費用報銷管理制度-免費閱讀
【正文】 6 相關(guān)考核規(guī)定各經(jīng)辦人出現(xiàn)不同類型的錯誤，按5元/處負激勵責(zé)任人,部門負責(zé)人50%連帶；如同樣錯誤連續(xù)出現(xiàn)兩次（含兩次）以上,則按20元/處進行負激勵，考核結(jié)果每周公布一次。去駐外加工廠或蒙牛公司辦事處（包括分公司、銷售中心、銷售中心省區(qū)辦公室）出差，從到達日起10日（含10日）內(nèi)在出差標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷；超出10日補助標(biāo)準(zhǔn)為：東部及沿海地區(qū)70元人/日，中部內(nèi)陸地區(qū)60元人/日，西部偏遠地區(qū)45元人/日，其它住宿費、交通費等不予報銷。住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)單位：元/人*日職別東部及沿海地區(qū)中部內(nèi)陸地區(qū)西部邊遠地區(qū)總經(jīng)理280220180部門經(jīng)理260200160主管240180140其他人員220160120出差補助報銷標(biāo)準(zhǔn) 單位：元/人*日職別東部及沿海地區(qū)中部內(nèi)陸地區(qū)西部邊遠地區(qū)總經(jīng)理17013090部門經(jīng)理16012080主管15011070其他人員14010060東部及沿海地區(qū)包括：北京、上海、天津、遼寧、山東、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、重慶（11個省、區(qū)、市）。帶有稅務(wù)局稅務(wù)章的正規(guī)車票保險票據(jù)也可報銷。每月發(fā)生第三方物流運輸費用必須于次月15前費用專員初審，初審內(nèi)容包括與運輸合同核對運費計費標(biāo)準(zhǔn)、運輸線路及產(chǎn)品數(shù)量、費用明細與發(fā)票總額是否一致等，經(jīng)初審的運輸發(fā)票(包含抵扣聯(lián))與加蓋公章的費用明細表于22日前交財務(wù)部審核。對采購發(fā)票與分攤表必須由經(jīng)辦部門進行初審，審核內(nèi)容包括開票單價與合同單價是否一致、分攤表與發(fā)票金額是否一致、是否存在無合同采購物品等。各部門統(tǒng)一申購的辦公用品、勞保用品、物耗費等，當(dāng)月發(fā)生的費用須當(dāng)月報銷，無論是否當(dāng)月付款都要到財務(wù)部報帳，不付款的需要掛帳，如當(dāng)月發(fā)生費用當(dāng)月不報帳，考核部門負責(zé)人100元/次。（2）手機費按月報銷，最長不得拖延一個月，所有人員在額定范圍內(nèi)實報，實銷超出額定范圍，按定額報銷。（5）審核投保合同條款、支付日期等是否合理有效。年末費用如果日期跨年度則費用不予報銷；發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，金額大小寫要一致；發(fā)票是否有地方稅務(wù)機關(guān)的發(fā)票監(jiān)印章；開票單位蓋章是發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，若所加蓋章是其他章則視同發(fā)票無效。關(guān)鍵控制點：堆頭協(xié)議金額必須和發(fā)票金額相符；協(xié)議必須有甲乙雙方的簽字蓋章、聯(lián)系電話。（3）審核應(yīng)付金額是否等于：單價行數(shù)刊登天數(shù)是否有打折。（2）電費必需取得增值稅專用發(fā)票。憑證名稱：水費通知聯(lián)，水費（自來水公司）發(fā)票審核標(biāo)準(zhǔn):（1）審核通知聯(lián)與發(fā)票的抬頭是否為本公司。（4）審核餐費、交通等雜費報銷標(biāo)準(zhǔn)是否依據(jù)公司規(guī)定計算并憑票據(jù)報銷。：憑證名稱：購油（含汽油、柴油）發(fā)票，修理費，年檢費等發(fā)票，過橋路費，停車費等發(fā)票。（3）審核金額合計是否正確。（4）審核發(fā)票是否加蓋郵政部門的發(fā)票專用章或郵戳。（3）租金支付坐落地段與實際及租賃所載是否一致。（3）審核應(yīng)酬是否與公司業(yè)務(wù)有關(guān)，私人應(yīng)酬或與業(yè)務(wù)無關(guān)的招待費用應(yīng)不予報銷。（5）運交地點是否相符。（3）本公司內(nèi)部勞務(wù)等取得的發(fā)票，要審核征收的稅率是否在公司規(guī)定控制的范圍內(nèi)，取得的外單文的發(fā)票，要審核發(fā)票金額與報銷單核準(zhǔn)的金額是否向等。（3）發(fā)票填列的日期是否為本公司收料日或費用發(fā)生日相近（原則上最多不超過1個月），是否遵照規(guī)定不跨年度使用。有涂改痕跡的發(fā)票不得報銷；（5）發(fā)票印制日期合理：原則上只報銷本年度和上年度印制的發(fā)票。種類與報銷業(yè)務(wù)類型不一致時，將無法報銷。公司與其他單位的經(jīng)濟往來中，開據(jù)的收據(jù)不得作為費用憑證列支公司的成本費用。3 換版說明本制度為新起草制度。行政事業(yè)收據(jù)必須套印財政監(jiān)制章。發(fā)票及清單需加蓋清晰的出票方 “發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”（公章無效）。增值稅的報銷時間是每月25日之前。（2）價稅合計中大寫金額與阿拉伯?dāng)?shù)額是否相符。（2）車號（主）與結(jié)款運輸部門是否相符。（4）鐵路部門無稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的發(fā)票不得接受報銷（如鐵路的多營公司）。（7）嚴格按照上述要求審核業(yè)務(wù)招待費相關(guān)發(fā)票及單據(jù)，存在不符合事項的不予報銷。審核標(biāo)準(zhǔn)：（1）所有郵資費用都必須取得郵政部門開具的郵政專用發(fā)票。（3）審核發(fā)票金額是否在公司核定批準(zhǔn)的報銷限額內(nèi)。（2）審核發(fā)票是否有稅務(wù)部門的監(jiān)制章。國內(nèi)出差報銷審核標(biāo)準(zhǔn):（1）審核差旅費報銷單是否按公司的制度進行審核批準(zhǔn)。（3）審核是否于返回后次日計算，在公司財務(wù)制度規(guī)定的日期內(nèi)報銷，并繳回差旅費差額，逾期應(yīng)依公司規(guī)定辦理追繳。（6）審核通知聯(lián)與發(fā)票所載內(nèi)容是否一致。憑證名稱：廣告業(yè)專用發(fā)票車體廣告、報紙廣告、網(wǎng)絡(luò)廣告、廣播廣告、DM廣告、LCD電子顯示屏廣告等必須為廣告業(yè)專業(yè)發(fā)票且必須附有廣告合同，合同制作明細、發(fā)布單位必須與發(fā)票開具單位相同，各項廣告必須附有相應(yīng)的照片，照片必須能夠明顯的辨認和區(qū)分方可報銷。發(fā)票可以是地稅的服務(wù)業(yè)發(fā)票,項目需填寫成堆頭、服務(wù)費、陳列費、TG費、堆碼費、促銷費、聯(lián)營手續(xù)費、管理費、展示費、場地租賃費；也可以是國稅的商品銷售統(tǒng)一發(fā)票，項目
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