【正文】 第十二章 附則第九十五條 本辦法未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八十八條 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。關(guān)聯(lián)人向公司提供擔(dān)保，且公司未提供反擔(dān)保的，參照上款規(guī)定執(zhí)行。公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂明確可行的補(bǔ)償協(xié)議。協(xié)議沒有總交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議并及時(shí)披露。第六十五條 控股子公司董事長(zhǎng)或主要負(fù)責(zé)人對(duì)子公司關(guān)聯(lián)交易是否符合公開、公平、公正原則向公司負(fù)責(zé)，必要時(shí)應(yīng)以書面的形式及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的向公司報(bào)告。第五十八條 公司披露的關(guān)聯(lián)交易公告應(yīng)當(dāng)包括：（一）關(guān)聯(lián)交易概述；（二）關(guān)聯(lián)人介紹；（三）關(guān)聯(lián)交易標(biāo)的的基本情況；（四）關(guān)聯(lián)交易的主要內(nèi)容和定價(jià)政策；（五）該關(guān)聯(lián)交易的目的以及對(duì)公司的影響；（六）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立意見；（七）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見（如適用）；（八）審計(jì)委員會(huì)的意見（如適用）；（九）歷史關(guān)聯(lián)交易情況；（十）控股股東承諾（如有）。適用于采購(gòu)、銷售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供等關(guān)聯(lián)交易；（五）利潤(rùn)分割法，根據(jù)公司與其關(guān)聯(lián)方對(duì)關(guān)聯(lián)交易合并利潤(rùn)的貢獻(xiàn)計(jì)算各自應(yīng)該分配的利潤(rùn)額。第五章 關(guān)聯(lián)交易定價(jià)和管理第四十九條 關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是指公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所涉及之商品或勞務(wù)等事項(xiàng)的交易價(jià)格。監(jiān)事會(huì)還應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見。第三十七條 關(guān)聯(lián)董事的回避和表決程序?yàn)椋海ㄒ唬╆P(guān)聯(lián)董事應(yīng)主動(dòng)提出回避申請(qǐng)，會(huì)議主持人及公司董秘應(yīng)當(dāng)提醒并要求關(guān)聯(lián)董事回避，其他董事有權(quán)要求關(guān)聯(lián)董事回避；（二）當(dāng)出現(xiàn)是否為關(guān)聯(lián)董事的爭(zhēng)議時(shí)，由審計(jì)委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議過半數(shù)通過決議決定該董事是否屬關(guān)聯(lián)董事，并決定其是否回避；（三）上述關(guān)聯(lián)董事有權(quán)就該關(guān)聯(lián)交易是否公平、合法及產(chǎn)生的原因等向董事會(huì)作出解釋和說(shuō)明，并提出自己的意見；（四）董事會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)表決時(shí)，在扣除關(guān)聯(lián)董事所代表的表決權(quán)數(shù)后，由出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事按公司章程的規(guī)定表決。第三十四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)同時(shí)對(duì)該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審核，形成書面意見，提交董事會(huì)審議，并報(bào)告監(jiān)事會(huì)。該書面報(bào)告須包括以下內(nèi)容：（一）關(guān)聯(lián)交易方的名稱、住所；（二）關(guān)聯(lián)交易的項(xiàng)目以及交易金額；（三）確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的原則與定價(jià)依據(jù)；（四）須載明的其他事項(xiàng)。第二十五條 公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)以公司的出資額作為交易金額，適用第二十二條、第二十三條和第二十四條第（一）項(xiàng)的規(guī)定。第二十條 公司關(guān)聯(lián)自然人申報(bào)的信息包括：（一）姓名、身份證件號(hào)碼；（二）與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明等。第十三條 關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：（一）為關(guān)聯(lián)交易對(duì)方；（二）為關(guān)聯(lián)交易對(duì)方的直接或者間接控制人； （三）在關(guān)聯(lián)交易對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人單位、該交易對(duì)方直接或間接控制的法人或其他組織任職；（四）為關(guān)聯(lián)交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見第十一條（四）項(xiàng)的規(guī)定）；（五）為關(guān)聯(lián)交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見第十一條（四）項(xiàng)的規(guī)定）；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所或者公司基于其他理由認(rèn)定的，其獨(dú)立商業(yè)判斷可能受到影響的董事。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。第二條 公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循并貫徹 “定價(jià)公允、決策程序合規(guī)、信息披露規(guī)范”原則。定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告部分的關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的披露應(yīng)當(dāng)遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定。第十條 公司與前條第（二）項(xiàng)所列主體受同一國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制的，不因此而形成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該主體的法定代表人、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任公司董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的除外。第三章 關(guān)聯(lián)人報(bào)備第十七條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持股5%以上的股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人，應(yīng)當(dāng)將其與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系及時(shí)告知公司。第二十四條 公司與關(guān)聯(lián)人擬發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)分別提交董事會(huì)和股東大會(huì)審議，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露：（一）交易（公司提供擔(dān)保、受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免公司義務(wù)的債務(wù)除外）金額在3000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5％以上的重大關(guān)聯(lián)交易。上述同一關(guān)聯(lián)人，包括與該關(guān)聯(lián)人受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制的，或相互存在股權(quán)控制關(guān)系；以及由同一關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事或高級(jí)管理人員的法人或其他組織。超過總經(jīng)理審批權(quán)限的關(guān)聯(lián)交易，公司總經(jīng)理應(yīng)在相關(guān)文件備齊后的三個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)公司獨(dú)立董事及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。第三十六條 公司董事會(huì)就關(guān)聯(lián)交易表決時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。第四十一條 公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議。第四十六條 股東大會(huì)決議的公告應(yīng)當(dāng)充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。適用于采購(gòu)、銷售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供、資金融通等關(guān)聯(lián)交易；（二）再銷售價(jià)格法，以關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品再銷售給非關(guān)聯(lián)方的價(jià)格減去可比非關(guān)聯(lián)交易毛利后的金額作為關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品的公平成交價(jià)格。第六章 關(guān)聯(lián)交易的信息披露第五十五條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本辦法第二十二條、第二十三條和第二十四條所述的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)報(bào)告形式披露。第六十三條 公司與關(guān)聯(lián)人存在債權(quán)債務(wù)往來(lái)、擔(dān)保等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)披露形成的原因及其對(duì)公司的影響。對(duì)于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告和半年度報(bào)告中按照第六十條的要求進(jìn)行披露。盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核。第七十八條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行下述交易，可以向上海證券交易所申請(qǐng)豁免按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：（一）因一方參與面向不特定對(duì)象進(jìn)行的公開招標(biāo)、公開拍賣等活動(dòng)所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易；（二）