【正文】 各使用點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)的單位在 20xx 年 3 月 3 日前參照公布標(biāo)準(zhǔn)，擬定本單位點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)后執(zhí)行，授權(quán)設(shè)置確定后未經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部書面批準(zhǔn)不得更改。 一般賬務(wù)調(diào)整，會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)。 一、公司資金審批權(quán)限。 上述調(diào)動(dòng)人員到連鎖店當(dāng)天路途時(shí)間在 8 小時(shí)（含 8 小時(shí)）以上的，路途期間補(bǔ)助按 《連鎖店財(cái)務(wù)管理制度 費(fèi)用管理制度》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，當(dāng)天路途時(shí)間不足 8 小時(shí)的減半發(fā)放，在店工作期間不再 發(fā)放各種出差補(bǔ)貼。 其中： 借用人員屬管理人員的，費(fèi)用報(bào)銷按《公司總部借款和費(fèi)用報(bào)銷制度》規(guī)定相應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；借用人員屬于普通員工的，應(yīng)當(dāng)由連鎖店解決吃住問題，予以 8 元 /天 /人的綜合補(bǔ)助，交通費(fèi)按連鎖店規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 其他管理人員通訊費(fèi)仍按原規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行過程中有什么問題，請(qǐng)及時(shí)與公司財(cái)務(wù)管理部聯(lián)系。 財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)六大類“歪發(fā)票”予以拒收，并不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證： （ 1） 假發(fā)票； 本資料來 自 （ 2） 未加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票 ； （ 3） 作廢發(fā)票 ； （ 4） 未經(jīng)批準(zhǔn)、跨規(guī)定的使用區(qū)域開具的發(fā)票 ； （ 5） 以其他單據(jù)、收據(jù)或白條代替發(fā)票開具的以及其他不符合規(guī)定的發(fā)票。 特此通知 本資料來 自 關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)成都 市財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、地稅等部門 《 關(guān)于實(shí)施有獎(jiǎng)發(fā)票后加強(qiáng)普通發(fā)票報(bào)銷管理的意見》的通知 財(cái)務(wù)管理部 連鎖營(yíng)運(yùn)部 20xx 年 10 月 22 日 [譚連財(cái)?shù)?04002 號(hào) ]文 公司各部門、成都片區(qū)各連鎖店： 繼 20xx 年 7 月 18 日成都市在部分行業(yè)啟用有獎(jiǎng)發(fā)票之后，昨日，成都市 政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了 成都 市財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、地稅等部門 《 關(guān)于實(shí)施有獎(jiǎng)發(fā)票后加強(qiáng)普通發(fā)票報(bào)銷管理的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》），加強(qiáng)普通發(fā)票報(bào)銷管理，六類不符合規(guī)定的發(fā)票將被財(cái)務(wù)人員予以拒收并不作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。 由于收取的商標(biāo)使用費(fèi)屬經(jīng)營(yíng)指標(biāo)確定后調(diào)整項(xiàng)目，實(shí)際繳納的商標(biāo)使用費(fèi)在目標(biāo)考核時(shí)調(diào)增利潤(rùn)指標(biāo)完成值，已預(yù)提但未在次月 6 日前解繳的不予調(diào)整。 三、從即日起，各連 鎖店不得將交通費(fèi)限額劃分到個(gè)人或崗位，如連鎖店人員外出辦事確需發(fā)生交通費(fèi)的，應(yīng)得到店長(zhǎng)批準(zhǔn)，店長(zhǎng)、副店長(zhǎng)在發(fā)生交通費(fèi)前應(yīng)知會(huì)財(cái)務(wù)主管。 調(diào)出（離職）單位（章） 年 月 日 該同志因調(diào)動(dòng)（離 職）終止，截止本日，在本單位累計(jì)計(jì)提保密基金人民幣 仟 佰 拾 元。 附件： 《連鎖店員工保密基金計(jì)提解繳明細(xì)表》 《員工保密基金計(jì)提情況登記表》 附件 1： 連鎖店員工 保密基金計(jì)提解繳明細(xì)表 連鎖店： 年 月 金額單位：元 序號(hào) 姓名 身份證號(hào)碼 職 務(wù) 本次計(jì)提 本店累計(jì)計(jì)提 備 注 本資料來 自 合 計(jì) 本資料來 自 店長(zhǎng)： 財(cái)務(wù)主管： 備注：本月應(yīng)匯員工保密基金 元，實(shí)匯 元，差額 元，匯款單見附件。 （ 3）、連鎖店在登記《員工保密基金計(jì)提情況登記表》后，每季度完結(jié)時(shí)應(yīng)交員工本人 簽字確認(rèn)，不另行向員工出具任何收據(jù)、證明；連鎖店在登記《員工保密基金計(jì)提情況登記表》時(shí)，只登記該員工在本店計(jì)提的部分，對(duì)調(diào)來本店前其他連鎖店計(jì)提的保密基金不得依據(jù)任何憑據(jù)登記記載。 連鎖店在計(jì)提員工保密基金后，應(yīng)在次月 6 日前匯回公司總部（不包括當(dāng)?shù)卣惺諉T工計(jì)提的部分），同時(shí)向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送《連鎖店保密基金計(jì)提解繳明細(xì)表》（見附件 1）；在連鎖店內(nèi)部檔案中建立并登記《員工保密基金計(jì)提情況登記表》（見附件 2）一式一份。 第四章 附則 一、《連鎖店財(cái)務(wù)主管行為規(guī)范》作為連鎖店財(cái)務(wù)人員事務(wù)處理的指導(dǎo)性文件，在制度體系中作為《連鎖 店財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)制度》的補(bǔ)充規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。 第五節(jié) 股利分配 一、連鎖店財(cái)務(wù)主管在填制利潤(rùn)分配表時(shí)，分配支付對(duì)象應(yīng)填寫全稱。屬特殊 情況口頭申購(gòu)的，應(yīng)事先通知庫(kù)管員，并在收貨前辦理完畢申購(gòu)手續(xù)。 （ 1）出納員、收銀員挪用公款、公款私用，未經(jīng)批準(zhǔn)私自借款； （ 2）出納員、收銀員未經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)設(shè)立私人存折用于存放公款； （ 3）銀行對(duì)帳或現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)出現(xiàn)重大無法查找原因的差異； 二、連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期或不定期的提醒出納員及時(shí)登記和檢查支票使用情況，當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，財(cái)務(wù)主管應(yīng)檢查出納員支票使用情況，并作出處理意見報(bào)店長(zhǎng)批準(zhǔn)。 連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)將發(fā)生費(fèi)用項(xiàng)目的預(yù)提、攤銷辦法向連鎖店店長(zhǎng)、連鎖店董事長(zhǎng)或其授權(quán)人作充分解釋，并在財(cái)務(wù)情況書明書中記載所解釋的內(nèi)容。 連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)充分理解并執(zhí)行公司總部有關(guān)大額資金預(yù)先審核制度。 六、連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)當(dāng)提醒店長(zhǎng)：要求 公司總部人員在店內(nèi)招待客人，必須經(jīng)總部部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)（含部門經(jīng)理）確認(rèn)后方可記帳，月底統(tǒng)一與公司總部結(jié)算。因特殊情況需提前銷毀的，可由連 本資料來 自 鎖店店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管聯(lián)名申請(qǐng)專項(xiàng)審計(jì)后進(jìn)行銷毀。 連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)將會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂整齊，簽字（蓋章）手續(xù)齊全并加以封面（封面樣 式附后），上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部的報(bào)表中員工保證金表、完稅憑證復(fù)印件、主要存貨市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查情況表、存貨盤點(diǎn)表應(yīng)分項(xiàng)單獨(dú)裝訂。 連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)連續(xù)使用同一會(huì)計(jì)帳簿，并監(jiān)督其他財(cái)務(wù)人員按上述原則使用和登記賬簿。關(guān)于免單、記帳的火鍋結(jié)算單必須附在營(yíng)業(yè)收入結(jié)算繳款單的后面，其余火鍋結(jié)算單按日整理裝訂成冊(cè)并妥善保管。經(jīng)審核后，簽署“已審核，實(shí)報(bào)多少元，以現(xiàn)金（或轉(zhuǎn)賬支票）形式支付”或“依據(jù)什么規(guī)定，不同意報(bào)銷”等意見，不得拒簽意見或簽署模糊意見，以及簽署與制度明文規(guī)定相抵觸的意見。 在次月（季、年） 5 日前配合店長(zhǎng)召開上月（季、年）經(jīng)營(yíng)情況分析會(huì)，并將與會(huì)人員 本資料來 自 簽字的會(huì)議紀(jì)錄隨會(huì)計(jì)報(bào)表寄回公司總部。 本資料來 自 寢室管理制度 （ 1）不得要求個(gè)人住宿條件特殊化； （ 2）未經(jīng)店長(zhǎng)書面批準(zhǔn)不得將非本店人員帶到寢室同住； （ 3）未經(jīng)店長(zhǎng)書面批準(zhǔn)不得外出留宿； （ 4）未經(jīng)公司連鎖管理 部批準(zhǔn)不得在店外租房居住。 本 規(guī)范主要適用于連鎖店財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納、庫(kù)管，其他財(cái)務(wù)人員或涉及財(cái)務(wù)工作人員在執(zhí)行財(cái)務(wù)管理或會(huì)計(jì)管理職能時(shí)適用本規(guī)范。 （ 2）上班時(shí)間未經(jīng)店長(zhǎng)書面許可不準(zhǔn)因私外出； （ 3）公司指派連鎖店財(cái)務(wù)人員出差時(shí)，該財(cái)務(wù)人員應(yīng)持《工作協(xié)調(diào)通知書》到店長(zhǎng)處簽字備案，將相關(guān)工作安排計(jì)劃及指定臨時(shí)代替人經(jīng)店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)后離店；不能按規(guī)定時(shí)間離店的，應(yīng)確定原因及時(shí)報(bào)公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)。 （ 4）在當(dāng)月 26 日至次月 8 日期間的正常休假移至其他時(shí)間補(bǔ)休；財(cái)務(wù)主管有責(zé)任提醒店長(zhǎng)及其他管理人員保證財(cái)務(wù)人員在此期間會(huì)計(jì)核算工作的正常進(jìn)行，不影響會(huì)計(jì)資料對(duì)內(nèi)對(duì)外報(bào)送、稅收申報(bào)等。 第二章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 一、憑證處理規(guī)范 財(cái)務(wù)主管對(duì)單項(xiàng)發(fā)生額在 1000 元以上的支出，應(yīng)嚴(yán)格按制 度規(guī)定項(xiàng)目和內(nèi)容進(jìn)行事前審核并簽署意見。 本資料來 自 A、不得將若干張不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上； B、嚴(yán)格按費(fèi)用類別歸類進(jìn)行會(huì)計(jì)處理； C、嚴(yán)禁將當(dāng)月原始單據(jù)堆積到月末或分成幾次進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 正確使用由紅字記賬。 2）充分反映連鎖店重大經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)情況。 連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)密切關(guān)注會(huì)計(jì)資料的保管期，及時(shí)提出保管期限到期處理意見，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部、連鎖店董事長(zhǎng)批準(zhǔn)同意后，編制會(huì)計(jì)資料銷毀清冊(cè)，銷毀后由相關(guān)人員簽章確認(rèn)。 三、連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)提醒連鎖店管理人員按規(guī)定正確使用 打折權(quán)限，簽字手續(xù)規(guī)范化 。 九、當(dāng)收入環(huán)節(jié)出現(xiàn)以下情況之一者，連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)在發(fā)生當(dāng)日以書面形式報(bào)告店長(zhǎng)、連鎖店董事長(zhǎng)、公司連鎖營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)管理部，提請(qǐng)?zhí)幚怼? 二、連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)嚴(yán)格按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行費(fèi)用項(xiàng)目的會(huì)計(jì)處理，對(duì)公司總部財(cái)務(wù)制度有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。 （ 1）出納員未按時(shí)將營(yíng)業(yè)現(xiàn)金存入指定銀行； （ 2）出納員未按規(guī)定將存現(xiàn)銀行憑證經(jīng)財(cái)務(wù)主管驗(yàn)證； （ 3）出納員未按規(guī)定按時(shí)登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記賬； （ 4）出納員出租、出借 或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶給其它單位和個(gè)人使用； （ 5）出納員支付結(jié)算起點(diǎn)以上的款項(xiàng)時(shí)，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管書面批準(zhǔn)，直接用現(xiàn)金支付； （ 6）出納員未按財(cái)務(wù)主管要求每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，并拒絕財(cái)務(wù)主管核對(duì)相關(guān)日記賬； （ 7）出納員未按要求編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； （ 8）出納員未按合規(guī)、手續(xù)齊全的支付指令按時(shí)足額付款； （ 9）出納員憑以支付的票據(jù)審核手續(xù)不齊全。 二、連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)監(jiān)督并指導(dǎo)庫(kù)管員按制度做好物資出入庫(kù)管理工作。 （ 2）入庫(kù)單簽字手續(xù)不齊全，經(jīng)財(cái)務(wù)主管限期整改補(bǔ)充后仍出現(xiàn)上述情況的； （ 3）入庫(kù)單填寫每件包裝數(shù)量與實(shí)際數(shù)量不符，且?guī)旃軉T按件填寫，經(jīng)限期整改后仍出現(xiàn)上述情況的。 三、連鎖店財(cái)務(wù)主管應(yīng)督促出納員及時(shí)按支付指令匯出應(yīng)向股東分配的股利。 員工保密基金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。 （ 2）、連鎖店除管理人員及廚師以外的人員離職，查明未出現(xiàn)違反勞動(dòng)合同的事項(xiàng)后，經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)，可由申請(qǐng)連鎖店代為支付；連鎖店審核本通知第 3 條規(guī)定資料原件后，財(cái)務(wù)主管在復(fù)印件上簽署“與原件一致”字樣、店長(zhǎng)蓋公章后傳回公司財(cái)務(wù)管理部審批，原件隨當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表送回。 本通知規(guī)定自 20xx 年 3 月 1 日起進(jìn)入譚魚頭連鎖系統(tǒng)工作的人員中試行，對(duì)在 20xx年 3 月 1 日以前進(jìn)入譚魚頭連鎖系統(tǒng)工作的人員， 20xx 年 3 月 1 日后在本單位計(jì)提解繳的保密基金登記事項(xiàng)按本通知規(guī)定執(zhí)行，以前時(shí)間解繳的保密基金的計(jì)提情況登記可在有證據(jù)證明已按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提完成時(shí)，連同證據(jù)寄回公司財(cái)務(wù)管理部審核，由公司財(cái)務(wù)管理部補(bǔ)登記入《員工保密基金計(jì)提情況登記表》。 調(diào)出（離職）單位（章） 年 月 日 該同志因調(diào)動(dòng)（離職）終止，截止本日，在本單位累計(jì)計(jì)提保密基金人民幣 仟 佰 拾 元。 經(jīng)手人在報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，必須具備以下材料：審批手續(xù)齊全的業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng) 單、不高于批 準(zhǔn)招待金額的合法發(fā)票；當(dāng)月按規(guī)定發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須在當(dāng)月報(bào)銷，不得移至下月報(bào)銷。現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下，請(qǐng)各單位遵照?qǐng)?zhí)行。 各單位應(yīng)上繳公司總部利潤(rùn)、前期投資資產(chǎn)折舊攤銷形成資金等按規(guī)定時(shí)間足額上繳，如出現(xiàn)資金不足，必須提前 5 天書面向公司財(cái)務(wù)管理部申請(qǐng)緩繳。至此，上述行業(yè)原使用的各種發(fā)票同時(shí)作廢，持這類發(fā)票申請(qǐng)報(bào)銷的應(yīng)被拒絕。 針對(duì)我公司經(jīng)營(yíng)的特殊情況，對(duì)不符合上述規(guī)定但確需報(bào)銷的，由相關(guān)單位書面報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)。 從 20xx 年 2 月 1 日起，連鎖店為店長(zhǎng)、副店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管、前堂（接待）主管各購(gòu)買一個(gè)當(dāng)?shù)厥謾C(jī)卡作為工作專用通訊卡（手機(jī)號(hào)碼在開通當(dāng)天報(bào)告連鎖營(yíng)運(yùn)部），并作為店內(nèi) 本資料來 自 資產(chǎn)管理，相關(guān)人員離任時(shí)必須移交。 《公司總部費(fèi)用報(bào)銷制度》補(bǔ)充規(guī)定（一） 財(cái)務(wù)管理部 20xx 年 2 月 18 日 [譚財(cái)（ 20xx）第 003 號(hào) ]文 公司各部門、連鎖店： 依據(jù)《公司總部借款和費(fèi)用報(bào)銷