【正文】 款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十二條對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十四條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。第三章財務(wù)工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。這是為什么？王道士縱然愚昧無知，斯坦因、伯希和之流縱然狡詐和貪婪，可當(dāng)時的清政府腐敗無能，是任由外國掠奪者肆意盜劫的重要原因。最有趣的還不止這個呢，當(dāng)我從洞窟里出來的時候，發(fā)現(xiàn)洞壁上用石頭刻著幾個字：雍正十年到此一游。走進(jìn)去，許多蜿蜒曲折的樓梯縈繞在莫高窟四周。莫高窟共有洞窟73個，泥質(zhì)彩塑241尊。第九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第七條加班費的規(guī)定本公司實行綜合計算工時工作制。業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。7公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應(yīng)回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進(jìn)行核對，以保證帳證相符。必要時，詳細(xì)注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項：經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出；2經(jīng)濟業(yè)務(wù)計算錯誤而發(fā)生多付或多收；3帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向；4其它必須沖銷原記數(shù)字的事項。記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有錯誤，應(yīng)先更正或重制記帳憑證。登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫。第二條會計科目的運用及帳戶的設(shè)置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個別因公司業(yè)務(wù)需要新增會計科目時，須報批準(zhǔn)。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予以支付。2會計審核傳票時，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)。會計憑證的核準(zhǔn)：會計應(yīng)負(fù)責(zé)審核原始憑證的各項經(jīng)濟內(nèi)容，對不能確定的事項報財務(wù)經(jīng)理審核。2過節(jié)費和補貼：過節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補貼在月底支付。附則三、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定第一條充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定本規(guī)定。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復(fù)核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。應(yīng)將空行或空頁劃斜紅線注銷。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。具體內(nèi)容如下：帳證核對：是指各種帳簿的記錄與會計憑證的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進(jìn)行。試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。公司人員出差的交通費一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。第四條業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過000元的報董事長批準(zhǔn)。第八條特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。莫高窟修建于公元366年的前秦時期，并歷經(jīng)十六國：南北朝、隋、唐、五代、西夏、元等歷代。大門兩邊，有兩棵高大的、護(hù)衛(wèi)般的樹挺立著?！痹瓉恚瑳]有磨細(xì)的寶石粉中有許多纖維，而磨細(xì)之后纖維死光了，從而保留了最初的顏色。莫高窟絕大部分保存完好的經(jīng)書和文書、契約、絹畫、佛像、器具等文物重要藏品現(xiàn)已漂泊在英、法、日等許多國家，留在我國的僅僅是殘缺破碎的極少部分。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。配合會計做好各種帳務(wù)處理。完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第二十一條支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。會計審核有關(guān)憑證。第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。第三條根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制公司財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進(jìn)各項經(jīng)濟指標(biāo)實現(xiàn)。并監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害。第四條有權(quán)對各倉庫和工程、生產(chǎn)作業(yè)項目的節(jié)約和浪費情況進(jìn)行檢查并提出獎懲意見。第六條對成本資金、價格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟活動分析不及時，影響公司經(jīng)濟效益指標(biāo)完成負(fù)