【正文】 總經(jīng)理： 總經(jīng)濟(jì)師： 商務(wù)合約部經(jīng)理：附件三內(nèi)部資料注意保密　　　　　　　　項(xiàng)目商　務(wù)　策　劃　書 項(xiàng)目會(huì)計(jì)： 　　商務(wù)經(jīng)理： 　　項(xiàng)目經(jīng)理： 編制時(shí)間：　　年　　月　　日目 錄　　　　　第一部分：項(xiàng)目概況………………………第三部分：節(jié)　　流………………………　　　一、基本情況………………………一、主要節(jié)流點(diǎn)策劃………………二、相關(guān)方情況……………………二、風(fēng)險(xiǎn)防范策劃…………………三、編制依據(jù)………………………三、現(xiàn)金流策劃……………………第二部分：開　　源………………………四、成本編制原則…………………一、投標(biāo)報(bào)價(jià)分析…………………第四部分：附件……………………………二、簽證索賠（開源點(diǎn)）策劃……一、成本策劃………………………三、列收原則………………………二、項(xiàng)目主進(jìn)度計(jì)劃………………三、招議標(biāo)總計(jì)劃…………………四、責(zé)任目標(biāo)分解…………………第一部分　項(xiàng)目概況一、基本情況序號(hào)名 稱內(nèi) 　　容1工程名稱******項(xiàng)目2工程地點(diǎn)**********3工程類型√公建 □工業(yè)建筑 □住宅 □市政 □公路 □其他4結(jié)構(gòu)類型√框架 □框剪 □框筒 □筒中筒 □ 鋼結(jié)構(gòu)樁基為預(yù)應(yīng)力管樁。（驗(yàn)算其核算方法）　　5分析深度55成本員的分析是否有深度以及對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用開支的合理性見解、是否體現(xiàn)參與監(jiān)督項(xiàng)目的職能?！　?51）檢查財(cái)務(wù)往來性科目，財(cái)務(wù)是否對(duì)債權(quán)債務(wù)長(zhǎng)期未進(jìn)行清理，對(duì)到期的押金、保證金是否明確責(zé)任人催收；2）內(nèi)外結(jié)算是否與其他部門進(jìn)行核對(duì)并對(duì)賬務(wù)及時(shí)調(diào)整處理；3）月末與公司往來金額相符；4）根據(jù)審核無誤的原始憑證每天及時(shí)編制記帳憑證，每項(xiàng)業(yè)務(wù)編制一張記帳憑證，不得多筆合并編制，不得一段時(shí)間集中編制；　　10★檢查項(xiàng)目成本表、材料盤點(diǎn)表、財(cái)務(wù)材料明細(xì)帳是否一致?！　?標(biāo)準(zhǔn)件管理未落實(shí)到人、管理不到位每次扣510分?！　?機(jī)操工無證上崗的每人次扣2分，未執(zhí)行考勤制度或未做到真實(shí)有效的扣25分。2考核期內(nèi)無投訴，可得分。2材料單據(jù)未按月歸類整理裝訂保存，查找無序的每次扣2分。7無合同采購的每項(xiàng)扣25分，無特殊情況或說明先采購后簽合同的扣2分，未按合同評(píng)審修改的扣2分，直接議價(jià)采購每次必須有真實(shí)詢價(jià)對(duì)比記錄，拆分大合同每次扣5分?！　?《項(xiàng)目崗位成本管理目標(biāo)責(zé)任狀》的方式對(duì)項(xiàng)目各崗位員工進(jìn)行崗位目標(biāo)責(zé)任成本分解的，扣5分。成本檢查小組根據(jù)審核結(jié)果，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可給予優(yōu)秀個(gè)人1000～5000元的單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。（三）項(xiàng)目最終考核兌現(xiàn)分配的標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目班子分配比例不超過應(yīng)兌現(xiàn)額的55%；其中項(xiàng)目經(jīng)理的分配比例為應(yīng)兌現(xiàn)額的25%～30%，副經(jīng)理的分配比例為應(yīng)兌現(xiàn)額的10%～15%。 （一）項(xiàng)目的最終考核兌現(xiàn)的前提條件項(xiàng)目已交竣工，總包與分包結(jié)算已審定，實(shí)際成本已核定，債權(quán)債務(wù)已確認(rèn)（含清場(chǎng)后的工程余料及臨時(shí)設(shè)施、辦公、生活等所有公有財(cái)物均已按規(guī)定進(jìn)行了清理、處置）。該種情況下可采用過程預(yù)兌現(xiàn)獎(jiǎng)金預(yù)借制，即項(xiàng)目班子應(yīng)出具“過程預(yù)借獎(jiǎng)金承諾書”。竣工節(jié)點(diǎn)考核：項(xiàng)目完工時(shí)（當(dāng)天或第二天），由項(xiàng)目部上報(bào)公司商務(wù)合約部和物資設(shè)備部到項(xiàng)目部與項(xiàng)目相關(guān)人員共同對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，并形成簽字認(rèn)可的盤點(diǎn)表。（一）項(xiàng)目自行組織的過程成本分析分的時(shí)點(diǎn)一般按月度。（五）凡涉及到周轉(zhuǎn)材料費(fèi)、臨建設(shè)施費(fèi)等需進(jìn)行分期攤銷措施費(fèi)用時(shí)，項(xiàng)目商務(wù)合約部門為攤銷額確定的發(fā)起責(zé)任人，相應(yīng)的物資設(shè)備等部門為攤銷額確定的會(huì)簽人。工程完工后，根據(jù)實(shí)際盤存回收價(jià)值或調(diào)撥價(jià)調(diào)整攤銷成本；安全網(wǎng)、竹木擋板月攤銷成本=累計(jì)需用價(jià)值*本月主體產(chǎn)值/主體工程預(yù)算產(chǎn)值；項(xiàng)目部租賃的架管、扣件、吊料平臺(tái)、型鋼挑梁等周轉(zhuǎn)料具，按月計(jì)算租賃成本。按核算期由機(jī)械管理崗位人員提供，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，成本會(huì)計(jì)計(jì)入項(xiàng)目成本。當(dāng)采購單價(jià)超過計(jì)劃成本單價(jià)時(shí)，應(yīng)征得項(xiàng)目同意后才可采購。分包純?nèi)斯べM(fèi)根據(jù)分包合同和本項(xiàng)目用工情況，由工長(zhǎng)按期開具施工任務(wù)書，項(xiàng)目商務(wù)合約部辦理勞務(wù)結(jié)算，經(jīng)項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理審核、項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)公司復(fù)審后，計(jì)入工程成本，作為支付過程分包款項(xiàng)的依據(jù)。項(xiàng)目成本核算應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持施工形象進(jìn)度、施工產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)、實(shí)際成本歸集“三同步”的原則。（一）每月/季/節(jié)點(diǎn)末，項(xiàng)目經(jīng)理將下月/季/節(jié)點(diǎn)施工控制目標(biāo)依據(jù)崗位責(zé)任下達(dá)給相關(guān)責(zé)任人，明確每項(xiàng)施工內(nèi)容的工程量、要素消耗控制指標(biāo)。附屬用房（包括庫房、養(yǎng)護(hù)室、機(jī)修、門衛(wèi)室等）：按附屬用房規(guī)格用途及公司批準(zhǔn)的施工方案確定的面積計(jì)算（包括基礎(chǔ)工程）。外架使用槽鋼攤銷、洞口、臨邊及人行坡道、卸料平臺(tái)費(fèi)用按施工方案確定的數(shù)量及市場(chǎng)單價(jià)計(jì)入。架管扣件運(yùn)輸費(fèi)按進(jìn)出場(chǎng)量和市場(chǎng)運(yùn)輸價(jià)格計(jì)算。（3）塔吊按經(jīng)審批的施工組織設(shè)計(jì)配置（明確規(guī)格型號(hào)），租賃時(shí)間18層以下按建筑結(jié)構(gòu)主體工期另加有人貨電梯3個(gè)月，無人貨電梯4個(gè)月計(jì)入成本；18層以上按建筑結(jié)構(gòu)主體工期另加有人貨電梯4個(gè)月，無人貨電梯5個(gè)月計(jì)入成本。輔助用工配置如下表：工程類型A類工程B類工程C類工程維護(hù)水電工人數(shù)432食堂人員221現(xiàn)場(chǎng)保衛(wèi)人數(shù)按施工現(xiàn)場(chǎng)每門配置2人（3）零星用工（合同外的清掃、裝卸、文明施工等零星用工）：房建項(xiàng)目按建筑面積以3元/m2包干計(jì)取，%包干，%。③檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)費(fèi)對(duì)建筑材料、構(gòu)件進(jìn)行的一般鑒定與檢查，如砼、鋼筋、砂漿及砌塊的檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)費(fèi)、鋼筋保護(hù)層檢驗(yàn)等；對(duì)新材料、新結(jié)構(gòu)的試驗(yàn)費(fèi)，對(duì)構(gòu)件做破壞性實(shí)驗(yàn)及其它特殊的試驗(yàn)費(fèi)，如試樁費(fèi)、幕墻抗風(fēng)試驗(yàn)費(fèi)等。第二十六條 在項(xiàng)目實(shí)施條件發(fā)生較大變化時(shí)，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任成本根據(jù)實(shí)際條件變化進(jìn)行必要的調(diào)整。第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)抵押金的轉(zhuǎn)抵：?jiǎn)T工在甲項(xiàng)目繳納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金尚未具備返還條件時(shí)，進(jìn)入乙項(xiàng)目工作，可將其在甲項(xiàng)目繳納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金的不超過50%部分轉(zhuǎn)入乙項(xiàng)目（此時(shí)其在甲項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)抵押金權(quán)重不作改變），但轉(zhuǎn)抵額度不大于乙項(xiàng)目應(yīng)繳金額；甲項(xiàng)目明顯虧損時(shí)不得轉(zhuǎn)抵風(fēng)險(xiǎn)抵押金。凡逾期未繳納的項(xiàng)目，在過程考核及最終考核兌現(xiàn)時(shí)獎(jiǎng)金減半。在做相應(yīng)合同評(píng)審，需查看項(xiàng)目投標(biāo)預(yù)期利潤(rùn)率測(cè)算與審批文件時(shí)，則應(yīng)按要求作為合同簽訂前評(píng)審的附件資料。（五）審批責(zé)任成本及決定責(zé)任成本的調(diào)整；負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)、施工措施費(fèi)等成本費(fèi)用的定期測(cè)定、修改、發(fā)布。此成本管理分解項(xiàng)目權(quán)重主要側(cè)重對(duì)工程量的控制。 84 / 88各條線各層面項(xiàng)目成本管理責(zé)任分解序號(hào)責(zé)任指標(biāo)公司責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)公司責(zé)任部門項(xiàng)目責(zé)任人獎(jiǎng)罰原則一成本指標(biāo)1合同外人工費(fèi)（主要包括零星用工、勞務(wù)分包合同外安全文明施工用工等）生產(chǎn)副總10℅總經(jīng)濟(jì)師5℅項(xiàng)目管理部10℅商務(wù)合約部5℅項(xiàng)目經(jīng)理15%商務(wù)經(jīng)理10%生產(chǎn)經(jīng)理20%工長(zhǎng)25%零星用工、按超過控制標(biāo)準(zhǔn)額度的1～5%的給予罰款；按低于控制標(biāo)準(zhǔn)額度的20%給予獎(jiǎng)勵(lì)。第十條 不論采用何種成本管理模式，目標(biāo)責(zé)任應(yīng)包括重點(diǎn)單項(xiàng)成本費(fèi)用指標(biāo)控制和重點(diǎn)單項(xiàng)耗量指標(biāo)控制。（四）項(xiàng)目成本降低率：是指項(xiàng)目部通過進(jìn)一步優(yōu)化生產(chǎn)要素組織、優(yōu)化施工技術(shù)方案、節(jié)約預(yù)期措施與管理費(fèi)用，形成的對(duì)項(xiàng)目責(zé)任成本的降低比率。（二）項(xiàng)目實(shí)際利潤(rùn)（率）：是指項(xiàng)目在某個(gè)實(shí)際施工階段或項(xiàng)目實(shí)際完成后，該時(shí)點(diǎn)形成的項(xiàng)目利潤(rùn)（率）實(shí)際值。中建五總〔2011〕32號(hào)關(guān)于印發(fā)《中建五局總承包公司項(xiàng)目成本管理辦法（試行）》的通知各項(xiàng)目部：《中建五局總承包公司項(xiàng)目成本管理辦法（試行）》經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們并遵照?qǐng)?zhí)行。該指標(biāo)計(jì)算不包括勞?；?。其計(jì)算式是：（項(xiàng)目責(zé)任成本－項(xiàng)目實(shí)際成本）247。同時(shí)還必須確保工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度、環(huán)境保護(hù)、標(biāo)準(zhǔn)化管理、技術(shù)進(jìn)步、文明施工與CI創(chuàng)優(yōu)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)資料管理、 工程結(jié)算、工程款回收及相關(guān)方服務(wù)等其他項(xiàng)目管理目標(biāo)指標(biāo)的完成。2材料費(fèi)生產(chǎn)副總5℅總經(jīng)濟(jì)師5%項(xiàng)目管理部10℅物資設(shè)備部10℅項(xiàng)目經(jīng)理10%、生產(chǎn)經(jīng)理15%、材料主管20%、分管工長(zhǎng)20%、辦公室主任5%材料節(jié)約獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)參照《項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書》和項(xiàng)目各崗位成本責(zé)任狀的約定執(zhí)行3機(jī)械費(fèi)生產(chǎn)副總10%項(xiàng)目管理部10%項(xiàng)目經(jīng)理30%、生產(chǎn)經(jīng)理20%、技術(shù)總工15%、設(shè)備主管15%因工期提前（延長(zhǎng)）造成機(jī)械費(fèi)成本節(jié)約(增加)，給予機(jī)械設(shè)備成本降低（增加）額的1%～5%的獎(jiǎng)罰4間接費(fèi)管理人員工資分管領(lǐng)導(dǎo)10%綜合辦公室20%項(xiàng)目經(jīng)理40%、項(xiàng)目辦公室主任30%按節(jié)約（超過）《項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書》約定的額度的1～5%給予獎(jiǎng)罰。第十三條 公司成立成本委員會(huì)（詳見建五總［2010］40號(hào)文）和項(xiàng)目成本檢查小組（詳見附件六），成本委員會(huì)負(fù)責(zé)解決重大爭(zhēng)議問題，項(xiàng)目成本檢查小組負(fù)責(zé)成本管理的日常工作。（六）對(duì)項(xiàng)目的成本資料進(jìn)行分析與收集，充分利用項(xiàng)目綜合管理信息化系統(tǒng)，建立公司項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)庫，總結(jié)推廣優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)，并為投標(biāo)成本預(yù)測(cè)提供有效支撐，使項(xiàng)目成本管理流程形成有效循環(huán)鏈。第十七條 公司應(yīng)逐步建立健全投標(biāo)成本快測(cè)體系，標(biāo)前成本測(cè)算應(yīng)力求詳細(xì)準(zhǔn)確。（二）對(duì)于一次性繳足規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)抵押金確實(shí)有困難的人員，由所屬項(xiàng)目部申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可采取對(duì)其部分收入逐月轉(zhuǎn)抵、直到繳足的方式，但轉(zhuǎn)抵期限原則上不得超過6個(gè)月，逾期仍未全額繳納的項(xiàng)目及人員，在過程考核及最終考核兌現(xiàn)時(shí)獎(jiǎng)金減半（6個(gè)月內(nèi)不影響?yīng)剟?lì)發(fā)放）。第七章 項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任成本與項(xiàng)目商務(wù)策劃第二十四條 公司對(duì)施工項(xiàng)目必須以《項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書》的形式進(jìn)行項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任成本管理。（一）原則上項(xiàng)目施工過程中對(duì)其目標(biāo)責(zé)任成本指標(biāo)不調(diào)整，而是在項(xiàng)目竣工結(jié)算后的最終兌現(xiàn)時(shí)進(jìn)行總體一次性調(diào)整，過程中確因變化重大而需立即調(diào)整的，須得到公司總經(jīng)濟(jì)師提議，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。安全防護(hù)與文明施工措施項(xiàng)目費(fèi)①臨時(shí)設(shè)施費(fèi)指為進(jìn)行工程施工所必須搭設(shè)的生活和生產(chǎn)用的臨時(shí)建筑物、構(gòu)筑物和其他臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用。（4）已含在勞務(wù)單價(jià)中的輔助用工和零星用工不再另外計(jì)取。人貨電梯從8層主體完工開始計(jì)算，到外架拆完加一個(gè)月為止。②模板木枋費(fèi)用計(jì)算模板數(shù)量根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)配置計(jì)算；模板單價(jià)按16mm厚木膠合板（材質(zhì)要求：至少能周轉(zhuǎn)8次以上）的市場(chǎng)價(jià)考慮。若采用爬架，按公司確定的市場(chǎng)價(jià)計(jì)入。臨時(shí)水電設(shè)施、施工圍檔、臨時(shí)道路、場(chǎng)地硬化：按公司批準(zhǔn)的施工方案確定的數(shù)量及市場(chǎng)單價(jià)確定。（二）施工過程中，各具體崗位人員必須針對(duì)責(zé)任指標(biāo)，過程控制消耗量支出。第三十四條 施工過程中項(xiàng)目的核算，應(yīng)以每月為一核算期，統(tǒng)一按上月的26日至當(dāng)月的25日，則每月25日為自營(yíng)項(xiàng)目工程量盤點(diǎn)、分包結(jié)算、材料盤點(diǎn)、租賃費(fèi)等月成本計(jì)算截止日。（二）材料費(fèi)核算材料計(jì)價(jià)原則：材料驗(yàn)收入庫時(shí)按當(dāng)批材料的實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算,材料出庫領(lǐng)用時(shí),按會(huì)計(jì)制度規(guī)定的先進(jìn)先出法進(jìn)行核算。低值易耗品攤銷核算：使用時(shí)間較長(zhǎng)的在用工程小型工具、機(jī)具、勞保用品、辦公用品等低值易耗品，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定的一次攤銷法進(jìn)行核算。租賃設(shè)備自帶操作工或外聘操作工的，按合同由辦公室管理員辦理結(jié)算，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)送項(xiàng)目成本會(huì)計(jì)計(jì)入項(xiàng)目成本。根據(jù)總需用量預(yù)估總損耗，按月主體工作量分?jǐn)偂５谒氖畻l 間接費(fèi)核算：包括規(guī)費(fèi)和現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)等。 （二）要求項(xiàng)目的季度、主體封頂及竣工節(jié)點(diǎn)成本分析必須以專題會(huì)議的形式進(jìn)行，且必須編制正式的“三算對(duì)比”成本分析資料，項(xiàng)目全體管理人員應(yīng)在會(huì)議上針對(duì)本崗位的目標(biāo)成本責(zé)任進(jìn)行對(duì)比分析發(fā)言。項(xiàng)目部15日內(nèi)按公司制定的統(tǒng)一成本考核表格真實(shí)填寫竣工節(jié)點(diǎn)成本考核資料報(bào)公司審核，公司收到考核資料后30日內(nèi)完成考核資料的審核工作，作為竣工節(jié)點(diǎn)兌現(xiàn)的依據(jù)。（四）項(xiàng)目過程兌現(xiàn)分配一般應(yīng)遵循下列原則：項(xiàng)目班子分配比例不超過應(yīng)兌現(xiàn)額的55%；其中項(xiàng)目經(jīng)理的分配比例為應(yīng)兌現(xiàn)額的25%～30%，副經(jīng)理的分配比例為應(yīng)兌現(xiàn)額的10%～15%。項(xiàng)目的應(yīng)收、應(yīng)付賬款必須核實(shí)無誤。獎(jiǎng)金分配方案由項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子簽字確認(rèn)后分別報(bào)公司商務(wù)合約部、綜合辦公室備案，由公司人力資源管理員統(tǒng)一造表發(fā)放。第十二章 附 則第五十二條 本辦法由公司商務(wù)合約部負(fù)責(zé)解釋?！　『炞C索賠未按規(guī)定程序報(bào)公司審查，扣5分。4小型材料與公司內(nèi)部信息價(jià)相差較大的每次扣24分，執(zhí)行合同過程中因市場(chǎng)波動(dòng)引起材料價(jià)格變化，項(xiàng)目材料未及時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查分析并書面報(bào)告公司的，扣14分，未經(jīng)公司批準(zhǔn)有自行提高采購價(jià)的扣24分。2未建立調(diào)撥臺(tái)帳的扣5分、當(dāng)月未及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)的每次扣2分。4對(duì)溝通、協(xié)調(diào)、配合能力定性考核，由公司定性評(píng)判ABC三檔，分別得分2分?！　?0設(shè)備管理不到位每次扣510分，因設(shè)備及其相關(guān)要素引起安全事故的扣010分?！　?標(biāo)準(zhǔn)件可外調(diào)但未及時(shí)報(bào)《外撥材料申請(qǐng)表》或報(bào)送不準(zhǔn)確的扣05分?！　?檢查項(xiàng)目對(duì)外支付人工和材料等款是否存在超付壞帳現(xiàn)象；（檢查客戶科目余額的借貸方向）　　8業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額是否控制在《項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書》約定的額度，每月是否控制在公司建五總［2010］6號(hào)文規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)（合同額5000萬元以內(nèi)，控制在5000元以內(nèi)；5000萬元～1億以內(nèi)，控制在8000元以內(nèi)；1億～3億以內(nèi)，控制在12