【正文】 10）、制止有關(guān)單位或個人利用合同進(jìn)行違法活動。2）、制定、修訂本局合同管理制度、辦法，組織實(shí)施合同管理工作。 工程建設(shè)過程中，若施工、監(jiān)理單位提出改變施工方法、增加工程量或進(jìn)行設(shè)計(jì)更改時，應(yīng)由施工、監(jiān)理單位以書面形式提交現(xiàn)場管理人員，上報學(xué)?；I(lǐng)導(dǎo)小組，經(jīng)學(xué)校（必要時商設(shè)計(jì)部門）研究同意后方可執(zhí)行，若對方提出不合理要求，現(xiàn)場人員應(yīng)當(dāng)直接給予拒絕。 若發(fā)現(xiàn)任何人在工程建設(shè)活動中有違規(guī)、違紀(jì)、違法行為，應(yīng)及時提醒并檢舉揭發(fā)，報告學(xué)?；I(lǐng)導(dǎo)小組，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)向上級主管部門或紀(jì)檢、監(jiān)察、司法等有關(guān)機(jī)關(guān)舉報。 一、學(xué)校參與決策和管理人員的責(zé)任及其要求 l、應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、相關(guān)政策以及廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定?？瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出?！　「鞑块T一切繳款，均應(yīng)填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。 　　，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制賬齡分析表，并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 第三條　　銀行存款管理 　　《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。 　　收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項(xiàng)費(fèi)用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。教學(xué)設(shè)備達(dá)到30萬元以上項(xiàng)目。 九、總賬會計(jì)應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。 四、對須提供票據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)按規(guī)定開具不同種類的票據(jù)。學(xué)校票據(jù)管理制度一、票據(jù)包括向財政部門購領(lǐng)的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和事業(yè)單位結(jié)算票據(jù)，以及向主管部門購領(lǐng)的中小學(xué)收費(fèi)收據(jù)。學(xué)校各類費(fèi)用發(fā)放，工程款項(xiàng)，招待費(fèi)用，學(xué)生代辦費(fèi)支出須由校長審核簽字。學(xué)校的各項(xiàng)收入全部納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)—核算、統(tǒng)一管理，財會人員應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，遵守崗位職責(zé)，校長對學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行監(jiān)督，并根據(jù)學(xué)校規(guī)定，財會人員及時向教職工匯報學(xué)校收入情況。項(xiàng)目支出實(shí)行項(xiàng)目管理，要有執(zhí)行項(xiàng)目完成情況報告、招投標(biāo)制度、重大項(xiàng)目審核制度和績效考評制度。5．預(yù)算的編制要堅(jiān)持穩(wěn)健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經(jīng)常性的收入作為預(yù)算年度的收入依據(jù)。 學(xué)校財務(wù)預(yù)算管理制度對于會議的內(nèi)容，必須有較為詳細(xì)的文字記錄，對解決處理問題的情況，具體負(fù)責(zé)人要及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行匯報。輪崗前工作的移交，第一，完整的工作崗位交接，由專人監(jiān)督；第二目前進(jìn)展中的工作移交，包括目前的進(jìn)展程度，目標(biāo)結(jié)果，如何繼續(xù)此項(xiàng)工作；第三，工作資料移交，如檔案資料文件等。 所購物資設(shè)備均應(yīng)建立財產(chǎn)賬簿，辦理出入庫手續(xù)，并由專人保管。否則，將視為違紀(jì)，審計(jì)結(jié)果無效并追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。具體審計(jì)監(jiān)督事項(xiàng)如下： 學(xué)校對于各種資金來源的基本建設(shè)工程項(xiàng)目、修繕工程項(xiàng)目應(yīng)按照有關(guān)程序進(jìn)行招標(biāo)，按照跟蹤審計(jì)出具的工程進(jìn)度單支付工程進(jìn)度款，工程竣工決算均應(yīng)進(jìn)行審計(jì)，未進(jìn)行審計(jì)的工程決算，財務(wù)部門不得予以支付。要加強(qiáng)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、評估、決策、實(shí)施、投資處置等環(huán)節(jié)的會計(jì)控制和審計(jì)，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。 二、健全資金管理制度，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)收支審計(jì) 學(xué)校必須充分認(rèn)識加強(qiáng)資金管理的重要性和緊迫性，必須迅速采取強(qiáng)有力的措施，認(rèn)真防范和糾正影響資金安全的問題。次年按上級規(guī)定，由會計(jì)編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。每學(xué)期末將學(xué)生書簿費(fèi)、代辦費(fèi)結(jié)算一次。原則上不報早、晚餐費(fèi)。開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費(fèi)項(xiàng)目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務(wù)章。報損報廢要逐級申報、審批。 及時與銀行對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。 四、資產(chǎn)管理（一）現(xiàn)金管理學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。如發(fā)生票據(jù)丟失，應(yīng)及時聲明作廢，查明原因，寫出書面報告，報上級財政部門處理。五、票據(jù)管理學(xué)校應(yīng)使用省財政廳統(tǒng)一印制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)和收款收據(jù)，嚴(yán)禁使用除此以外的其他任何自制收據(jù)。收支標(biāo)準(zhǔn)要符合國家規(guī)定，各項(xiàng)收入的來源要可靠、穩(wěn)定，屬于義務(wù)教育階段免除的學(xué)雜費(fèi)收入、上級財政部門補(bǔ)助的公用經(jīng)費(fèi)收入，應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)年初報表的學(xué)生數(shù)、上級補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算收入。凡添置固定資產(chǎn)應(yīng)先申請，購回后及時入帳，減少固定資產(chǎn)應(yīng)履行手續(xù)，即學(xué)校報告中心校，說明減少固定資產(chǎn)種類、數(shù)量、帳面價值、減少原因，經(jīng)中心校核實(shí)，負(fù)責(zé)人審批后，報經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可減少固定資產(chǎn)。辦公費(fèi)支出應(yīng)實(shí)事求是，嚴(yán)禁亂開發(fā)票亂沖銷支出。學(xué)校報帳員于開學(xué)后兩周內(nèi)將繳款書、收入據(jù)存根、收入單據(jù)、收入結(jié)算表報中心學(xué)校。對虛報、錯報、漏報的，將嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理，追究責(zé)任，并在一定范圍內(nèi)通報批評。主要內(nèi)容包括：收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)及額度情況，收費(fèi)公示制度執(zhí)行情況等。主要內(nèi)容包括：截至上月底在籍在校學(xué)生數(shù)情況，本月轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出和輟學(xué)學(xué)生數(shù)情況，截至本月底在籍在校學(xué)生數(shù)情況等。六、　公用經(jīng)費(fèi)是學(xué)校經(jīng)費(fèi)綜合預(yù)算的重要組成部分，應(yīng)按生均標(biāo)準(zhǔn)列入年度預(yù)算，實(shí)現(xiàn)收支平衡。義保經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)督查制度 為了加強(qiáng)我校公用經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)支出行為，提高資金使用效益，根據(jù)教體局《農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)支出管理暫行辦法》和《安徽省人民政府關(guān)于實(shí)施義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的通知》精神，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本專項(xiàng)督查制度。（4）審核報銷單中填制的單據(jù)張數(shù)，與所附單據(jù)是否一致。（三）縣內(nèi)出租車費(fèi)用及其他租賃費(fèi)用支出（1）工作人員因公乘坐出租車輛，報銷要經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，說明情況。義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組組 長: 魯舜成 員: 彭興福 葛四洲 劉子標(biāo) 陳向陽義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革工作辦 公 室主 任： 彭興福成 員：陳向陽 魯云飛張店中心中學(xué)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理審核小組名單組長：魯 舜 （總負(fù)責(zé)人）成員：彭興福 （財務(wù)主管）葛四洲 （監(jiān)察）陳向陽 （內(nèi)部控制） 劉子標(biāo) （審核組長）李東山 張 娟 張士亮（審核成員）張店中心中學(xué)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)風(fēng)險評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組組 長: 魯舜成 員: 彭興福 葛四洲 劉子標(biāo) 陳向陽 羅 勛 魯云飛張店中心中學(xué)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制聯(lián)合工作領(lǐng)導(dǎo)小組組 長: 魯舜成 員: 彭興福 陳向陽 羅 勛 張店中心中學(xué)民主理財小組名單組長：張士亮成員：羅 勛 李東山 張娟 劉 濤賬目稽核小組名單組長：魯 舜成員：葛四洲 劉子標(biāo) 彭興福 陳向陽 李東山 張 娟 張士亮張店中心中學(xué)大額物品采購領(lǐng)導(dǎo)小組組長：魯 舜成員：葛四洲 劉子標(biāo) 彭興福 陳向陽 羅 勛張店中心中學(xué)“義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理年”領(lǐng)導(dǎo)小組組長：魯 舜成員：葛四洲 劉子標(biāo) 彭興福 陳向陽 李東山 張 娟 張士亮張店中心中學(xué)學(xué)校支出審核辦法 學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行校長“一支筆”審批制度。二、學(xué)校每年度對教師專業(yè)技術(shù)職稱、工資結(jié)構(gòu)予以公示，接受民主監(jiān)督。《固定資產(chǎn)卡片》一式三份，一份留設(shè)備管理科、一份交計(jì)劃財務(wù)處、一份交使用部門。二、固定資產(chǎn)管理的職責(zé)范圍設(shè)備管理科職責(zé)（1）組織計(jì)劃財務(wù)處、使用部門在固定資產(chǎn)新置一周內(nèi)完成驗(yàn)收工作；（2）貫徹執(zhí)行固定資產(chǎn)管理制度；（3）編制《設(shè)施、設(shè)備臺帳》，并建立《設(shè)施、設(shè)備檔案》和《設(shè)施、設(shè)備卡片》，內(nèi)容至少包括使用說明書、保修卡、設(shè)施設(shè)備基本情況、圖紙等。固定資產(chǎn)的計(jì)價固定資產(chǎn)在取得時，應(yīng)按取得時的成本入賬，包括買價、進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和保險等相關(guān)費(fèi)用，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。校內(nèi)各部門因工作需要購買物品的，由各處室主任簽字把關(guān)，報由學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，歸口由學(xué)校購物小組予以辦理。 （3）學(xué)校的修繕項(xiàng)目的預(yù)算、結(jié)算，學(xué)校設(shè)備設(shè)施的購置情況。十一、財務(wù)工作人員如因退休或工作調(diào)動，必須辦理好交接手續(xù)，方可離職。六、認(rèn)真做好代辦費(fèi)的收支管理工作，堅(jiān)持按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、期初預(yù)收、期末分班分項(xiàng)目結(jié)算，并將收支情況以書面形式向?qū)W生公布，多退少不補(bǔ)。四、關(guān)于學(xué)校財務(wù)收支帳目的審核稽查管理辦法學(xué)校要加強(qiáng)對財務(wù)收支的審核和監(jiān)督，對違反財經(jīng)法規(guī)的行為，要及時予制止和糾正。1出差伙食補(bǔ)助，按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)發(fā)，市里交通費(fèi)包干使用，參加各種會議，培訓(xùn)班的發(fā)給頭尾各一天的市內(nèi)交通費(fèi)。取得固定資產(chǎn)時，應(yīng)組織財產(chǎn)管理人員進(jìn)行驗(yàn)收。認(rèn)真履行財會職責(zé)。七、 被追究工作過錯責(zé)任的單位或人員，對認(rèn)定的過錯和處分有異議的，可在接到通知書一周內(nèi)向財務(wù)處或?qū)W校說明原因，提交校長辦公會議研究決定是否取消，減輕或維持責(zé)任追究。（四）對同一工作過錯負(fù)有責(zé)任的不同人員，應(yīng)根據(jù)過錯主次大小、承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（十）應(yīng)及時歸檔的具有重要價值的文件、資料未按要求及時歸檔，造成殘缺或丟失的。（二）在財務(wù)管理和會計(jì)核算工作中，因工作人員的過失或失職，造成不良影響的。 三、收費(fèi)責(zé)任追究制度 學(xué)校建立收費(fèi)責(zé)任追究制度，是為了加強(qiáng)依法收費(fèi)教育，規(guī)范收費(fèi)行為，健全收費(fèi)制度。學(xué)校建立和健全財務(wù)“兩公開一監(jiān)督制度”，將公務(wù)招待費(fèi)用支出情況在政務(wù)公開欄公布。杜絕在酒店用煙、用酒，杜絕在商店佘煙佘酒，杜絕零散買煙買酒。確需到縣內(nèi)酒店就餐的，陪同人員不安排車輛接送。對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)退回補(bǔ)填或更正。嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法令、制度，預(yù)算和財務(wù)計(jì)劃，改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理，要監(jiān)督并制止一切違反財經(jīng)紀(jì)律的行為發(fā)生，如擅自擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)，亂列亂支和分資金、擅自動用公款，公物請客送禮等。會計(jì)人員管帳不管錢，學(xué)校主管負(fù)責(zé)開支審批、財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和檢查工作，不能兼管錢、帳業(yè)務(wù)。同時還應(yīng)建立支票、印鑒分管制度。 　　五、建立清點(diǎn)制度。對偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的憑證，應(yīng)拒絕受理，并及時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。用煙、用酒一律由學(xué)校采購自帶。來人招待確需用煙用酒時，由對口接待負(fù)責(zé)人先請示校長，由校長通知辦公室準(zhǔn)備，后從辦公室領(lǐng)取用品。通過建立民主理財監(jiān)督小組等形式，接受學(xué)校內(nèi)部教師職工評議和監(jiān)督。因此本校對所有收費(fèi)行為采取如下措施： ⒈對違反上級有關(guān)收費(fèi)方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違紀(jì)收費(fèi)的責(zé)任人，以及隱瞞實(shí)情不上報的學(xué)校責(zé)任人，應(yīng)由教育行政部門按照有關(guān)規(guī)定通報批評或行政處分； ⒉對違反規(guī)定，造成重大違紀(jì)收費(fèi)事件，情節(jié)特別嚴(yán)重的要依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任人的法律責(zé)任。（三）在工作中確有重大錯誤，造成不良后果或重大損失，必須糾正或挽回經(jīng)濟(jì)損失的。（十一）辦理業(yè)務(wù)不執(zhí)行規(guī)定，態(tài)度粗暴或久拖不決，造成上訪或矛盾激化的。六、 追究會計(jì)工作過錯責(zé)任，應(yīng)根據(jù)過錯的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、后果作出相應(yīng)的處理。八、 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。學(xué)校應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行安政教（1996）267號《關(guān)于制定加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理辦法的通知》，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，各種憑證要經(jīng)手人、驗(yàn)收人及注明用途，經(jīng)總務(wù)處審核后，在500元以下由總務(wù)主任審核，校長審批，500元以上經(jīng)學(xué)校行政研究后，由校長審批。嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用、退回、保管、檢查和維修制度。住宿費(fèi)第一天不能超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的25%，出差人員要嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)報銷，超過部分概由個人負(fù)責(zé)。每學(xué)期末，學(xué)校黨支部教代會組織各方面有代表性人員對財務(wù)收支進(jìn)行審核，在校務(wù)公開欄向全體教職工公布，接受群眾監(jiān)督。七、一切收支原始憑證要合法。學(xué)校財務(wù)公開公示制度為了加強(qiáng)我校財務(wù)管理與監(jiān)督，促進(jìn)學(xué)校教育和建設(shè)的發(fā)展，切實(shí)做到民主管理和民主理財，根據(jù)有關(guān)黨和國家的法律、法規(guī)，結(jié)合本校實(shí)際，特制定學(xué)校財務(wù)公開制度。 （4）依法收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)依據(jù)和實(shí)際執(zhí)行情況。教職工結(jié)構(gòu)工資、獎金分配、福利和日常行政事務(wù)較大開支由校長辦公會、行政會研究、討論決定后予以執(zhí)行，并在校務(wù)公開欄中公布。（1）購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等，作為入賬價值?！对O(shè)施設(shè)備卡片》一式三份，一份設(shè)備管理科留存，一份交計(jì)劃財務(wù)處，一份交使用部門。四、固定資產(chǎn)的管理和維修每學(xué)期結(jié)束前一周，使用管理部門將《維修記錄》匯總后送設(shè)備管理科。三、學(xué)校對學(xué)生、班級評優(yōu)、教師評優(yōu)等其他重大事項(xiàng)進(jìn)行公示，接受民主監(jiān)督。支出憑證必須有經(jīng)手人、證明人、審批人簽字；差旅費(fèi)由出差人填寫報銷單。數(shù)額較大的要附以文字說明并經(jīng)單位財務(wù)審批人簽字核準(zhǔn)。原始單據(jù)金額與申請支付報銷金額是否一致。一、　中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)是指保證中小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、在教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面開支的費(fèi)用。七、　加強(qiáng)實(shí)物消耗核算，建立規(guī)范的經(jīng)費(fèi)、實(shí)物等管理程序，厲行節(jié)約，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。公用經(jīng)費(fèi)使用管理情況。民主理財情況。學(xué)校其他所有收入應(yīng)開據(jù)入帳，入財政專戶。所有原始支出單據(jù)應(yīng)當(dāng)合法、真實(shí)、有效，一據(jù)三章，經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字齊全，方可入帳。涉及到學(xué)校負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理人員工作、職務(wù)變動，應(yīng)及時清點(diǎn)學(xué)校資產(chǎn)，辦好移交手續(xù)。支出要有政策依據(jù)。學(xué)校在開學(xué)初到中心校領(lǐng)購收據(jù)，并于收費(fèi)結(jié)束后半月內(nèi)到中心校及時繳銷票據(jù)，同時將所開據(jù)收入全額繳入財政專戶。以上規(guī)定請各校認(rèn)真執(zhí)行。學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增