【正文】 第三條出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，要嚴格遵守公司的付款審批程序。第二條對公司的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟效益指標(biāo)因措施不力完不成計劃負責(zé)。二、職權(quán)第一條對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時。附則一、財務(wù)部門負責(zé)人工作責(zé)任制度一、職務(wù)第一條在公司董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進行企業(yè)經(jīng)濟核算和分析工作，并反映其成效。第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。超額部分應(yīng)存入銀行。第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二條公司財務(wù)部門的職能是：認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。事實上，洞內(nèi)除了王道士用文物和斯坦因換來錢塑的一尊泥像外，早已經(jīng)空空如也。“這里的每一個洞窟里的壁畫都是用寶石磨成粉，作為顏料畫上去的……講解員邊講解，邊拿著手電筒指著?？赐晷麄髌?，走出影廳，坐上大巴車，駛向莫高窟。那悠悠的駝鈴聲仿佛就在耳畔，張騫出使西域的身影仿佛就在眼前，而那高鼻藍眼的西域商人也還在此穿梭……敦煌，歷經(jīng)了封建社會鼎盛時期漢風(fēng)唐雨的洗禮，文化燦爛，古跡遍布。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完成，自行加班的不計加班費。第五條福利費、醫(yī)藥費開支標(biāo)準(zhǔn)及審批實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。出差市內(nèi)短途交通費按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實報銷。4出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的4%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行。附則四、借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第一條為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。2本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記帳憑證記入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結(jié)總。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。明細帳應(yīng)隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10天。記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據(jù)科目憑證匯總表登記總分類帳。第十四條業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7日內(nèi)向會計辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。第九條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。原始憑證的審核：國內(nèi)采購、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設(shè)備的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)部門經(jīng)理簽章證明及核準(zhǔn)，公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送交財務(wù)部門開具支票或匯票。第十一條本公司各項支出的付款日期如下：國內(nèi)采購貨品的付款，每月2日集中付款一次，但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前日送達財務(wù)部門者為限。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應(yīng)隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。如待攤、預(yù)提費用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以攤銷提取。第二條借款及報銷審批程序出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。各部門負責(zé)人應(yīng)嚴格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。公司人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補助。公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。員工加班后，可以補休而不領(lǐng)加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。其中，素有“東方藝術(shù)明珠”之稱的莫高窟更世界上現(xiàn)存規(guī)模最大、內(nèi)容最豐富的佛教藝術(shù)寶地。坐了十幾分鐘車，終于到達目的地了?！懊總€洞窟都有不同的特色，有貼滿金箔的，有鑲著寶石的，還有的綴滿珠寶的……”“當(dāng)然，在畫壁畫時，也曾發(fā)生過一些有趣的事情。而對面的歷史博物館的展品卻在向我們訴說著這段屈辱的歷史。建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況。第二章財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財務(wù)經(jīng)理負責(zé)組織本公司的下列工作：編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消