【正文】 信用評(píng)級(jí)體系往往獨(dú)立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負(fù)著對(duì)客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，巴克萊銀行主要利用五步風(fēng)險(xiǎn)管理程序(即指導(dǎo)、評(píng)估、控制、報(bào)告、管理和分析)以及基于 COSO 的內(nèi)部控制體系來進(jìn)行。 國外商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范成果相比我國，國外商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)方面的經(jīng)驗(yàn)要領(lǐng)先我們?cè)S多，自然也有許多在風(fēng)險(xiǎn)管理方面成功的例子，就拿英國的四大銀行之一的巴克萊銀行為例，與大多數(shù)西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。有關(guān)商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)如下圖 2 所示：圖 2 0500100015002022250030002022 2022 2022 2022 2022E利 息 收 入 非 利 息 收 入商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)資料來源：中國人民銀行網(wǎng)站（圖 2 至圖 6 資料來源均相同）有關(guān)商業(yè)銀行存款和貸款情況如下圖 3 所示：25 / 34圖 3 商業(yè)銀行存款和貸款情況從以上圖 2 和圖 3 的數(shù)據(jù)中不難看出，中間業(yè)務(wù)等非利息收入在今后將被各商業(yè)銀行所重視，已經(jīng)成為分散銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑，預(yù)計(jì)到 2022 年底，銀行非利息收入占比將接近 20%；到 2022 年，這一比例將接近 40%。所以，信貸業(yè)務(wù)的開展情況對(duì)贏利水平的影響非常大。 創(chuàng)新授信業(yè)務(wù)品種并分散風(fēng)險(xiǎn)縱觀全球金融業(yè)的發(fā)展，金融創(chuàng)新，貫穿了金融發(fā)展史的整個(gè)過程?？梢少J款是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押擔(dān)保也肯定要造成一部分損失的貸款。只有這樣，銀行內(nèi)控的文化環(huán)境建設(shè)才會(huì)順利長久的實(shí)施下去。但是一個(gè)良好的內(nèi)部控制文化環(huán)境的建立和健全就不是一朝一夕可以養(yǎng)成的，更不是依靠明文規(guī)定的執(zhí)行就能獲得成功。按照操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，目前正在采用統(tǒng)一的單點(diǎn)登錄及身份認(rèn)證、權(quán)限管理方式，著重解決個(gè)人身份多ID的管理漏洞問題，該平臺(tái)提供了統(tǒng)一的基礎(chǔ)安全服務(wù)技術(shù)架構(gòu)，使業(yè)務(wù)系統(tǒng)可以很容易的集成到平臺(tái)中，對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的身份信息、認(rèn)證、審計(jì)、角色等進(jìn)行統(tǒng)一管理，有效堵住了管理漏洞。根據(jù)新的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，按照交易前，交易中，交易后三個(gè)組成模塊進(jìn)行部署，將會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)和反洗錢系統(tǒng)中對(duì)實(shí)時(shí)交易流水進(jìn)行實(shí)時(shí)分析的部分，統(tǒng)一歸入到交易實(shí)時(shí)監(jiān)控模塊。風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須垂直管理，必須具有絕對(duì)的權(quán)威，只向上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)部門負(fù)責(zé)，這樣才能進(jìn)一步防止經(jīng)營者內(nèi)部控制的現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離的制度。 （4）其它非銀行信用使用狀況。此方法的應(yīng)用依靠大量的歷史數(shù)據(jù)資料,并考慮了借款者經(jīng)營的主要方面,對(duì)違約概率進(jìn)行了預(yù)測(cè)。下面的表 5 就列舉出了一些常用的財(cái)務(wù)比率指標(biāo)。專家方法是一種最古老的風(fēng)險(xiǎn)分析方法,其基本特征是:銀行信貸的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)那些經(jīng)過長期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸官所掌握,并由他們作出是否貸款的決定。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)。11 / 34四、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來源商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來源有很多方面，在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。同時(shí)，能提10 / 34高銀行本身的信譽(yù)，提高投資者的信心。在充實(shí)授信業(yè)務(wù)從業(yè)人員的過程中．應(yīng)注意充實(shí)高素質(zhì)的人員。 提高授信業(yè)務(wù)管理效率全面授信業(yè)務(wù)管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。其中，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行等 5 大國有商業(yè)銀行不良貸款余額為 l0610 億元，不良貸款率達(dá)到 ％。另外信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)作為央行的一個(gè)部門獨(dú)立設(shè)立，銀行需要依法向銀行信用信息局提供相關(guān)信息，信用信息透明度高，更重視法律建設(shè)的實(shí)用性。但隨著國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，市場(chǎng)不確定因素的不斷增加，經(jīng)濟(jì)周期性的風(fēng)險(xiǎn)因素也在開始顯現(xiàn)。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的對(duì)象主要分為企業(yè)授信和個(gè)人授信。另外，在授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范方面，商業(yè)銀行在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)定性測(cè)度的基礎(chǔ)上，開始轉(zhuǎn)變?yōu)樵絹碓街匾暥糠治?大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),并且通過建立統(tǒng)一客戶數(shù)據(jù)庫和創(chuàng)新授信業(yè)務(wù)品種等方法來防范授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。i / 34本科生畢業(yè)論文商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)防范學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師 級(jí) 別 學(xué) 院 專 業(yè) 班 級(jí) 學(xué) 號(hào) 二 0 一 年 月 日i / 34商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)防范摘 要目前我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理存在著缺陷，授信質(zhì)量受到影響。 主要研究內(nèi)容綜上所述，本文通過商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)防范的研究，為商業(yè)銀行如何完善授信業(yè)務(wù)管理體系，明確管理目標(biāo)，同時(shí)正確認(rèn)識(shí)授信業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)并采用系統(tǒng)、科學(xué)的防范方法來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供了有力的分析，進(jìn)而不斷完善商業(yè)銀行的授信質(zhì)量，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定的發(fā)展。企業(yè)與銀行具體的授信項(xiàng)目的開展，一般是企業(yè)向銀行信貸部門申請(qǐng)授信額度，銀行審核后給予企業(yè)的一個(gè)額度。同時(shí)，由于信息的不對(duì)稱，貸后監(jiān)管工作的不到位以及識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力尚未真正形成，商業(yè)銀行授信資產(chǎn)安全面臨著極大的挑戰(zhàn)。 我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理問題分析綜上所述，不難看出我國商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)管理方面存在諸多的問題，首先是授信業(yè)務(wù)管理內(nèi)涵的實(shí)質(zhì)性貫徹不夠深入，我國商業(yè)銀行目前授信管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)更6 / 34多是通過“自上而下” 的推進(jìn)效應(yīng)， 各授信業(yè)務(wù)部門主動(dòng)、積極的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制意識(shí)還有待進(jìn)一步強(qiáng)化。以交通銀行為例，近期信貸數(shù)據(jù)列表如下：表 2 交通銀行近期信貸數(shù)據(jù)指標(biāo) 日期 M2 同比（％） M1 同比（％） 人民幣貸款同比（％） 新增人民幣貸款（億元） 7001 13900 3798 2948 2530 10700新增居民戶貸款（億元） 1994 4502 2273 2377 1576 439新增居民戶中長期貸款（億元） 1530 3433 1930 2022 1386 137新增票據(jù)融資（億元） 1744 1809 1115 1085 2039 4870新增對(duì)公短期貸款（億元） 1960 9415 298 205 108 1582新增對(duì)公中長期貸款（億元） 5088 7521 2632 1626 2725 3678人民幣存款同比（％） 新增居民戶存款（億元） 15637 2415 6704 533 2507 45627 / 34新增企業(yè)存款（億元） 4092 6108 5706 3154 700 9961人民幣貸存比（余額，％） 人民幣貸存比（增量，％） 資料來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站從以上交通銀行最近的信貸數(shù)據(jù)表中，不難看出銀行新增的短期貸款和中長期貸款的比例正在逐月增加，同時(shí)人民幣的貸存比也達(dá)到了一個(gè)比較高的數(shù)值，所以銀行將會(huì)面臨比較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，這就對(duì)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的管理體系的健全和完善提出了很高的要求。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)的要求。目前信貸業(yè)務(wù)存在的種種不足，究其原因主要是由于相關(guān)業(yè)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)老化，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高所致。商業(yè)銀行全面管理模式與舊的風(fēng)險(xiǎn)管理模式的對(duì)比可列表如下：表 3 商業(yè)銀行全面管理模式與舊的風(fēng)險(xiǎn)管理模式的對(duì)比全面管理模式 舊的風(fēng)險(xiǎn)管理模式整體化的風(fēng)險(xiǎn)管理，在銀行高層的協(xié)調(diào)下，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理。公司治理方面的缺陷不但使得我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。外部風(fēng)險(xiǎn)主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和其他環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等。主要采用“5C”方法（見下表 4）,主要集中分析借款人的品德和聲望(character)、資金實(shí)力(capital or cash)、資格與能力(capacity)、擔(dān)保(collateral)、經(jīng)營狀況和經(jīng)營環(huán)境(condition)這五項(xiàng)因素。表 5 銀行在信用分析中經(jīng)常使用的財(cái)務(wù)比率指標(biāo)類型 比率經(jīng)營業(yè)績凈收入/銷售收入；實(shí)際有效稅率；凈收入/凈值凈收入/總資產(chǎn)量；銷售收入/固定資產(chǎn)償債保障程度（活動(dòng)現(xiàn)金流量— 資本支出）/利息支付（活動(dòng)現(xiàn)金流量— 資本支出— 股息）/利息支付財(cái)務(wù)杠桿狀況長期債務(wù)量/資本總額；總負(fù)債額/有形凈值（總負(fù)債— 長期資本）/長期資本；流動(dòng)負(fù)債/有形凈值14 / 34流動(dòng)性（變現(xiàn)速度）流動(dòng)比率；速動(dòng)比率；存貨占凈銷售收入的比率存貨占凈流動(dòng)資本的比率；流動(dòng)負(fù)債占存貨比率原材料、半成品、產(chǎn)成品占存貨總量比率應(yīng)收款狀況應(yīng)收款的期限：30 天、60 天、90 天、90 天以上應(yīng)收款的平均收回期限資料來源：人大經(jīng)濟(jì)論壇評(píng)級(jí)方法是指對(duì)每筆貸款進(jìn)行評(píng)級(jí),以此來評(píng)估貸款損失準(zhǔn)備的充分性。此預(yù)測(cè)是建立在經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定且借款者的經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營狀況變化不大的情況下,否則,預(yù)測(cè)誤差就會(huì)很大。（5）在最近一段時(shí)間是否已申請(qǐng)了過多的信用賬戶。 建立統(tǒng)一客戶數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)商業(yè)銀行擁有眾多客戶，既有個(gè)人客戶，也有企業(yè)客戶，為了更好地進(jìn)行全面的管理，從而完善授信業(yè)務(wù)的管理和風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立一個(gè)系統(tǒng)化的客戶數(shù)據(jù)庫是不可缺少的。同時(shí)，將兩個(gè)系統(tǒng)中用來對(duì)銀行業(yè)務(wù)操作數(shù)據(jù)進(jìn)行批量分析處理的部分，統(tǒng)一歸入交易后批量分析模塊。最后通過完善流程控制機(jī)制，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的連續(xù)性和有效性。（1）加強(qiáng)內(nèi)控文化理念教育要真正樹立內(nèi)控合規(guī)、謹(jǐn)慎的文化理念。我們的員工才會(huì)真正為銀行著想，自覺地配合內(nèi)控的實(shí)施。損失貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。金融創(chuàng)新，推動(dòng)著全球金融的進(jìn)步，也關(guān)系著實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，對(duì)整個(gè)社會(huì)都產(chǎn)生著廣泛而深刻的影響。對(duì)于我國商業(yè)銀行來說，資產(chǎn)水平良好的客戶群始終處于一種充分競爭甚至過度競爭的狀態(tài)，占據(jù)著較多的信貸資源，而非常需要資金支持的中小企業(yè)卻處于信貸市場(chǎng)的邊緣，面臨一種尷尬境地。另外近三年來各商業(yè)銀行存貸款也穩(wěn)定增長，兩者基本上保持著一種相互平衡發(fā)展的趨勢(shì)，更充分說明了授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制十分到位。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。巴克萊銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)來對(duì)借貸者、交易對(duì)手以及零售客進(jìn)行評(píng)級(jí)。信