【正文】 第五章 審計(jì)監(jiān)察權(quán)限 第十四條 公司審計(jì)監(jiān)察依其職能及總經(jīng)理特命，對(duì)對(duì)有關(guān)部門及所下屬公司行使審計(jì)權(quán)和監(jiān)察權(quán)。在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行審計(jì)監(jiān)察與群眾監(jiān)督相結(jié)合，監(jiān)督檢查與改進(jìn)工作相結(jié)合，懲處與教育相結(jié)合的原則。 第三條 配備審計(jì)監(jiān)察專職人員2至3人，其人員保持相對(duì)穩(wěn)定，審計(jì)監(jiān)察室主任山總經(jīng)理直接任命。如有不符，立即查明原因，根據(jù)實(shí)際情況寫出書面報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批示后按批示意見執(zhí)行。 第二十四條 總經(jīng)辦負(fù)責(zé)公司低值易耗品的管理和控制，使用部門負(fù)責(zé)日常保管，財(cái)務(wù)部門實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。第四章 固定資產(chǎn)的日常管理第十六條 固定資產(chǎn)的日常管理歸使用部門負(fù)責(zé)“誰(shuí)使用、誰(shuí)保養(yǎng)”的原則。清理殘值報(bào)財(cái)務(wù)部入帳，注銷固定資產(chǎn)卡片。第二章 固定資產(chǎn)增加的管理第六條 公司各部門購(gòu)入固定資產(chǎn)批準(zhǔn)后，必須事先編制計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部撥款，總經(jīng)辦統(tǒng)一購(gòu)買。為使公司決策層能充分了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，每月應(yīng)編寫財(cái)務(wù)簡(jiǎn)要說(shuō)明，季度要有財(cái)務(wù)分析，年終要有詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。 第二十六條 銀行存款付款要根據(jù)開戶行的不同名稱編制付款憑證。 第五章 關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的幾點(diǎn)要求第二十一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高財(cái)務(wù)管理水平和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的重要作用，及時(shí)了解和掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，滿足企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的需要，保證會(huì)計(jì)核算內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、憑證清晰、手續(xù)齊備、資料可靠，使之做到憑證編制規(guī)范化，帳薄記錄清晰化、核算口徑統(tǒng)一化，資料管理檔案化，力爭(zhēng)在一年內(nèi)通過(guò)整改，使公司的會(huì)計(jì)工作符合達(dá)標(biāo)升級(jí)三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，為此，特對(duì)公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作制訂如下要求。 工作分工不分家，相互支持，密切合作。第十六條 增強(qiáng)參與財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的意識(shí) 財(cái)務(wù)部的工作既有其專業(yè)性，又有其全面性，因此要樹立或增加整體工作意識(shí)，即除按分工完成本職工作外，從大局出發(fā)，針對(duì)財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作，及時(shí)主動(dòng)地向單位領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，使公司財(cái)務(wù)工作處于超前型狀態(tài)。(4)出差天數(shù)采用頭尾均算的原則。職工經(jīng)公司派遣赴國(guó)外考察學(xué)習(xí)，其出差補(bǔ)助按職員補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷。第十條 費(fèi)用開支的審批程序 請(qǐng)款的審批程序(見下圖)分管副總簽 字財(cái)務(wù)經(jīng)理簽 字部門經(jīng)理簽 字請(qǐng)款人填寫請(qǐng)款單總 經(jīng) 理簽 字出 納付 款會(huì)計(jì)編制付款憑證 費(fèi)用報(bào)銷的審批程序分管副總簽 字財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字主管會(huì)計(jì)審 核部門經(jīng)理簽 字請(qǐng)款人填寫請(qǐng)款單出納付款或收款會(huì)計(jì)編制付款憑證總 經(jīng) 理簽 字 各報(bào)銷人應(yīng)將報(bào)銷單按照規(guī)范要求填好后交主管會(huì)計(jì)，由主管會(huì)計(jì)安排時(shí)間審核，每星期五由報(bào)銷人持經(jīng)會(huì)計(jì)審核后的報(bào)銷單履行審批及報(bào)銷程序，其它時(shí)間一律不予辦理。第七條 各類責(zé)任中心基本計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)的制定根據(jù)各部門的工作內(nèi)容及職責(zé)范圍，將各責(zé)任中心的考核指標(biāo)劃分為基本指標(biāo)和輔助指標(biāo)。 第五條 附則 本規(guī)定，需逐步完善，各下屬公司在執(zhí)行過(guò)程中遇到實(shí)際可向總部提出書面意見， 以便進(jìn)一步修訂完善。各公司管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等費(fèi)用項(xiàng)目，也必須向總部計(jì)財(cái)部報(bào)送年度支出計(jì)劃，作為年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的分項(xiàng)計(jì)劃，經(jīng)總部審查批準(zhǔn)后方可實(shí)施。即發(fā)生的各項(xiàng)收入均存入該帳戶，而且未經(jīng)總部特許，不得從該戶發(fā)生任何支出：支出類帳戶屬各下屬公司的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金帳戶，它根據(jù)業(yè)務(wù)需要由公司核定限額，并經(jīng)總部特準(zhǔn)后，從該公司收入戶中劃轉(zhuǎn)。每月終了，各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析，編制《財(cái)務(wù)收支計(jì)劃完成情況分析表》， 以便肯定成績(jī)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，會(huì)同有關(guān)部門提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理及其它工作的措施。 年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制 ●年度財(cái)務(wù)收支指標(biāo)的平衡，即為了平衡和調(diào)度全年的財(cái)務(wù)收支，各公司應(yīng)首先于每年12月份編制下年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，總括地反映公司全年的財(cái)務(wù)規(guī)模，即全年的資金流出與流入總量，其編制應(yīng)遵循“量入為出”的原則管理制度章 計(jì)劃財(cái)務(wù)管理若干問(wèn)題暫行規(guī)定●財(cái)務(wù)收支計(jì)劃中收入部分反映全年的貨幣資金收入總數(shù)，支出部分反映全年的貨幣資金支出總數(shù)，即按“收付實(shí)現(xiàn)制”編寫。 第六章 會(huì)議成果 第二十條 總經(jīng)理辦公會(huì)議一般由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)作出會(huì)議記錄，總經(jīng)理可根據(jù)情況另行指定會(huì)議記錄人(附件三)。第十三條 季度辦公會(huì)議由總經(jīng)理召集和主持，副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、高管人員參加。第二章 每月辦公例會(huì)第七條 每月辦公例會(huì)是公司經(jīng)營(yíng)層為安排組織企業(yè)閂常經(jīng)營(yíng)管理工作而建立的一種例會(huì)制度?？偨?jīng)理辦公會(huì)議制度第一章 總則第一條 為提高企業(yè)的科學(xué)化管理水平和工作績(jī)效，規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)管理行為，特制定本制度。第二章 會(huì)議申請(qǐng)程序 第六條 投資決策會(huì)議申請(qǐng)和召開的有關(guān)事項(xiàng)山投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)辦理： 填寫《投資決策會(huì)議申請(qǐng)表》(附件一) ，并上報(bào)分管副總經(jīng)理審批。第五十七條 除正式出版的計(jì)算機(jī)軟件外，禁止在公司計(jì)算機(jī)中使用外界磁盤、光盤。 第五十二條 部門會(huì)議 部門會(huì)議屬于微觀操作會(huì)議，主要功能是分析、布置、檢查本部門的具體工作，原則上應(yīng)每周召開一次，由部門經(jīng)理主持，具體會(huì)議制度，由各部門制定，并報(bào)總經(jīng)辦存檔備查。 第五十一條 職員大會(huì) 職員人會(huì)屬于公司的非職權(quán)型會(huì)議，由總經(jīng)理或總經(jīng)理所委托的副總經(jīng)理主持。部門經(jīng)理會(huì)議的出席者為總公司各職能部門、業(yè)務(wù)部門和分公司、子公司的經(jīng)理。⑧總公司章程所規(guī)定的其他職權(quán)。總經(jīng)理辦公會(huì)議的決議為最終決定，各職能、業(yè)務(wù)部門均應(yīng)無(wú)條件服從?？偨?jīng)理辦公會(huì)議召開之前，總經(jīng)理所指定的有關(guān)部門應(yīng)做好如下準(zhǔn)備工作：①整理出部門經(jīng)理會(huì)議紀(jì)要。⑤確定公司部門設(shè)置，任免部門經(jīng)理、分公司經(jīng)理。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置。第四十三條 經(jīng)公司同意，每位員工每月可用公司直撥電話與家人通話20分鐘，但必須到總經(jīng)辦備案，若累計(jì)每月通話超過(guò)20分鐘以上，其超過(guò)部分電話費(fèi)由本人自付，每月從工資中扣除。上班時(shí)間不得利用車輛辦理私事，否則視為曠工，由此發(fā)生事故由司機(jī)負(fù)責(zé)開按私自開車有關(guān)規(guī)定給予處理。第四十條 駕駛員必須嚴(yán)格遵守公司車輛管理制度，不服從管理者予以100元元罰款，并予警告處分。第三十五條 車輛的維修、保養(yǎng)由各車輛專職司機(jī)負(fù)責(zé)，無(wú)專職司機(jī)的車輛，由定期安排人員維修、保養(yǎng)，車輛的例行保養(yǎng)應(yīng)按公里數(shù)嚴(yán)格執(zhí)行。負(fù)責(zé)公司車輛的年審、交通事故的處理、公司車輛維修、保養(yǎng)，并對(duì)每次車輛維修、保養(yǎng)情況由專人負(fù)責(zé)造冊(cè)登記。第二十四條 私人包裹、掛號(hào)信、匯(取)款單、賣出物品證明等，出據(jù)憑證后，可蓋辦公室印章。第五章 印章管理第十七條 公司印章由總經(jīng)辦專人保管及使用，部門印章由專門領(lǐng)導(dǎo)保管及使用。超出部門權(quán)限的事項(xiàng)。擬文要按規(guī)范的格式，文字從左至右橫寫、橫排。文件的簽發(fā)使用公司統(tǒng)—文件簽發(fā)箋?？偨?jīng)辦負(fù)責(zé)督查閱辦情況。業(yè)務(wù)檔案均屬公司機(jī)密，查閱人員不得將所閱檔案帶出檔案室，閱后應(yīng)立即歸還。業(yè)務(wù)總結(jié)分為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)部和計(jì)劃財(cái)務(wù)部門三類。第五條 辦公用品的檢查：總經(jīng)辦每季度對(duì)各部門辦公用品的使用情況進(jìn)行清查，如發(fā)現(xiàn)損壞或丟失，應(yīng)立即查明原因并匯同財(cái)務(wù)部根據(jù)情況進(jìn)行處理，重大情況應(yīng)報(bào)總經(jīng)理指示后執(zhí)行。第三條 辦公用品的購(gòu)置：辦公用品原則上由總經(jīng)辦統(tǒng)一購(gòu)買，各部門人員領(lǐng)用。出差人員應(yīng)于返回公司一周內(nèi)報(bào)銷。第二十條 病假職員憑縣級(jí)以上醫(yī)院證明經(jīng)批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)正后每—年可享有全薪病假累計(jì)不超過(guò)十二天，全薪病假不能跨年度累積使用。婚假天數(shù)包括星期日，不包括法定假期。如有特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四章 各類休假第十二條 法定節(jié)假日員上可享受國(guó)家規(guī)定的法定節(jié)假日，元旦放假一日；春節(jié)放假三日；勞動(dòng)節(jié)放假三日；國(guó)慶節(jié)放假三日；婦女節(jié)女員工放假半天，以及國(guó)家規(guī)定和通知節(jié)假日。（2） 三天到五天由部門經(jīng)理簽署意見，總經(jīng)理辦公室審核，分管副總簽署意見；（3） 請(qǐng)假五天以上或部門經(jīng)理請(qǐng)假須經(jīng)總經(jīng)辦復(fù)核、登記，報(bào)分管副總簽署意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)。上班時(shí)間為9：00—17：00，中午休息時(shí)間為11：30～13：00。3. 員工對(duì)超越自己權(quán)限范圍的事務(wù)處理，應(yīng)事前請(qǐng)示，事后匯報(bào)，并遵照上級(jí)指示辦理。第二十條 離職移交凡獲準(zhǔn)離職、退休和奉調(diào)者，須將經(jīng)辦事項(xiàng)、保管文件賬冊(cè)、客戶資料及公司公共財(cái)務(wù)向本部門指定接任者移交清楚，方能離任。3． 與絕大多數(shù)同事難以協(xié)調(diào)合作而又無(wú)法改變。員工有辭職的自由。第十七條 員工培訓(xùn)分為：崗前培訓(xùn)：所有新員工均須接受崗前培訓(xùn) 內(nèi)容：● 了解公司發(fā)展歷史、經(jīng)營(yíng)理念、管理模式；● 學(xué)習(xí)公司內(nèi)部管理制度；● 了解所在部門工作概況及所在崗位工作要求。報(bào)到程序如下：向人事部門遞交最后工作單位離職證明提供相應(yīng)的檔案材料；簽訂《員工登記表》(附件四)：簽訂《試用期勞動(dòng)合同》；領(lǐng)取考勤卡；崗前培訓(xùn)；與試用部門經(jīng)理見面，安排工作；安排辦公地點(diǎn)，領(lǐng)取辦公用品。 第五條 招聘原則：各部門、下屬公司對(duì)聘用員工應(yīng)本著精簡(jiǎn)原則，可聘可不聘的堅(jiān)決不聘，真正做到任人唯賢，量才錄用，按需錄用。 公司執(zhí)行國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)，在勞動(dòng)人事部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實(shí)行勞動(dòng)工資和人事管理制度。 公司對(duì)員工實(shí)行合同化管理。公開招聘、自薦、推薦相結(jié)合，擇優(yōu)錄用。第十二條 凡有下列情形之一者，不得錄用：被通輯、判刑有案的；服食毒品或有其它不良嗜好的；患有傳染病或精神病的；思想不良，品德敗壞，被以前就職單位開除的；欠公款，或貪污有案的； 本公司員的直系親屬。在職培訓(xùn)：●公司在員工熟練掌握本部門業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將不定期的組織員工參加外語(yǔ)、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)知識(shí)培訓(xùn)； ●公司根據(jù)工作需要，指定人員參加各種有關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技術(shù)技能培訓(xùn)。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。4． 泄露公司機(jī)密。凡來(lái)辦妥手續(xù)擅自離職者，公司按規(guī)定追究其法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并按日扣發(fā)最后一個(gè)月工資。若個(gè)人意見不同于公司決定的，未經(jīng)上級(jí)許可，不得對(duì)外發(fā)表。逢周五、中秋節(jié)可視情況提前半小時(shí)下班。2. 請(qǐng)假手續(xù)：（1） 公司員工請(qǐng)假一律填寫請(qǐng)假單，并按核準(zhǔn)程序批準(zhǔn)。第十三條 年休假：?jiǎn)T工可享受一年一度的有薪年休假，假期在春節(jié)，休假時(shí)間不超過(guò)20天，公司按員工實(shí)際工作月給予一次性補(bǔ)貼。第十四條 公假 持有學(xué)校召開家長(zhǎng)會(huì)的通知，可給假半天。第十七條 計(jì)劃生育假根據(jù)國(guó)家規(guī)定，持醫(yī)院證明可享受計(jì)劃生育假，休假期間工資及福利待遇照發(fā)。員工患重病或非因工負(fù)傷，經(jīng)公司指定醫(yī)療機(jī)構(gòu)診斷，須長(zhǎng)期進(jìn)行治療的，可享受相應(yīng)的醫(yī)療期。出差人員憑出差審批單到人事部門核實(shí)當(dāng)月考勤。第四條 辦公用品的領(lǐng)用：各部門根據(jù)實(shí)際工作情況，制定本部門年度辦公用品需求計(jì)劃，送總經(jīng)辦總體平衡。第二章 檔案管理第六條 業(yè)務(wù)檔案的內(nèi)容合同前期聯(lián)系、談判的傳真、信函、電報(bào)、電傳、重要的談判記錄、電話記錄。第七條 業(yè)務(wù)檔案的建立及管理業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢后，送總經(jīng)辦部分類存檔。重要資料檔案的翻印須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并嚴(yán)格控制份數(shù)?？偨?jīng)辦負(fù)責(zé)文件傳閱、回收和管理。已簽發(fā)的文件應(yīng)立即如數(shù)打印，起草部門負(fù)責(zé)審核、核對(duì)、簽名、簽蓋公章，由總經(jīng)辦登記后按需要及時(shí)分送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、單位和部門。擬文要嚴(yán)謹(jǐn)，通俗易懂，文過(guò)自負(fù)。其他需要由總經(jīng)理、副總經(jīng)理或董事會(huì)、董事長(zhǎng)裁決的事項(xiàng)。第十八條 本公司正式公文，須經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)，方可蓋章。第二十五條 其他特殊情況需用公司印章，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后方可使用。第三十二條 公司車應(yīng)盡量由專職司機(jī)駕駛，非專職司機(jī)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不準(zhǔn)私自開車，若私自開車被公司發(fā)現(xiàn)，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月20％工資，專職司機(jī)私自將車輛交給他人駕駛扣發(fā)當(dāng)月20％工資。第三十六條 下班后車輛必須停放在公司統(tǒng)一規(guī)定的停午場(chǎng)內(nèi)，違者扣發(fā)當(dāng)月20％工資。第四十一條 專職司機(jī)職責(zé)： l、認(rèn)真學(xué)習(xí)交通安全規(guī)則并嚴(yán)格遵守，要樹立文明行車、安全第一的良好風(fēng)氣。上班時(shí)間內(nèi)沒(méi)有出車任務(wù)時(shí)，司機(jī)應(yīng)擦洗車輛或在總經(jīng)辦等候，不得擅離職守，否則按曠工處理。第四十四條 國(guó)際直撥電話(1DD)要嚴(yán)格控制，經(jīng)批準(zhǔn)同意并登記后方可撥打。擬訂公司分立、和并、解散的方案。⑥確定公司職員的獎(jiǎng)金辦法及獎(jiǎng)懲計(jì)劃。②擬出會(huì)議議程。第五十條 部門經(jīng)理會(huì)議部門經(jīng)理會(huì)議是公司的中層執(zhí)行會(huì)議，由總經(jīng)理或授權(quán)的副總經(jīng)理召集和主持，行使下列職權(quán)：①協(xié)調(diào)各職能部門和業(yè)務(wù)部門的關(guān)系。部門經(jīng)理會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議：①部門經(jīng)理例會(huì)每二周召開一次。因故不能出席或無(wú)故沒(méi)有出席者，按棄權(quán)處理，但對(duì)會(huì)議所做出的決議須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 職員人會(huì)每年召開二次，上半年和下半年各一次，具體時(shí)間另行通知。 第十章 計(jì)算機(jī)管理第五十三條 為提高公司現(xiàn)代化辦公水平，規(guī)范計(jì)算機(jī)的使用和管理，特制定如下管理制度。第五十八條 公司各部門利用公司名義及線路對(duì)外申請(qǐng)辦理互聯(lián)網(wǎng)，必須上報(bào)批準(zhǔn)。中請(qǐng)獲批后，按出席會(huì)議人數(shù)準(zhǔn)備如下規(guī)范性書面材料：●項(xiàng)日建議書●項(xiàng)目可行性研究報(bào)告●項(xiàng)目的各種背景資料匯編●項(xiàng)目的行業(yè)政策資料匯編●項(xiàng)目組人員名單及其分工 填寫《投資決策會(huì)議通知單》(附件二)，附上述資料，并提前兩天送達(dá)該投資項(xiàng)目所涉及的行業(yè)管理專家、技術(shù)專家、財(cái)務(wù)專家、金融專家、法律專家及市場(chǎng)營(yíng)銷專家，提前一天通知公司內(nèi)部需出席會(huì)議的有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理人員。第二條 總經(jīng)理辦公會(huì)議制度是順利實(shí)現(xiàn)公司既定戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是公司科學(xué)化、民主化經(jīng)營(yíng)管理體制的重要組成