【正文】 各使用點菜收銀系統(tǒng)的單位在 20xx 年 3 月 3 日前參照公布標準，擬定本單位點菜收銀系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置標準，報公司財務(wù)管理部批準后執(zhí)行，授權(quán)設(shè)置確定后未經(jīng)公司財務(wù)管理部書面批準不得更改。 一般賬務(wù)調(diào)整，會計主管批準。 一、公司資金審批權(quán)限。 上述調(diào)動人員到連鎖店當(dāng)天路途時間在 8 小時（含 8 小時）以上的，路途期間補助按 《連鎖店財務(wù)管理制度 費用管理制度》規(guī)定標準報銷，當(dāng)天路途時間不足 8 小時的減半發(fā)放，在店工作期間不再 發(fā)放各種出差補貼。 其中： 借用人員屬管理人員的，費用報銷按《公司總部借款和費用報銷制度》規(guī)定相應(yīng)級別標準執(zhí)行；借用人員屬于普通員工的，應(yīng)當(dāng)由連鎖店解決吃住問題，予以 8 元 /天 /人的綜合補助，交通費按連鎖店規(guī)定標準報銷。 其他管理人員通訊費仍按原規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行過程中有什么問題，請及時與公司財務(wù)管理部聯(lián)系。 財務(wù)人員有權(quán)對六大類“歪發(fā)票”予以拒收，并不得作為財務(wù)報銷憑證： （ 1） 假發(fā)票； 本資料來 自 （ 2） 未加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)印章的發(fā)票 ； （ 3） 作廢發(fā)票 ； （ 4） 未經(jīng)批準、跨規(guī)定的使用區(qū)域開具的發(fā)票 ； （ 5） 以其他單據(jù)、收據(jù)或白條代替發(fā)票開具的以及其他不符合規(guī)定的發(fā)票。 特此通知 本資料來 自 關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)成都 市財政、審計、監(jiān)察、地稅等部門 《 關(guān)于實施有獎發(fā)票后加強普通發(fā)票報銷管理的意見》的通知 財務(wù)管理部 連鎖營運部 20xx 年 10 月 22 日 [譚連財?shù)?04002 號 ]文 公司各部門、成都片區(qū)各連鎖店： 繼 20xx 年 7 月 18 日成都市在部分行業(yè)啟用有獎發(fā)票之后，昨日，成都市 政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了 成都 市財政、審計、監(jiān)察、地稅等部門 《 關(guān)于實施有獎發(fā)票后加強普通發(fā)票報銷管理的意見》（以下簡稱《意見》），加強普通發(fā)票報銷管理，六類不符合規(guī)定的發(fā)票將被財務(wù)人員予以拒收并不作為財務(wù)報銷憑證。 由于收取的商標使用費屬經(jīng)營指標確定后調(diào)整項目，實際繳納的商標使用費在目標考核時調(diào)增利潤指標完成值，已預(yù)提但未在次月 6 日前解繳的不予調(diào)整。 三、從即日起，各連 鎖店不得將交通費限額劃分到個人或崗位，如連鎖店人員外出辦事確需發(fā)生交通費的，應(yīng)得到店長批準，店長、副店長在發(fā)生交通費前應(yīng)知會財務(wù)主管。 調(diào)出（離職）單位（章） 年 月 日 該同志因調(diào)動（離 職）終止，截止本日，在本單位累計計提保密基金人民幣 仟 佰 拾 元。 附件： 《連鎖店員工保密基金計提解繳明細表》 《員工保密基金計提情況登記表》 附件 1： 連鎖店員工 保密基金計提解繳明細表 連鎖店： 年 月 金額單位：元 序號 姓名 身份證號碼 職 務(wù) 本次計提 本店累計計提 備 注 本資料來 自 合 計 本資料來 自 店長： 財務(wù)主管： 備注：本月應(yīng)匯員工保密基金 元，實匯 元，差額 元，匯款單見附件。 （ 3）、連鎖店在登記《員工保密基金計提情況登記表》后，每季度完結(jié)時應(yīng)交員工本人 簽字確認，不另行向員工出具任何收據(jù)、證明；連鎖店在登記《員工保密基金計提情況登記表》時，只登記該員工在本店計提的部分，對調(diào)來本店前其他連鎖店計提的保密基金不得依據(jù)任何憑據(jù)登記記載。 連鎖店在計提員工保密基金后，應(yīng)在次月 6 日前匯回公司總部（不包括當(dāng)?shù)卣惺諉T工計提的部分），同時向公司財務(wù)管理部報送《連鎖店保密基金計提解繳明細表》（見附件 1）；在連鎖店內(nèi)部檔案中建立并登記《員工保密基金計提情況登記表》（見附件 2）一式一份。 第四章 附則 一、《連鎖店財務(wù)主管行為規(guī)范》作為連鎖店財務(wù)人員事務(wù)處理的指導(dǎo)性文件，在制度體系中作為《連鎖 店財務(wù)管理及會計制度》的補充規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。 第五節(jié) 股利分配 一、連鎖店財務(wù)主管在填制利潤分配表時，分配支付對象應(yīng)填寫全稱。屬特殊 情況口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管員，并在收貨前辦理完畢申購手續(xù)。 （ 1）出納員、收銀員挪用公款、公款私用，未經(jīng)批準私自借款； （ 2）出納員、收銀員未經(jīng)公司財務(wù)管理部批準設(shè)立私人存折用于存放公款； （ 3）銀行對帳或現(xiàn)金盤點時出現(xiàn)重大無法查找原因的差異； 二、連鎖店財務(wù)主管應(yīng)定期或不定期的提醒出納員及時登記和檢查支票使用情況，當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，財務(wù)主管應(yīng)檢查出納員支票使用情況，并作出處理意見報店長批準。 連鎖店財務(wù)主管應(yīng)將發(fā)生費用項目的預(yù)提、攤銷辦法向連鎖店店長、連鎖店董事長或其授權(quán)人作充分解釋，并在財務(wù)情況書明書中記載所解釋的內(nèi)容。 連鎖店財務(wù)主管應(yīng)充分理解并執(zhí)行公司總部有關(guān)大額資金預(yù)先審核制度。 六、連鎖店財務(wù)主管應(yīng)當(dāng)提醒店長：要求 公司總部人員在店內(nèi)招待客人，必須經(jīng)總部部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)（含部門經(jīng)理）確認后方可記帳，月底統(tǒng)一與公司總部結(jié)算。因特殊情況需提前銷毀的，可由連 本資料來 自 鎖店店長、財務(wù)主管聯(lián)名申請專項審計后進行銷毀。 連鎖店財務(wù)主管應(yīng)將會計報表裝訂整齊，簽字（蓋章）手續(xù)齊全并加以封面（封面樣 式附后），上報公司財務(wù)管理部的報表中員工保證金表、完稅憑證復(fù)印件、主要存貨市場價格調(diào)查情況表、存貨盤點表應(yīng)分項單獨裝訂。 連鎖店財務(wù)主管應(yīng)在一個會計年度內(nèi)連續(xù)使用同一會計帳簿，并監(jiān)督其他財務(wù)人員按上述原則使用和登記賬簿。關(guān)于免單、記帳的火鍋結(jié)算單必須附在營業(yè)收入結(jié)算繳款單的后面，其余火鍋結(jié)算單按日整理裝訂成冊并妥善保管。經(jīng)審核后，簽署“已審核，實報多少元，以現(xiàn)金（或轉(zhuǎn)賬支票）形式支付”或“依據(jù)什么規(guī)定，不同意報銷”等意見，不得拒簽意見或簽署模糊意見，以及簽署與制度明文規(guī)定相抵觸的意見。 在次月（季、年） 5 日前配合店長召開上月（季、年）經(jīng)營情況分析會，并將與會人員 本資料來 自 簽字的會議紀錄隨會計報表寄回公司總部。 本資料來 自 寢室管理制度 （ 1）不得要求個人住宿條件特殊化； （ 2）未經(jīng)店長書面批準不得將非本店人員帶到寢室同??； （ 3）未經(jīng)店長書面批準不得外出留宿； （ 4）未經(jīng)公司連鎖管理 部批準不得在店外租房居住。 本 規(guī)范主要適用于連鎖店財務(wù)主管、會計、出納、庫管，其他財務(wù)人員或涉及財務(wù)工作人員在執(zhí)行財務(wù)管理或會計管理職能時適用本規(guī)范。 （ 2）上班時間未經(jīng)店長書面許可不準因私外出； （ 3）公司指派連鎖店財務(wù)人員出差時，該財務(wù)人員應(yīng)持《工作協(xié)調(diào)通知書》到店長處簽字備案，將相關(guān)工作安排計劃及指定臨時代替人經(jīng)店長、財務(wù)管理部批準后離店；不能按規(guī)定時間離店的，應(yīng)確定原因及時報公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)。 （ 4）在當(dāng)月 26 日至次月 8 日期間的正常休假移至其他時間補休；財務(wù)主管有責(zé)任提醒店長及其他管理人員保證財務(wù)人員在此期間會計核算工作的正常進行，不影響會計資料對內(nèi)對外報送、稅收申報等。 第二章 會計基礎(chǔ)工作 一、憑證處理規(guī)范 財務(wù)主管對單項發(fā)生額在 1000 元以上的支出，應(yīng)嚴格按制 度規(guī)定項目和內(nèi)容進行事前審核并簽署意見。 本資料來 自 A、不得將若干張不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上； B、嚴格按費用類別歸類進行會計處理； C、嚴禁將當(dāng)月原始單據(jù)堆積到月末或分成幾次進行會計處理。 正確使用由紅字記賬。 2）充分反映連鎖店重大經(jīng)營或財務(wù)情況。 連鎖店財務(wù)主管應(yīng)密切關(guān)注會計資料的保管期，及時提出保管期限到期處理意見，報公司財務(wù)管理部、連鎖店董事長批準同意后，編制會計資料銷毀清冊，銷毀后由相關(guān)人員簽章確認。 三、連鎖店財務(wù)主管應(yīng)提醒連鎖店管理人員按規(guī)定正確使用 打折權(quán)限，簽字手續(xù)規(guī)范化 。 九、當(dāng)收入環(huán)節(jié)出現(xiàn)以下情況之一者，連鎖店財務(wù)主管應(yīng)在發(fā)生當(dāng)日以書面形式報告店長、連鎖店董事長、公司連鎖營運部、財務(wù)管理部，提請?zhí)幚怼? 二、連鎖店財務(wù)主管應(yīng)嚴格按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行費用項目的會計處理，對公司總部財務(wù)制度有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。 （ 1）出納員未按時將營業(yè)現(xiàn)金存入指定銀行； （ 2）出納員未按規(guī)定將存現(xiàn)銀行憑證經(jīng)財務(wù)主管驗證； （ 3）出納員未按規(guī)定按時登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記賬； （ 4）出納員出租、出借 或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶給其它單位和個人使用； （ 5）出納員支付結(jié)算起點以上的款項時，未經(jīng)財務(wù)主管書面批準，直接用現(xiàn)金支付； （ 6）出納員未按財務(wù)主管要求每日盤點現(xiàn)金，并拒絕財務(wù)主管核對相關(guān)日記賬； （ 7）出納員未按要求編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； （ 8）出納員未按合規(guī)、手續(xù)齊全的支付指令按時足額付款； （ 9）出納員憑以支付的票據(jù)審核手續(xù)不齊全。 二、連鎖店財務(wù)主管應(yīng)監(jiān)督并指導(dǎo)庫管員按制度做好物資出入庫管理工作。 （ 2）入庫單簽字手續(xù)不齊全，經(jīng)財務(wù)主管限期整改補充后仍出現(xiàn)上述情況的； （ 3）入庫單填寫每件包裝數(shù)量與實際數(shù)量不符，且?guī)旃軉T按件填寫，經(jīng)限期整改后仍出現(xiàn)上述情況的。 三、連鎖店財務(wù)主管應(yīng)督促出納員及時按支付指令匯出應(yīng)向股東分配的股利。 員工保密基金計提標準。 （ 2）、連鎖店除管理人員及廚師以外的人員離職，查明未出現(xiàn)違反勞動合同的事項后，經(jīng)公司財務(wù)管理部批準，可由申請連鎖店代為支付；連鎖店審核本通知第 3 條規(guī)定資料原件后，財務(wù)主管在復(fù)印件上簽署“與原件一致”字樣、店長蓋公章后傳回公司財務(wù)管理部審批，原件隨當(dāng)月會計報表送回。 本通知規(guī)定自 20xx 年 3 月 1 日起進入譚魚頭連鎖系統(tǒng)工作的人員中試行，對在 20xx年 3 月 1 日以前進入譚魚頭連鎖系統(tǒng)工作的人員， 20xx 年 3 月 1 日后在本單位計提解繳的保密基金登記事項按本通知規(guī)定執(zhí)行，以前時間解繳的保密基金的計提情況登記可在有證據(jù)證明已按標準計提完成時，連同證據(jù)寄回公司財務(wù)管理部審核，由公司財務(wù)管理部補登記入《員工保密基金計提情況登記表》。 調(diào)出（離職）單位（章） 年 月 日 該同志因調(diào)動（離職）終止，截止本日，在本單位累計計提保密基金人民幣 仟 佰 拾 元。 經(jīng)手人在報銷業(yè)務(wù)招待費時，必須具備以下材料：審批手續(xù)齊全的業(yè)務(wù)招待費申請 單、不高于批 準招待金額的合法發(fā)票；當(dāng)月按規(guī)定發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費必須在當(dāng)月報銷，不得移至下月報銷?，F(xiàn)將有關(guān)問題通知如下，請各單位遵照執(zhí)行。 各單位應(yīng)上繳公司總部利潤、前期投資資產(chǎn)折舊攤銷形成資金等按規(guī)定時間足額上繳，如出現(xiàn)資金不足，必須提前 5 天書面向公司財務(wù)管理部申請緩繳。至此，上述行業(yè)原使用的各種發(fā)票同時作廢，持這類發(fā)票申請報銷的應(yīng)被拒絕。 針對我公司經(jīng)營的特殊情況，對不符合上述規(guī)定但確需報銷的，由相關(guān)單位書面報經(jīng)公司財務(wù)管理部批準。 從 20xx 年 2 月 1 日起，連鎖店為店長、副店長、財務(wù)主管、前堂（接待）主管各購買一個當(dāng)?shù)厥謾C卡作為工作專用通訊卡（手機號碼在開通當(dāng)天報告連鎖營運部），并作為店內(nèi) 本資料來 自 資產(chǎn)管理，相關(guān)人員離任時必須移交。 《公司總部費用報銷制度》補充規(guī)定（一） 財務(wù)管理部 20xx 年 2 月 18 日 [譚財（ 20xx）第 003 號 ]文 公司各部門、連鎖店： 依據(jù)《公司總部借款和費用報銷