實、可靠的數(shù)據(jù)，做好財務(wù)服務(wù)工作。目錄：第一章 總則..............................................................3第二章 組織機構(gòu)及崗位職責................................................4第三章 貨幣資金管理規(guī)定..................................................8第四章 應(yīng)收賬款管理規(guī)定.................................................10第五章 庫存商品管理規(guī)定.................................................12第六章 辦事處分銷操作規(guī)定...............................................14第七章 生、熟食店中店流程控制方案.......................................15第八章 區(qū)域協(xié)同賬務(wù)管理規(guī)定.............................................17第九章 辦事處營業(yè)員、促銷員工資發(fā)放規(guī)定.................................18第十章 發(fā)票、印鑒管理規(guī)定..............................................191十一章 費用報銷管理規(guī)定....................... ........................211十二章 財務(wù)報表制度....................................................231十三章 會計檔案管理規(guī)定................................................241十四章 固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理......................................261十五章 微機使用管理規(guī)定................................................271十六章 辦事處會計管理規(guī)定..............................................291十七章 業(yè)務(wù)檢查規(guī)定....................................................32第一章 總則第一條 為了適應(yīng)山東龍大肉食品股份有限公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，規(guī)范辦事處財務(wù)行為，保證會計信息真實、可靠、及時、完整，加強財務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)結(jié)合公司實際情況，制定本制度。（3）根據(jù)不相容職務(wù)相分離的原則，針對辦事處的具體情況，健全并監(jiān)督執(zhí)行各種審核制度、稽核制約制度和其他的內(nèi)部會計控制制度。（7）監(jiān)督辦事處保管員和出納員的工作。嚴格落實發(fā)票金額和交易對象，確認交易真實后才可開具發(fā)票，堅決不準亂開、虛開，且保證發(fā)票開具的及時性。（5）現(xiàn)金日記賬必須日清日結(jié)，做到賬款相符。（3）嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行商品入庫，入庫時要按單清點、驗收，并對入庫后的商品安全性負責，如有短少損失負責賠償。第三章 貨幣資金管理規(guī)定為適應(yīng)辦事處業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，降低經(jīng)營管理存在的風(fēng)險，防范資金管理存在的隱患，特規(guī)定如下：一 取消收取客戶現(xiàn)金業(yè)務(wù)的操