商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量?jī)?nèi)部模型法監(jiān)管辦法-免費(fèi)閱讀
【正文】 同一基礎(chǔ)工具每項(xiàng)期權(quán)對(duì)應(yīng)的伽馬效應(yīng)值相加得出每一基礎(chǔ)工具的凈伽馬效應(yīng)值。（3）基礎(chǔ)工具特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的資本要求按下表計(jì)算：基礎(chǔ)工具特定風(fēng)險(xiǎn)比率一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)比率債券： 政府 合格（剩余期限）： 剩余期限為6個(gè)月或以下 剩余期限為6個(gè)月以上至24個(gè)月 剩余期限為24個(gè)月以上其他利率四、商品風(fēng)險(xiǎn)適用于商品、商品遠(yuǎn)期、商品期貨、商品掉期。特定風(fēng)險(xiǎn)的資本要求等于各不同市場(chǎng)中各類股票頭寸絕對(duì)值之和乘以8％后所得各項(xiàng)數(shù)值之和。1區(qū)01個(gè)月01個(gè)月40％第五，各時(shí)期加權(quán)頭寸凈額進(jìn)行抵消，得出整個(gè)交易賬戶的加權(quán)凈多頭或空頭頭寸所對(duì)應(yīng)的資本要求。第五十六條 本指引由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。如果在觀測(cè)期內(nèi)商業(yè)銀行不能進(jìn)行有效的整改糾正，則監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)責(zé)令商業(yè)銀行返回使用標(biāo)準(zhǔn)法。第五十一條 內(nèi)部模型尚未覆蓋本行所有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類別的，商業(yè)銀行可以申請(qǐng)采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法的混合法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第四十八條 商業(yè)銀行獲準(zhǔn)使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求后，應(yīng)每季度向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告內(nèi)部模型的運(yùn)行情況。第四十三條 一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值項(xiàng)為以下兩項(xiàng)中的較大值：（一）根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)算的上一交易日的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值；（二）最近60個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的平均值乘以乘數(shù)因子。第三十八條 內(nèi)部模型必須包含能反映所有引起價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，并且可對(duì)市場(chǎng)狀況和交易組合變化做出反應(yīng)。綠區(qū)代表返回檢驗(yàn)結(jié)果并未顯示銀行的內(nèi)部模型存在問(wèn)題。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)交易組合特性及外部市場(chǎng)環(huán)境的變化，定期審核壓力測(cè)試方案，評(píng)估壓力測(cè)試所使用的基本假設(shè)是否仍然有效。損失信息應(yīng)與其內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算出的資本水平相對(duì)比。壓力測(cè)試方案應(yīng)得到商業(yè)銀行董事會(huì)及高級(jí)管理層的批準(zhǔn)，并進(jìn)行定期評(píng)估和修訂。商業(yè)銀行選用的連續(xù)12個(gè)月的壓力期間應(yīng)與其資產(chǎn)組合相關(guān)，并經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可。商業(yè)銀行必須能夠證明所使用的技術(shù)的合理性，并且不會(huì)實(shí)質(zhì)性地低估風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以使用任何能夠反映其所有主要風(fēng)險(xiǎn)的模型方法，例如方差協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法等。內(nèi)部審計(jì)必須包括業(yè)務(wù)部門行為和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門行為，并且由具有適當(dāng)資格并獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的員工進(jìn)行。第十條 商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層必須積極參與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為業(yè)務(wù)的必要組成部分并提供相應(yīng)的資源。第七條 原則上，商業(yè)銀行所使用的定價(jià)模型中的風(fēng)險(xiǎn)因素都應(yīng)包含在內(nèi)部模型中。風(fēng)險(xiǎn)因素必須能反映主要的利差風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)性外匯敞口不在計(jì)算范圍之內(nèi)。第三條 本指引的目的在于，明確商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)應(yīng)達(dá)到的基本標(biāo)準(zhǔn)，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審批程序和監(jiān)管要求。該收益率曲線應(yīng)劃分為不同的到期時(shí)間，以反映收益率的波動(dòng)性沿到期時(shí)間的變化；每一個(gè)到期時(shí)間都應(yīng)對(duì)應(yīng)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。即，每一種銀行有風(fēng)險(xiǎn)暴露的商品價(jià)格都有一個(gè)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)因素；如果商業(yè)銀行持有的總商品頭寸較小，也可采用一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素作為一系列相關(guān)商品的風(fēng)險(xiǎn)因素。模型結(jié)果應(yīng)作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要組成部分。第十三條 商業(yè)銀行必須按照本指引的相關(guān)要求定期進(jìn)行壓力測(cè)試。第十八條 商業(yè)銀行所使用的內(nèi)部模型必須足夠文檔化。第二十二條 計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值采用的觀察期長(zhǎng)度必須最少為一年（或250個(gè)交易日）。如果市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)使商業(yè)銀行必須更頻繁地更新才能確保風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型數(shù)據(jù)的審慎計(jì)算，則必須提高更新頻率。同時(shí)，應(yīng)定期評(píng)估在壓力情況下的風(fēng)險(xiǎn)狀況，特別是對(duì)壓力測(cè)試所揭示的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和脆弱環(huán)節(jié)應(yīng)予以特別關(guān)注，若壓力測(cè)試顯示本行受某種特定情景的負(fù)面影響明顯，應(yīng)當(dāng)通過(guò)降低風(fēng)險(xiǎn)暴露或分配更多資本的方式進(jìn)行管理。第三十條 商業(yè)銀行可以根據(jù)本行持倉(cāng)總量規(guī)模、結(jié)構(gòu)特點(diǎn)和復(fù)雜程度，確定情景測(cè)試的具體內(nèi)容，并涵蓋不同的嚴(yán)峻程度。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)說(shuō)明其用以識(shí)別和執(zhí)行此情景的方法，并說(shuō)明該情景引發(fā)的結(jié)果。第三十五條 存檔和報(bào)告(一) 返回檢驗(yàn)過(guò)程及結(jié)果需要建立完整的書面文檔記錄，以供商業(yè)銀行內(nèi)部管理和外部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)查閱使用；(二) 返回檢驗(yàn)突破事件發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告商業(yè)銀行內(nèi)部負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層成員；(三) 商業(yè)銀行正式實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法后，商業(yè)銀行需每季度將過(guò)去250個(gè)工作日的返回檢驗(yàn)報(bào)告提交監(jiān)管機(jī)構(gòu)。紅區(qū)表示返回檢驗(yàn)結(jié)果反映商業(yè)銀行的內(nèi)部模型存在問(wèn)題的可能性極大。若不能覆蓋，則應(yīng)根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求獨(dú)立計(jì)算其額外資本要求。在這種情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可要求商業(yè)銀行盡快把制度轉(zhuǎn)變的因素納入其內(nèi)部模型之中，這一過(guò)程中可暫不調(diào)高附加因子。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)評(píng)估商業(yè)銀行的模型驗(yàn)證報(bào)告，必要時(shí)，應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部模型進(jìn)行外部驗(yàn)證。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行實(shí)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的分布情況及總體風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定是否允許商業(yè)銀行采用混合法。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采用走訪、現(xiàn)場(chǎng)檢查以及聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)（人員）等方式，全面評(píng)估商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的申請(qǐng)。一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)算采用到期日法。表二：時(shí)區(qū)和權(quán)重時(shí) 區(qū)時(shí) 段同一區(qū)內(nèi)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1