【正文】  四、人事日常事務(wù)檢查第十九條 財(cái)務(wù)部人事檢查事項(xiàng) (一)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員每日是否按照規(guī)定時(shí)間辦公，并在簽到簿上簽到及有無(wú)遲到早退現(xiàn)象。(二)各單位的費(fèi)用，是否在預(yù)算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)支出，是否有浪費(fèi)或業(yè)務(wù)上無(wú)需要的開(kāi)支，各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否照規(guī)定辦理。(四)報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。(八)內(nèi)部往來(lái)帳，是否按月填制未達(dá)帳項(xiàng)明細(xì)表，查對(duì)賬單是否依序保管。第十三條 庫(kù)存檢查時(shí)，須注意下列事項(xiàng)(一)檢查庫(kù)存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫(kù)存中所載今日庫(kù)存數(shù)目查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之內(nèi)，應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金賬簿，今日庫(kù)存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。(三)各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。(三)轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。第六條 稽核人員有保守職務(wù)秘密的責(zé)任，除呈報(bào)外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。5. 例會(huì)制度公司財(cái)務(wù)必須將當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理并會(huì)同相關(guān)部門(mén)每月至少組織召開(kāi)一次財(cái)務(wù)分析會(huì)，積極落實(shí)分析結(jié)果。 期間費(fèi)用明細(xì)表。：主要通過(guò)管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的對(duì)比分析，剖析影響本期期間費(fèi)用與計(jì)劃、與去年同期相比而變動(dòng)的因素，分析各項(xiàng)費(fèi)用支出的合理性，提出壓縮各項(xiàng)費(fèi)用支出的具體措施。 第十八條 公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。 第十條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記賬，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入賬，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。 第五條 一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國(guó)文字做旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。規(guī)格應(yīng)大小一致以便裝訂第六章會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表第一條 公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。第十條 違反制度的處罰規(guī)定 用虛假票據(jù)報(bào)銷、違規(guī)批準(zhǔn)報(bào)銷的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開(kāi)除等處分。第八條 招待費(fèi)每餐的最高限額標(biāo)準(zhǔn)如下： 總經(jīng)理接待并參加的宴會(huì)每餐不得超過(guò) 300 元 由部門(mén)經(jīng)理接待并參加的宴會(huì)每餐不得超過(guò) 120 元第九條 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，需由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫(xiě)招待費(fèi)報(bào)銷單上的各項(xiàng)內(nèi)容。第四條 來(lái)公司聯(lián)系業(yè)務(wù)的一般人員應(yīng)安排工作餐，早餐5元，中餐、晚餐各10元。第十三條 報(bào)銷要求(1) 出差回單位后應(yīng)于一周內(nèi)報(bào)賬；(2) 票據(jù)粘貼要平整美觀，且分類排列匯總統(tǒng)計(jì)數(shù)量和金額；(3) 書(shū)寫(xiě)要清晰，計(jì)算要正確，不得涂改；(4) 票據(jù)真實(shí)和合法，票據(jù)上的大小寫(xiě)金額應(yīng)一致；(5) 報(bào)賬審批手續(xù)齊全。（7）凡出差途中當(dāng)天有招待費(fèi)支出的，每人扣減當(dāng)天補(bǔ)助費(fèi)的1/3。乘特快車的按同程硬座票價(jià)的50%發(fā)乘車補(bǔ)助。第五條 差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括：?jiǎn)T工因公出差發(fā)生的合理且符合規(guī)定的車票費(fèi)、機(jī)票費(fèi)、船票費(fèi)等交通費(fèi)用以及住宿費(fèi)、其他各種補(bǔ)貼、零星開(kāi)支費(fèi)用等。 第八、本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。（3） 對(duì)于報(bào)銷日期超過(guò)第五條規(guī)定的報(bào)銷日期的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)給予處罰金額：報(bào)銷金額的1‰的超過(guò)天數(shù)。 財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)所有費(fèi)用的財(cái)務(wù)審核。 第九條 財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。第八條 出納人員原則上不得簽發(fā)空白支票，特殊情況需要簽發(fā)時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能簽發(fā)，同時(shí)做好空白支票的領(lǐng)用登記工作。第十三條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付賬目，應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算賬款相符。第五條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付即坐支。第三節(jié) 資金控制制度第一條 資金的支出要嚴(yán)格施行資金計(jì)劃制度各部門(mén)、各用款單的用款必須有用款計(jì)劃各部門(mén)每月25日前向財(cái)務(wù)部報(bào)資金支出計(jì)劃表，財(cái)務(wù)部匯總審核后報(bào)總經(jīng)理審批。融資工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排。5. 資金使用管理、支兩條線。如無(wú)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃數(shù)據(jù)來(lái)源提供如下：收入來(lái)源：每年12月20日前由事業(yè)部提供年度預(yù)計(jì)收入額，每月25日前由商務(wù)部門(mén)提供下月預(yù)計(jì)收入額 財(cái)務(wù)人員預(yù)計(jì)需籌借資金數(shù)額支出數(shù)據(jù)來(lái)源：每年12月20日前采購(gòu)部門(mén)提供年度預(yù)計(jì)采購(gòu)支出金額每月25日前由采購(gòu)部門(mén)提供下月預(yù)計(jì)采購(gòu)支出金額每年12月20日前事業(yè)部提供年度預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用金額每月25日前由事業(yè)部提供下月預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用金額每年12月20日前商務(wù)部提供年度預(yù)計(jì)工資、薪金費(fèi)用工資、薪金費(fèi)用由財(cái)務(wù)部工資核算員預(yù)計(jì) 其他期間費(fèi)用由財(cái)務(wù)部根據(jù)往年數(shù)據(jù)預(yù)計(jì)第二節(jié) 資金管理辦法1 目的為加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一管理，提高資金利用效率，規(guī)范資金運(yùn)作，保障資金安全，特制定本辦法。按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真做好會(huì)計(jì)工作。 (6)負(fù)責(zé)短期借款、長(zhǎng)期借款和應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)核算，按照開(kāi)戶銀行或單位分賬進(jìn)行核算，并提前及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供各項(xiàng)貸款和應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的到期日期以便調(diào)度資金。b) 工作標(biāo)準(zhǔn)。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好保險(xiǎn)柜鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人。 (2)嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行，不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不得任意挪用現(xiàn)金借給個(gè)人。 。 ，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要定期研究布置、檢查和總結(jié)。、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金。第二章 財(cái)務(wù)部門(mén)工作職責(zé)財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置： 會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 出納