某集團(tuán)公司預(yù)算管理辦法綜述-免費(fèi)閱讀
【正文】 24 / 24某集團(tuán)公司預(yù)算調(diào)整(追加/變更)審批單申請(qǐng)單位:(蓋章)單位：元程序項(xiàng)目調(diào)整金額及審批意見 1申請(qǐng)理由 2性質(zhì)(新增、追加和核減） 3原預(yù)算金額 4申請(qǐng)調(diào)整金額 5調(diào)整后預(yù)算數(shù) 6單位預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組意見 7單位負(fù)責(zé)人意見 8職能部門負(fù)責(zé)人意見 9分管領(lǐng)導(dǎo)意見 10預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組意見 說明：申請(qǐng)項(xiàng)目按成本費(fèi)用、收入、利潤以及其他進(jìn)行劃分。第三十四條 考核指標(biāo)計(jì)算公式凈資產(chǎn)收益率=凈利潤／平均凈資產(chǎn)未完成指標(biāo)且減少幅度在1%之內(nèi), %扣1分；減少幅度超過1%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。其他單位根據(jù)當(dāng)年實(shí)際情況在總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等備選考核指標(biāo)中具體確定，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計(jì)分辦法與子公司“成本費(fèi)用利潤率”相同；未選定該項(xiàng)指標(biāo)時(shí)，此項(xiàng)指標(biāo)分值自動(dòng)計(jì)入“成本費(fèi)用利潤率”。指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi)，每增加預(yù)算目標(biāo)值的1%；增加值超過預(yù)算目標(biāo)值的15%，超出部分每增加預(yù)算目標(biāo)值的2%，最多加2分。100010000萬元企業(yè)每提高2%加1分。 建設(shè)單位考核標(biāo)準(zhǔn)①投資計(jì)劃完成率考核標(biāo)準(zhǔn)：投資計(jì)劃完成率為100%，完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi), 每減少預(yù)算目標(biāo)值的3%扣1分；減少值超過預(yù)算目標(biāo)值的15%，超出部分每減少預(yù)算目標(biāo)值的1%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。②未完成指標(biāo)且利潤減少幅度在15%之內(nèi),%扣1分；100010000萬元企業(yè)每減少2%扣1分；%扣1分；100萬元以下企業(yè)每減少3%扣1分。第三十三條 預(yù)算考核指標(biāo)由主要指標(biāo)、輔助指標(biāo)兩部分組成，實(shí)行百分制考核，根據(jù)考核期各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際完成情況和考核計(jì)分辦法分檔計(jì)算分項(xiàng)指標(biāo)得分和綜合得分。 第二十九條 加強(qiáng)各子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本公司預(yù)算管理的責(zé)任落實(shí)。第二十六條 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)、股東會(huì)報(bào)告年度預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算調(diào)整未批復(fù)前，仍按原預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行和考核。 第二十一條 對(duì)于不影響本單位年度“預(yù)算總目標(biāo)”實(shí)現(xiàn)的預(yù)算各項(xiàng)目金額和月份之間的變化，子、分公司可以根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況，由本單位預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組審批后按規(guī)定程序進(jìn)行單位內(nèi)部的預(yù)算調(diào)整。各級(jí)預(yù)算管理部門應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用內(nèi)部管理報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等有關(guān)資料監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向本單位預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組報(bào)告預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)單位預(yù)算目標(biāo)的影響，提出消除差異的建議措施。對(duì)于支出類成本費(fèi)用和資金項(xiàng)目，要按照“誰花錢、誰編預(yù)算、先有預(yù)算，后有支出”的原則進(jìn)行控制。第十五條 對(duì)于年度預(yù)算指標(biāo)內(nèi)的預(yù)算事項(xiàng)實(shí)行預(yù)算授權(quán)審批制度，預(yù)算負(fù)責(zé)人根據(jù)預(yù)算事項(xiàng)的不同性質(zhì)、額度和控制要求，分別授予不同層級(jí)、崗位相應(yīng)的預(yù)算審批權(quán)限。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組將董事會(huì)和股東會(huì)批準(zhǔn)的年度總預(yù)算分解成一系列指標(biāo)體系，以正式文件下發(fā)各預(yù)算單位執(zhí)行。 。凡是直接或間接占用資產(chǎn)和發(fā)生財(cái)務(wù)收支的單位、分廠、車間等均需編制預(yù)算。 資本預(yù)算包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和籌資預(yù)算等。 各職能部門主要職責(zé): 集團(tuán)公司各職能部門作為集團(tuán)公司子、分公司相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)審核和過程監(jiān)控的實(shí)施主體，要積極配合預(yù)算管理辦公室做好集團(tuán)公司總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、監(jiān)控等工作；職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及預(yù)算管理工作承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。在具體工作中，董事會(huì)授權(quán)經(jīng)理層具體實(shí)施預(yù)算方案的編制，預(yù)算方案報(bào)董事會(huì)審議通過后由股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第二條 本辦法所稱預(yù)算管理是指由業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算構(gòu)成的預(yù)算管理體系，是集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的保障和支持系統(tǒng)?！胺旨?jí)負(fù)責(zé)”就是子、分公司（指所有各二級(jí)預(yù)算單位，包括集團(tuán)公司控股子公司、分公司及其他各附屬單位，下同）按照集團(tuán)公司的安排部署，負(fù)責(zé)本公司預(yù)算工作的組織，指標(biāo)分解落實(shí)，執(zhí)行過程監(jiān)控以及執(zhí)行結(jié)果考評(píng)，子、分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本單位預(yù)算指標(biāo)完成和預(yù)算管理工作負(fù)責(zé)。預(yù)算管理辦公室在預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下牽頭負(fù)責(zé)預(yù)算管理日常工作。全面預(yù)算以年度預(yù)算報(bào)告的形式反映，預(yù)算報(bào)告包括預(yù)算報(bào)表，預(yù)算編制說明書，指標(biāo)測(cè)算基礎(chǔ)，指標(biāo)分解落實(shí)情況，以及相應(yīng)的執(zhí)行控制措施等。 第九條 集團(tuán)公司根據(jù)母子公司管理體制，并針對(duì)不同類型的子、分公司，分別確定不同的預(yù)算管理目標(biāo)。第十二條 預(yù)算編制的基本程序。 。第五章 預(yù)算的執(zhí)行與控制第十四條 集團(tuán)公司預(yù)算管理以年度預(yù)算目標(biāo)為基本標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范化的預(yù)算管理制度為執(zhí)行控制程序，嚴(yán)格按照預(yù)算安排開展各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、組織日常財(cái)務(wù)收支。預(yù)算指標(biāo)要層層分解落實(shí)，橫向到邊，縱向到底，做到人人頭上有指標(biāo)，個(gè)個(gè)肩上有任務(wù)，每一個(gè)層面、每一個(gè)環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都要以預(yù)算為執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算指標(biāo)與責(zé)任中心、責(zé)任人完全落實(shí)到位，形成全方位預(yù)算執(zhí)行責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系。嚴(yán)禁將預(yù)算資金用于預(yù)算之外的其他任何用途，以保持集團(tuán)公司資金收付基本平衡，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。部門預(yù)算指標(biāo)及預(yù)算管理情況作為集團(tuán)公司對(duì)各處室部門績效考核的一項(xiàng)主要內(nèi)容。首先，由各預(yù)算單位按照“預(yù)算調(diào)整（追加、變更）審批單”（附后）所列程序向集團(tuán)公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組提出書面報(bào)告，闡述預(yù)算執(zhí)行實(shí)際狀況、客觀因素變化情況及其對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度等，提出預(yù)算的調(diào)整范圍和幅度。
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