【正文】 3. 金融企業(yè)應(yīng)在本格式基礎(chǔ)上根據(jù)本行業(yè)的相關(guān)稅收政策填列。企業(yè)籌建期發(fā)生的費用在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次計入損益。 固定資產(chǎn)類別折舊年限（年〕年折舊率（％）房屋和建筑物機器機械設(shè)備運輸設(shè)備電子設(shè)備其他設(shè)備年度終了，對固定資產(chǎn)逐項進行檢查，按可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。4. 短期投資的核算方法短期投資指購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券、基金等，購入的短期投資按實際支付的價款入賬，期末短期投資按成本與市價孰低計價，當(dāng)市價低于成本時，按投資單項/類別/總體計提短期投資跌價準(zhǔn)備。貴公司上年度多繳/欠繳所得稅xxxxxxx元，本年度已預(yù)繳所得稅xxxxxxxx元(不含稽查查補以前年度的所得稅),應(yīng)補稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額xxxxxxx元，應(yīng)補稅的境外投資收益的抵免稅額xxxxxxx元，經(jīng)xxxx稅務(wù)局〔xxxx(200x)x號〕文批復(fù)（或按規(guī)定不需審批）的減免企業(yè)所得稅xxxxxxx元，年末應(yīng)補/退所得稅xxxxxxxxxx元。(9)少計銷售收入/營業(yè)收入/視同銷售(10)多轉(zhuǎn)銷售成本/營業(yè)成本 (11)多計提預(yù)提費用/多計提總機構(gòu)管理費用 (12)接受有關(guān)單位的捐贈 (13)無合法憑證列支的費用 (14)多列支個人通信費用(地方稅務(wù)局征管所得稅的企業(yè)) (15)非公司資產(chǎn)的費用列支 (16)應(yīng)付款項未按規(guī)定轉(zhuǎn)收入 (17)轉(zhuǎn)回多計消費稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、堤圍防護費、土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等稅費 (18)xxxxxxx (19)xxxxxxx (20)xxxxxxx （三） 納稅調(diào)整減少額的審查核定貴公司本年度調(diào)減納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)減納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)多調(diào)減/少調(diào)減xxxxxxxxxx元，其中：1. 研究開發(fā)費用加計扣除核定貴公司本年度實際列支研究開發(fā)費xxxxxxx元，上年度實際列支研究開發(fā)費xxxxxxx元，增幅xx%,按規(guī)定可加計扣除研究開發(fā)費xxxxxxx元，核定本年度可加計扣除當(dāng)年應(yīng)納稅所得額xxxxxxx元，貴公司本年度自報加計扣除xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。13. 其它納稅調(diào)整增加項目核定貴公司本年度調(diào)增其它項目納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增其它項目納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxxxx元，其中：（1）商業(yè)保險的納稅調(diào)整貴公司本年度實際列支稅法規(guī)定不可稅前扣除的商業(yè)保險xxxxxxxx元，其中：xxxxx險種xxxxx元、xxxxx險種xxxxx元、xxxxx險種xxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。8. 壞賬損失、壞賬準(zhǔn)備的納稅調(diào)整（1）（采用直接沖銷法企業(yè)適用）貴公司本年度稅前實際列支壞賬損失/呆賬損失xxxxxxx元，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核確認可稅前扣除的壞賬損失/呆賬損失xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。 3. 利息支出的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際列支利息支出xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除利息支出xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整增加該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。 三、流轉(zhuǎn)稅費的審查（一） 增值稅（增值稅一般納稅人）項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)）　　　適用稅率 % 　　　適用稅率 %簡易征收率 % 本年銷項稅額合計　　　本年進項稅額　　　上期留抵稅額　　　本年進項稅轉(zhuǎn)額出　　　本年應(yīng)交增值稅　　　 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交增值稅　　　 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末未交增值稅　　　期末留抵稅額　　　審查調(diào)整說明:（一） 增值稅（增值稅小規(guī)模納稅人）項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)）　　　簡易征收率 %　　　本年應(yīng)交增值稅　　　 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交增值稅　　　 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末未交增值稅　　　審查調(diào)整說明: （二） 消費稅項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù)確認數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)）　　　適用稅率 (稅率 %)　　　適用稅額（稅額 元）本年應(yīng)交消費稅　　　 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交消費稅　　　 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末未交消費稅　　　審查調(diào)整說明: （三） 營業(yè)稅: 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)）業(yè)務(wù)（適用稅率 %） 業(yè)務(wù)（適用稅率 %）本年應(yīng)交數(shù)　　　 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交數(shù)　　　 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末欠交數(shù)　　　審查調(diào)整說明:（四） 城建稅: 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù)確認數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)）適用稅率 %本年應(yīng)交數(shù)　　　 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交數(shù)　　　 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)