【正文】 主體功能區(qū)布局基本形成， 資源循環(huán)利用體系初步建立。文化產(chǎn)品更加豐富，公共文化服務(wù)體系基本建成，文化產(chǎn)業(yè)成為國民經(jīng)濟(jì)支柱性產(chǎn)業(yè)，中 華文化走出去邁出更大步伐，社會主義文化強(qiáng)國建設(shè)基礎(chǔ)更加堅實(shí)。科技進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率大幅上升， 進(jìn)入創(chuàng)新型國家行列。在任何情況下都要牢牢把握社會主義初級階段這個最大國情，推進(jìn)任何方面的改革發(fā)展都要牢牢立足社會主義初級階段這個最大實(shí)際。要把保障和改善民生放在更加突出的位置，加強(qiáng)和創(chuàng)新社會管理，正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定關(guān)系，團(tuán)結(jié)一切可以團(tuán)結(jié)的力量，最大限度增加和諧因素，增強(qiáng)社會創(chuàng)造活力，確保人民安居樂業(yè)、社會安定有序、國家 長治久安?！仨殘猿志S護(hù)社會公平正義。中國特色社會主義是億萬人民自己的事業(yè)。中國特色社會主義道路是實(shí)現(xiàn)途徑，中國特色社會主 義理論體系是行動指南，中國特色社會主義制度是根本保障，三者統(tǒng)一于中國特色社會主義偉大實(shí)踐，這是黨領(lǐng)導(dǎo)人民在建設(shè)社會主義長期實(shí)踐中形成的最鮮明特色。以鄧小平同志為核心的黨的第二代中央領(lǐng)導(dǎo)集體帶領(lǐng)全黨全國各族人民深刻總結(jié)我國社會主義建設(shè)正反兩方面經(jīng)驗(yàn)，借鑒世界社會主義歷史經(jīng)驗(yàn)，作出把黨和國家工作中心轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟(jì)建設(shè)上來、實(shí)行改革開放的歷史性決策，深刻揭示社會主義本質(zhì)，確立社會主義初級階段基本路線，明確提出走自己的路、建設(shè)中國特色社會主義，科學(xué)回答了建設(shè)中國特色社會主義的一系列基本問題，成功開創(chuàng)了中國特色社會主義。實(shí)踐發(fā)展永無止境，認(rèn)識真理永無止境，理論創(chuàng)新永無止境?？茖W(xué)發(fā)展觀是中國特色社會主義理論體系最新成果，是中國共產(chǎn)黨集體智慧的結(jié)晶，是指導(dǎo)黨和國家全部工作的 強(qiáng)大思想武器。我們成功舉辦北京奧運(yùn)會、殘奧會和上海世博會，奪取抗擊汶川特大地震等嚴(yán)重自然災(zāi)害和災(zāi)后恢復(fù)重建重大勝利，妥善處置一系列重大突發(fā)事件。同時，必須清醒看到，我們工作中還存在許多不足，前進(jìn)道路上還有不少困難和問題。外交工作取得新成就。全民醫(yī)保基本實(shí)現(xiàn)，城鄉(xiāng)基本醫(yī)療衛(wèi)生制度初步建立。 借款、報銷管理辦法。三、附件： 固定資產(chǎn)分類表。對預(yù)算編制合理，費(fèi)用執(zhí)行控制嚴(yán)格的部門在年終給予獎勵。報公司財務(wù)部審定后，作為支付的依 22據(jù)。三、預(yù)算的編制： 為了使預(yù)算具有科學(xué)性和可操作性，預(yù)算的編制應(yīng)在公司和各部門之間進(jìn)行反復(fù)的測算和平衡。對費(fèi)用及利潤的核算按照：符合制度、當(dāng)期損益、降低風(fēng)險的原則進(jìn)行。壞帳準(zhǔn)備金及存貨跌價準(zhǔn)備金的提取。D． 員工的晉升，特別嘉獎由人力資源部報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，于每月 6 日前送財務(wù)部。（二）按費(fèi)用的發(fā)生部門劃分：根據(jù)公司經(jīng)營費(fèi)用的主要項(xiàng)目，對費(fèi)用的性質(zhì)及發(fā)生部門進(jìn)行以下劃分：費(fèi)用的發(fā)生部門費(fèi)用性質(zhì)費(fèi)用項(xiàng)目研發(fā)中心銷售中心工程中心人 力資源部財務(wù)部行政部經(jīng)理室備 注合同軟件購置費(fèi) √ 根據(jù)購入軟件的使用期限分?jǐn)傆浫? 18開 發(fā) 人 員 工 資 及 職 工 福 利 費(fèi) √合同硬件 √布線材料 √工程輔料 √民工工資 √工程人員差費(fèi) √培訓(xùn)資料費(fèi) √成本材料運(yùn)費(fèi) √培 訓(xùn) 服 務(wù) 人 員 工 資 及 福 利 費(fèi) √培訓(xùn)服務(wù)人員差費(fèi) √市場費(fèi)用 √業(yè)務(wù)人員差費(fèi)，接待費(fèi) √營業(yè)費(fèi)用業(yè) 務(wù) 人 員 工 資 、 獎 金 及 福 利 費(fèi) √管理費(fèi) √ √ √ √財務(wù)費(fèi) √備 注含售前支持的相關(guān)費(fèi)用，記入委托辦理部門的相關(guān)費(fèi)用注：“√”表示某項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生部門三、主要費(fèi)用的核算工資及職工福利費(fèi)的核算（1）核算的內(nèi)容：工資總額及按工資 14％提取的職工福利費(fèi) 19（2）工資總額的構(gòu)成：包括：基本工資、工資性補(bǔ)貼（交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、行政補(bǔ)貼） 、獎金。（2）管理費(fèi)：指公司行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。經(jīng)營性費(fèi)用指公司為維持再生產(chǎn)活動發(fā)生的費(fèi)用，主要有：項(xiàng)目直接成本、期間費(fèi)用、稅金，由當(dāng)期的營業(yè)收入進(jìn)行補(bǔ)償，補(bǔ)償后的余額形成公司的經(jīng)營成果。財務(wù)部對各部門預(yù)算的執(zhí)行給予監(jiān)督。③根據(jù)進(jìn)、出貨單、庫存物料報廢通知單，進(jìn)行存貨價值的增減核算。C、經(jīng)常向業(yè)務(wù)人員推薦使用庫存物料，減少庫存積壓。④借貨：屬因演示，調(diào)試或其他業(yè)務(wù)工作需要，經(jīng)分管付總批準(zhǔn)方可借貨。超過 300元的采購，原則上應(yīng)由工程實(shí)施人員采用支票或匯款結(jié)算，避免現(xiàn)金結(jié)算的風(fēng)險。②采購程序： ③采購規(guī)則A、 商家選擇：保證產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等綜合因素，貨比三家；價格和品質(zhì)相當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品盡可能選擇本地公司；不定期地對長期供應(yīng)商進(jìn)行考察，對其貨源，內(nèi)部管理、信譽(yù)有全面的了解。（3）低值易耗品的核算①公司的低值易耗品屬流動資產(chǎn)范疇。長期使用的應(yīng)建立使用卡片一式二份，使用部門，管理部門各一份。A、各種工程、服務(wù)用工具，由工程中心負(fù)責(zé)管理。（4）預(yù)付賬款是根據(jù)供需關(guān)系，在貨未到達(dá)前，預(yù)先付出的款項(xiàng)。③ 銷售中心按當(dāng)月資金計劃及時收回貨款，工程部門、服務(wù)中心及各管理部門按批準(zhǔn)的計劃辦理各項(xiàng)支出，不得開支計劃外項(xiàng)目及超計劃支出。④ 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支及保管，按照公司日常支付量準(zhǔn)備現(xiàn)金。對即將到期的出租合同或公司經(jīng)營需收回的出租資產(chǎn)，行政部應(yīng)及時與租用方聯(lián)系，續(xù)簽合同或收回資產(chǎn)。（4） 如因使用人使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)的損壞或報廢。財務(wù)部簽注處理意見，報總經(jīng)理審定。對無法利用的資產(chǎn)由財務(wù)部作價，行政部進(jìn)出售或銷毀。屬責(zé)任人過失造成的損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠賞。行政部首先安排公司內(nèi)部調(diào)劑，對公司內(nèi)無法調(diào)劑的提出購買申請，報財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理審批，將批準(zhǔn)的計劃送物料部安排采購。（1）年度計劃的編制① 每年十二月十日前各部門對下年度本部門固定資產(chǎn)的配置，提出需求申請，經(jīng)分管經(jīng)理批準(zhǔn)后，報行政部（固定資產(chǎn)需求申請表格式見附件三） 。（2）財務(wù)部① 建立反映固定資產(chǎn)數(shù)量、價值的明細(xì)分類帳及卡片，反映公司擁有固定資產(chǎn)的價值、數(shù)量及使用（存放）地點(diǎn)。 （卡片格式見附件一）未建立者，發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)罰款 50 元。固定資料編號由十位構(gòu)成，前兩位為漢語拼音縮寫，后八位為阿拉伯?dāng)?shù)字，具體構(gòu)成如下：GZ XXX XXXXX 資產(chǎn)的順序號（流水號） 資產(chǎn)的分類編號 “固定資產(chǎn)”的漢語拼音縮寫 4如：投影儀 公司的順序編號為 95＃其編號為 GZ02022095 每項(xiàng)資產(chǎn)的編號具有唯一性，無重號，各類資產(chǎn)的分類編號及主要資產(chǎn)名稱見附件一。三、財務(wù)部按會計制度的規(guī)定設(shè)立總帳、明細(xì)帳及各種輔助帳。辦理稅務(wù)登記及各種稅金的交納。分級歸口管理：公司固定資產(chǎn)采用分級歸口管理。 ③對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行編號，并將編號貼于資產(chǎn)上，需打封條的進(jìn)行打封管理。 5② 按會計制度的規(guī)定，結(jié)合公司的經(jīng)營特點(diǎn)，確定各項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用年限，按月計提折舊，對使用年限已到的資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)的功能狀態(tài)，提出處理意見。② 行政部將全公司下年度固定資產(chǎn)的需求進(jìn)行匯總，凡有庫存資產(chǎn)可利用的盡量利用庫存，在部門上報的需求申請上簽注利用或購買的意見，于十二月二十日前報財務(wù)部。 6（3）固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)劑： 根據(jù)需用部門申請，由內(nèi)部調(diào)劑調(diào)入的固定資產(chǎn)，應(yīng)辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動手續(xù)。① 由使用部門提出報廢申請，填制“固定資產(chǎn)處理申請書”一式三份（格式見附件五） 報行政部。對涉及產(chǎn)品質(zhì)量的資產(chǎn)應(yīng)由行政部、財務(wù)部、使用部門對報廢資產(chǎn)作功能性破壞后處理。按審定的意見進(jìn)行處理。經(jīng)鑒定后，由責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。（3） 行 政 部 對 租 入 （ 出 ） 的 資 產(chǎn) ， 填 制 “租 入 （ 出 ） 資 產(chǎn) 卡 片 ”（ 格 式 見 附 件 六 ）。收付時作到認(rèn)真清點(diǎn)、妥善保管、每日結(jié)算。④ 對當(dāng)月發(fā)生計劃外的支出，各部門首先應(yīng)在本部門平衡解決，報財務(wù)部備案。預(yù)付款的支付應(yīng)從嚴(yán)掌握，原則上應(yīng)有”供銷合同”作依據(jù)。B、各種辦公家具，管理用具由行政部負(fù)責(zé)管理。對需新購置的由管理部門提出申請，報財務(wù)部批準(zhǔn)后，由物料部負(fù)責(zé)采購。屬存貨以外的“其他資產(chǎn)” ，財務(wù)部按會計制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行增減及費(fèi)用攤銷的核算。B、 采購依據(jù)：公司已簽蓋生效的合同及經(jīng)分管付總批準(zhǔn)的采購計劃。F、 物料采購的監(jiān)控：物料管理分管付總及財務(wù)部對物料采購、入庫、出庫的全過程進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，情節(jié)嚴(yán)重者按公司有關(guān)獎懲條例予以處罰，違犯有關(guān)法規(guī)者，追究有關(guān)人員法律責(zé)任。A、借貨程序：借用部門 分管付總 庫管員 庫管員 用后歸還物料部填制借條 簽字批準(zhǔn) 登記借貨單 發(fā) 貨 轉(zhuǎn)作出貨 出貨 14 單交財務(wù)部B、借貨注意事項(xiàng)：a、借條上應(yīng)注明所借物料的型號、規(guī)格、廠家、配件狀況、價格、借用原因、歸還日期、借用部門、借用人。對存放一年以上的物料，應(yīng)及時報告分管副總及財務(wù)部，對需報廢的庫存物料，填制“報廢申請單”申請報廢。④每月對庫存物料進(jìn)行稽核，對庫存物料進(jìn)行盤點(diǎn)并與庫存明細(xì)分類帳進(jìn)行核對，作到賬賬相符、帳單相符、賬實(shí)相符。對超預(yù)算給予制止，分析原因，提出處理意見。投資性費(fèi)用主要指用于公司擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的各種支出：如固定資產(chǎn)的購置、對外投資等。包括：公司人力資源部、財務(wù)部、經(jīng)理室、行政部等管理部門的：人員工資、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷等公司經(jīng)費(fèi)；職工教育經(jīng)費(fèi)；董事會費(fèi)用；聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)；咨詢費(fèi)；訴訟費(fèi)；排污費(fèi)；綠化費(fèi)；技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)；技術(shù)開發(fā)費(fèi)；工會經(jīng)費(fèi)；稅金（印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅） ；存貨盤虧、毀損和報廢損失；計提的壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價準(zhǔn)備等。 （3）工資的計算及發(fā)放A． 財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理按“公司員工薪酬體系”確定的員工基本工資，人力資源部提供的《員工合同》及當(dāng)月考勤記錄、有關(guān)部門提供的處罰通知、有關(guān)部門提供的月度獎金分配意見及公司規(guī)定的各類人員的各種補(bǔ)貼，按月計算并發(fā)放員工資。(4) 職工福利費(fèi)A． 職工福利費(fèi)是根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，按工資總額的 14％提取記入相關(guān)的成本、費(fèi)用，作為公司集體福利開支的經(jīng)費(fèi)。(1)根據(jù)會計制度的規(guī)定和 IT 行業(yè)經(jīng)營的特點(diǎn)，對應(yīng)收賬款和存貸，在每年年末按賬面余額提取 1~3％的壞賬準(zhǔn)備金及存貨跌價準(zhǔn)備金。(2)核算的范圍：營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加 +其它業(yè)務(wù)利潤 營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用利潤總額=營業(yè)利潤+ 投資收益+ 補(bǔ)貼收入+營業(yè)外收入營業(yè)外支出凈利潤=利潤總額所得稅(3)利潤的分配：根據(jù)《公司法》 、 《會計制度》的規(guī)定及股東大會的決議，對稅后利潤按以下程序進(jìn)行分配，任何人不得違反，如有違反，財務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并上報董事會、監(jiān)事會直至股東大會。財務(wù)部負(fù)責(zé)整個預(yù)算的組織、平衡工作。各部門在編制實(shí)施計劃時，要注意與各時期工作量的匹配，并留有余地。對預(yù)算編制不認(rèn)真，費(fèi)用超支的部門給予處罰。 資產(chǎn)登記表。 修訂日期：二 00 四年六月五日 25附件一：固定資產(chǎn)分類表分類編號 資產(chǎn)類別使用年限（年）備 注001 房 屋 30003 各種車輛 10—15005 中央空調(diào) 5—10006 獨(dú)立空調(diào) 5—10008 筆記本電腦 3—5009 臺式電腦 3—5012 服務(wù)器 3—5013 交換機(jī) 3—5014 其他網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 3—5015 網(wǎng)絡(luò)測試儀 3—5018 視聽器材 3—5 電視、CD 機(jī)、VCD、DVD020 影像器材 3—5 投影儀、投影