xx年度企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報告(已修改)
2025-04-26 04:34 本頁面
【正文】 ：；:；：XXXX年度企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報告 合同號： xxxxxxxx字（xxxx）xxxxxxxx號xxxxxxxxx公司：我們接受委托，對貴公司編報的二○○X年度企業(yè)所得稅納稅申報表進行審查驗證。貴公司對所提供的資料真實性、合法性和完整性負責，我們的責任是對這些資料進行審查核實并發(fā)表審查意見。我們的審查是根據(jù)我國現(xiàn)行稅收、財政和會計法規(guī)以及**市國家稅務局、**市地方稅務局關于做好年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的有關規(guī)定，并按照**市國家稅務局《關于企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報告工作有關事項的規(guī)定》、《**地區(qū)稅務師事務所代理企業(yè)所得稅匯算清繳和注銷稅務登記操作及監(jiān)管程序》的要求進行的。在審查過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，本著獨立、客觀、公正的原則，核查了貴公司提供的報表、賬冊、憑證及其有關資料，根據(jù)取得的資料在專業(yè)判斷的基礎上出具本報告。一、企業(yè)基本情況（一）成立日期：（二）稅務登記證號：國稅登記證號：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,地稅登記證號：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx。（三）地 址：（四）法人代表：（五）注冊資本：（六）企業(yè)類型：（七）經(jīng)營范圍：（八）其 他：貴公司為增值稅一般納稅人/增值稅小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收/核定征收。 二、會計報表及企業(yè)所得稅納稅申報表的概況（一）會計報表的概況貴公司編報的本年度資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額xxxxxxxx元，負債總額xxxxxxxxxxx元，所有者權(quán)益總額 xxxxxxxxx元。編報的本年度利潤表的利潤總額為xxxxxxxxxxxx元。貴公司上述會計報表業(yè)經(jīng)*****事務所審計并出具****號***意見審計報告。經(jīng)審計確定的貴公司本年度資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額xxxxxxxx元，負債總額xxxxxxxxxxx元，所有者權(quán)益總額 xxxxxxxxx元，利潤總額為xxxxxxxxxxxx元。（二）企業(yè)所得稅納稅申報表的概況 貴公司編報的本年度企業(yè)所得稅納稅申報表的納稅調(diào)整前所得額為xxxxxxxxxxxx元，納稅調(diào)整增加額為xxxxxxxxxxxx元，納稅調(diào)整減少額為xxxxxxxxxxxx元，應納稅所得額為xxxxxxxxxxxx元。 三、流轉(zhuǎn)稅費的審查（一） 增值稅（增值稅一般納稅人）項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)） 適用稅率 % 適用稅率 %簡易征收率 % 本年銷項稅額合計 本年進項稅額 上期留抵稅額 本年進項稅轉(zhuǎn)額出 本年應交增值稅 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交增值稅 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末未交增值稅 期末留抵稅額 審查調(diào)整說明:（一） 增值稅（增值稅小規(guī)模納稅人）項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)） 簡易征收率 % 本年應交增值稅 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交增值稅 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末未交增值稅 審查調(diào)整說明: （二） 消費稅項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù)確認數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)） 適用稅率 (稅率 %) 適用稅額（稅額 元）本年應交消費稅 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交消費稅 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末未交消費稅 審查調(diào)整說明: （三） 營業(yè)稅: 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)）業(yè)務（適用稅率 %） 業(yè)務（適用稅率 %）本年應交數(shù) 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說明:（四） 城建稅: 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù)確認數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)）適用稅率 %本年應交數(shù) 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說明: （五） 教育費附加: 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)）計征比例 %本年應交數(shù) 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說明: （六） 堤圍防護費: 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認數(shù)計征基數(shù)（含查補數(shù)）計征比例 %本年應交數(shù) 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補
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