【正文】 第五十九條 加強藥品及庫存物資驗收入庫管理。醫(yī)院設備科負責組織招標，確定供應商。倉庫保管員根據(jù)醫(yī)院藥品及庫存物資使用情況及庫存量編制藥品、庫存物資的采購計劃，經(jīng)歸口管理部門負責人審核報分管院長審批后，由采購人員執(zhí)行。藥庫或庫存物資負責人年終對在庫藥品或庫存物資進行盤點，財務科、審計科派專人監(jiān)盤，盤點表簽字后報歸口管理部門負責人、財務科。（一）藥品及庫存物資保管員依據(jù)我院醫(yī)療工作實際需求，結合我院歷史每月藥品及庫存物資的實際消耗量并結合庫存量制定相應的采購計劃，經(jīng)歸口管理部門負責人審核后報分管院長審批、簽字。貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款，應定期不定期的進行盤點和核對工作，庫存現(xiàn)金進行盤點和核對，銀行存款進行對賬并調(diào)節(jié)余額。第四十七條 加強銀行預留印簽的管理。第四十五條 按照《支付結算辦法》等有關規(guī)定加強銀行賬戶的管理。（三）支付審核。貨幣資金收入必須開具收款票據(jù),保證貨幣資金及時、完整入賬。第四十條 辦理貨幣資金業(yè)務的人員,要有計劃地進行崗位輪換。第三十七條 應當定期與供應商核對應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款等往來款項。第三十二條 建立重大支出集體決策制度。第四章 支出控制第二十八條 建立健全支出管理制度和崗位責任制。財務科負責票據(jù)的購買、印制、保管、領用、核銷、遺失處理、清查、歸檔，并設立票據(jù)登記簿進行詳細記錄，防止空白票據(jù)遺失、盜用。（七）住院部所用票據(jù)從財務科領用，打印的押金收據(jù)跟出院發(fā)票記賬聯(lián)與存根聯(lián)當天隨日報表一并報送財務科；手工押金收據(jù)定期報送財務科。第二十一條 住院收入業(yè)務流程 （一）住院部辦理入院的會計人員按照醫(yī)務人員開具住院票據(jù)辦理住院并收取住院押金開具醫(yī)療收款收據(jù)，同時認真填寫病案首頁，并將預交金收據(jù)其中一聯(lián)和病案首頁等一并交病人。（三）門診收款處將當天實際收入交存銀行，同時填制門診收入日報表，將收入日報表和銀行交款單一并報財務科。明確相關崗位的職責、權限，確保提供服務與收取費用、價格管理與價格執(zhí)行、收入票據(jù)保管與使用、辦理退費與退費審批、收入稽核與收入經(jīng)辦等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。因政策變化、突發(fā)事件等客觀原因影響預算執(zhí)行的，按規(guī)定程序報批。第七條 編制籌資預算時，應當以籌資計劃和資金需求決策為基礎，合理安排籌資規(guī)模和籌資結構，審慎選擇籌資方式，保持最佳資金成本，嚴格控制財務風險。單位一切收入、支出必須全部納入預算管理。觸摸屏出現(xiàn)故障時，患者可咨詢住院處和門診收款處，由其專人提供費用查詢服務。四、在住院處的顯要位置放置觸摸查詢機。二、醫(yī)用材料申報程序和維護方法（一）科室新增的醫(yī)用材料，由科室向設備科提交書面申請，屬于省衛(wèi)生廳統(tǒng)一招標采購范圍的，按招標程序進行采購，設備科主任簽字后以書面形式通知財務科，由財務科按《貴州省醫(yī)療服務價格》的規(guī)定進行審核，財務科主任簽字后，屬于允許另收費的一次性材料，按招標價格加相應的加價維護醫(yī)保收費系統(tǒng)和HIS收費系統(tǒng)，不屬于允許另收費的一次性材料不予維護收費；衛(wèi)生廳統(tǒng)一招標采購范圍以外的，病人確實需要的特殊材料，由科室提出申請，設備科按醫(yī)院招標管理流程辦理，設備科主任簽字后以書面形式通知財務科，財務科按照《貴州省醫(yī)療服務價格管理暫行辦法》的規(guī)定進行申報，批準后進行采購及收費。本規(guī)定由公布之日起實施。三、兼職物價管理員對科室醫(yī)療收費情況要每日進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，填寫自查表，并于每月10日前將自查情況報財務科。三、獎懲制度（一）控制退費數(shù)量。（2）退化驗費、檢查費、病理費、輸血費、手術費等費用，由相關檢查或治療的執(zhí)行科室填寫退費申請三聯(lián)單，填寫時請注明該費用發(fā)生時間、項目編碼、名稱、金額及詳細退費原因，由執(zhí)行科室經(jīng)辦人、科主任或護士長簽字、病人簽字確認，到門診收款處辦理退費。二、退費流程對已執(zhí)行檢查、治療費用不允許再退費。三、財務科要把投訴的所有資料處理完后，歸納存檔，備查。附件：附件1：患者投訴接待處理制度為依法維護醫(yī)患雙方合法權益，妥善處理各項醫(yī)療服務價格收費的糾紛，暢通患者投訴的渠道，和諧醫(yī)患關系，根據(jù)有關法律和文件規(guī)定，特制定本制度。（三）兼職物價員負責對本科室的醫(yī)藥收費價格進行監(jiān)督管理。強化醫(yī)院HIS系統(tǒng)價格庫的維護管理，方便患者查詢，進一步提高價格信息透明度；財務科財務科定期組織審核和檢查收費情況，做到依法合理收費，維護患者切身利益，維護醫(yī)院合法利益。第七條 本辦法由人事科、財務科負責解釋。名稱高級中級及以下市內(nèi)100元/天80/天市外200元/天150/天（三）對于援疆、援外人員按照時間不同執(zhí)行如下補貼標準：一年及以上（含一年）：除享受醫(yī)院平均獎外，每月補貼1000元；一年以內(nèi)：除享受醫(yī)院平均獎外，每天補貼30元。 財務科將不定期抽查，核實其開出的支票內(nèi)容是否與支票頭相符；（四）院內(nèi)支票僅限于規(guī)定的用途，超出規(guī)定用途的項目需征得財務科同意。醫(yī)院的全成本=科研教學類科室成本+直接醫(yī)療類科室成本=科研教學類科室成本+住院成本+門診成本。第二級分攤：是對全院的管理科室成本進行分攤。2．商品和服務支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、招待費、勞務費、租賃費、物業(yè)管理費、維修（護）費、專用材料費等。如檢驗科、放射科、藥劑科、手術室等。 七、醫(yī)院全成本核算的定位醫(yī)院全成本核算最終應體現(xiàn)在醫(yī)療成果上。項目成本主要作用在于考核醫(yī)療項目的盈虧作為補償和定位的依據(jù)。六、醫(yī)院成本核算的種類和全成本核算的定位（一）醫(yī)院成本核算的種類1．根據(jù)成本核算對象的不同，分為醫(yī)院總成本、科室部門成本、醫(yī)療項目成本、病種成本。1．負責總賬與明細賬的核對工作；負責收集整理相關科室上報各類報表。1．每月將各科室臨時工工資按規(guī)定的格式在次月7日前報財務科。（一）信息科：組織資源，解決實施中的具體問題。收入和支出是相互匹配的。（四）重要性原則。 成本核算管理辦法為了加強醫(yī)院成本核算和管理，科學、規(guī)范地開展醫(yī)療成本核算工作，有效的利用人力、物力、財力等資源，提高效率、降低成本，特制定本辦法。第七章 監(jiān)督檢查第二十七條 建立完善預算執(zhí)行監(jiān)督檢查制度。年度預算批復后，由醫(yī)院財務科與各職能部門主要負責人簽訂預算執(zhí)行進度責任書，明確目標、責任和要求。（二）截至本年度9月底，醫(yī)院整體預算執(zhí)行進度要達到60%且預算執(zhí)行中不能出現(xiàn)違法違紀違規(guī)行為。對于涉及政府采購和招投標的項目，要在每年3月份前完成前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復立即實施。年度預算執(zhí)行計劃由預算執(zhí)行職能部門負責具體編制，財務科負責匯總審核。第十一條 各部門申報預算要實事求是、完整準確、科學合理、便于執(zhí)行。集體討論、研究、決策過程要有書面記錄。黨辦職責：監(jiān)督預算執(zhí)行的全過程。醫(yī)院主要負責人是醫(yī)院預算執(zhí)行的第一責任人，預算執(zhí)行部門負責人是預算執(zhí)行的直接責任人。 項目預算執(zhí)行管理辦法第一章 總 則第一條 為加強我院項目預算執(zhí)行管理，建立長效管理機制，依法合規(guī)加快項目預算執(zhí)行(以下簡稱預算執(zhí)行)進度，保障資金使用安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關財經(jīng)法律法規(guī)制度和財政部、衛(wèi)生部預算管理有關規(guī)定，結合我院實際，制定本辦法。十、將所有臨床、醫(yī)技科室護理人員差旅費預算核算到人員所在科室,辦理借款或報銷手續(xù)時，須經(jīng)科室負責人、護理部負責人審批簽字后，經(jīng)財務科負責人審簽，在預算額度內(nèi)辦理。由總務科和設備科制定辦公用品、業(yè)務用品等物品領取使用管理辦法和各科室的具體控制額度。在院內(nèi)職工食堂的用餐招待費，分別由黨委辦公室、院長辦公室統(tǒng)一管理。二、預算績效考核的方法、程序（一）由財務科進行預算績效考核。三、定期檢查分析財務預算執(zhí)行情況并形成書面報告。（三）預算的調(diào)整由相關院領導在審批權限內(nèi)逐級審批：5萬元以下的調(diào)整，由分管院長、財務分管院長審核批準；5萬元（含5萬元）以上的，需集體討論審批。各預算執(zhí)行部門在辦理收支業(yè)務時，應持預算經(jīng)費執(zhí)行薄辦理相關審批手續(xù)，并經(jīng)財務科預算審核后方可辦理報銷結算等業(yè)務。六、若需要對審批后的預算進行調(diào)整，應將預算調(diào)整方案按規(guī)定權限逐級上報審批。（五）財務科向財務科預算編制委員會提交預算草案，財務科對所申報預算逐項審核、討論，綜合平衡，全盤考慮，提出修改意見，確定預算草案。由財務科對各預算執(zhí)行部門上報的預算進行收集、分類、匯總，根據(jù)審批權限范圍報相關領導、機構進行審批。 （二）“一下”：財政部門內(nèi)部有關業(yè)務處室會同有關部門審核預算建議計劃，并提出審核意見報財政預算主管處。醫(yī)療機構專用基金包括修購基金、職工福利基金、住房基金等, 根據(jù)有關規(guī)定按提取比例編制預算。做好充分準備, 確保預算編制切合實際,具有可操作性。通過分析、研究上年度及以前年度的預算執(zhí)行情況,掌握醫(yī)院財務收支和業(yè)務規(guī)律的變化情況,總結經(jīng)驗,汲取教訓,預測預算年度的收支增減趨勢, 為編制年度預算奠定基礎。編制預算應依據(jù)上年度的預算執(zhí)行情況,結合當年事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,合理預測本年度的收支,堅持以收定支,略有結余,不得編制赤字預算。三、財務管理制度 預算管理辦法 為了加強我院預算控制，規(guī)范預算編制及調(diào)整，嚴格預算執(zhí)行與考核，提高預算管理水平，根據(jù)我院的財務工作實際情況，由財務科負責對預算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等環(huán)節(jié)提出具體工作方案。（三）保證重點的原則。（二）準確掌握相關基礎數(shù)據(jù)。四、預算編制的內(nèi)容（一）收入預算的編制。（四）事業(yè)發(fā)展項目預算編制。財政預算主管處審核匯總后，根據(jù)財力情況提出總量支出建議控制指標，報同級政府同意后下達給部門。財務科根據(jù)審核調(diào)整意見下達需調(diào)整部門進行調(diào)整，再次上報審批，直至預算方案確定。（六）財務科將確定的預算草案報黨政聯(lián)席會討論后通過單位年度預算方案，預算方案需經(jīng)職工代表大會通過后，報上級主管部門審批。七、財務部門應嚴格執(zhí)行已批準的預算。 預算調(diào)整管理預算調(diào)整是指預算執(zhí)行過程中由于政策的變動、臨時事項的發(fā)生和預算差異分析等原因，需要對后期的預算數(shù)據(jù)、支出范圍及內(nèi)容進行調(diào)整或增減，以提高預算的可操作性，合理配置資源。批準人應提出同意或不同意調(diào)整的書面意見 , 然后下發(fā)給申請部門遵照執(zhí)行。預算考核管理通過預算績效考核,全面總結評價各部門預算的編制是否準確, 執(zhí)行是否合理、準確、科學,調(diào)整是否合規(guī)等內(nèi)容,以提高資金使用效益。（二）年底由財務部門按部門分項目統(tǒng)計出各部門預算執(zhí)行情況，并上報財務科。二、差旅費差旅費是指上級主管部門要求及醫(yī)院安排必須參加的工作會議。各科室所需辦公用品、業(yè)務用品等物品，統(tǒng)一從設備科、總務科領取，財務科根據(jù)年度預算對設備科、總務科經(jīng)費按季度實行總額控制。其他人員差旅費借款或報銷手續(xù)仍執(zhí)行相關文件規(guī)定。第二條 本辦法所稱預算執(zhí)行，是指醫(yī)院使用通過衛(wèi)生部部門預算安排的財政撥款資金的行為。財務科、設備科、總務科、審計等各職能部門,根據(jù)本部門工作職責和具體工作要求及時完成本部門工作內(nèi)容，認真履行職責，積極創(chuàng)造條件，保障預算順利實施，各部門要互相配合，共同做好預算執(zhí)行工作。各職能部門要根據(jù)衛(wèi)生部下達的預算批復要求，嚴格控制項目施工周期和項目資金，在項目預算批復前做好項目實施的前期準備工作，項目執(zhí)行過程中做好項目質量管理，根據(jù)進度提前提出資金支付申請，及時報送結算資料，自覺接受審計、監(jiān)察部門的審計監(jiān)督。財務科、設備科、總務科、審計科等部門要參與全過程，充分發(fā)表意見。要在規(guī)定時間內(nèi)報送預算。年度預算執(zhí)行計劃要經(jīng)預算執(zhí)行部門負責人、醫(yī)院主要負責人簽字確認并加蓋單位公章，于每年1月底前報送衛(wèi)生部規(guī)劃財務司。第十六條 加快資金支付進度。（三）如不能如期完成，將扣發(fā)項目執(zhí)行職能部門負責人及相關人員獎金或績效工資。第二十四條 建立預算執(zhí)行進度月報制度。建立科學合理的預算執(zhí)行監(jiān)督管理責任制，將責任分解落實到有關部門和預算執(zhí)行部門。一、醫(yī)院成本核算的定義成本核算是指醫(yī)院將其業(yè)務活動中發(fā)生的各種耗費按照核算對象進行歸集和分配，計算出總成本和單位成本的過程，是醫(yī)院日常經(jīng)濟管理中一項涉及全過程、全員、全方位的重要的基礎工作。在進行成本核算時，對主要費用、主要部門要采用詳細方法進行分配計算。1．收入必須與取得時付出的成本費用相配比。協(xié)調(diào)HIS廠商完成和成本核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口程序。2．每月將各科室人員變動情況在次月7日前報財務科。2．負責收集全院相關科室和本科室相關崗位提供的報表和原始數(shù)據(jù)，歸集并計算、分析各科室的各項成本。（1）醫(yī)院總成本：是指醫(yī)院在醫(yī)療經(jīng)營過程中耗費資金的總和。（4）病種成本：是反映在治療某病種所耗費的資金總和。能夠反映最終醫(yī)療成果的是門診醫(yī)療的各科室和住院臨床的各科室。（三）醫(yī)療輔助類科室：指服務于直接醫(yī)療科室和醫(yī)技科室，為其提供動力、生產(chǎn)、加工及輔助服務、業(yè)務的科室。3．對個人和家庭的補助：離休費、退休費、退職（役）費、撫恤金和生活補助、醫(yī)療費、購房補貼等。管理科室成本分為直接計入管理類科室的成本和公攤費用的分攤部分。附件：成本核算的流程HIS門診收入明細HIS住院收入明細HIS門診工作量HIS住院工作量附件：成本核算的流程財務科數(shù)據(jù)校驗分攤配置報表分析報告配置分攤參數(shù)核對數(shù)據(jù)修改人員、面積成本核算員整理數(shù)據(jù)核對數(shù)據(jù)格式導入數(shù)據(jù)設備科總務科人事科信息科科室面積信息折舊數(shù)據(jù)收費項目明細獎金、津貼財務憑證數(shù)據(jù)正式工工資水費電費電話費取暖費洗滌費總務維修費科室人員信息臨時工工資設備維修費280 / 280 院內(nèi)支票使用規(guī)定一、為了加強院內(nèi)支票的管理，規(guī)范院內(nèi)支票的用途，特對院內(nèi)支票的使用及管理作如下規(guī)定：二、院內(nèi)支票的使用范圍（一）支付藥劑科的消毒材料費；（二）行政、后勤科室支付消毒供應室的敷料費及消毒費用；（三）用于臨床醫(yī)技科室相互之間借用物品、提供服務的結算。任何個人需要醫(yī)院提供服務及其他項目均不得用院內(nèi)支票結算，如果