【正文】 各使用點菜收銀系統(tǒng)的單位在 20xx 年 3 月 3 日前參照公布標準，擬定本單位點菜收銀系統(tǒng)權限設置標準，報公司財務管理部批準后執(zhí)行，授權設置確定后未經(jīng)公司財務管理部書面批準不得更改。 一般賬務調(diào)整，會計主管批準。 一、公司資金審批權限。 上述調(diào)動人員到連鎖店當天路途時間在 8 小時（含 8 小時）以上的，路途期間補助按 《連鎖店財務管理制度 費用管理制度》規(guī)定標準報銷，當天路途時間不足 8 小時的減半發(fā)放，在店工作期間不再 發(fā)放各種出差補貼。 其中： 借用人員屬管理人員的，費用報銷按《公司總部借款和費用報銷制度》規(guī)定相應級別標準執(zhí)行；借用人員屬于普通員工的，應當由連鎖店解決吃住問題，予以 8 元 /天 /人的綜合補助，交通費按連鎖店規(guī)定標準報銷。 其他管理人員通訊費仍按原規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行過程中有什么問題，請及時與公司財務管理部聯(lián)系。 財務人員有權對六大類“歪發(fā)票”予以拒收，并不得作為財務報銷憑證： （ 1） 假發(fā)票； 本資料來 自 （ 2） 未加蓋發(fā)票專用章或財務印章的發(fā)票 ； （ 3） 作廢發(fā)票 ； （ 4） 未經(jīng)批準、跨規(guī)定的使用區(qū)域開具的發(fā)票 ； （ 5） 以其他單據(jù)、收據(jù)或白條代替發(fā)票開具的以及其他不符合規(guī)定的發(fā)票。 特此通知 本資料來 自 關于轉發(fā)成都 市財政、審計、監(jiān)察、地稅等部門 《 關于實施有獎發(fā)票后加強普通發(fā)票報銷管理的意見》的通知 財務管理部 連鎖營運部 20xx 年 10 月 22 日 [譚連財?shù)?04002 號 ]文 公司各部門、成都片區(qū)各連鎖店： 繼 20xx 年 7 月 18 日成都市在部分行業(yè)啟用有獎發(fā)票之后，昨日，成都市 政府辦公廳轉發(fā)了 成都 市財政、審計、監(jiān)察、地稅等部門 《 關于實施有獎發(fā)票后加強普通發(fā)票報銷管理的意見》（以下簡稱《意見》），加強普通發(fā)票報銷管理，六類不符合規(guī)定的發(fā)票將被財務人員予以拒收并不作為財務報銷憑證。 由于收取的商標使用費屬經(jīng)營指標確定后調(diào)整項目，實際繳納的商標使用費在目標考核時調(diào)增利潤指標完成值，已預提但未在次月 6 日前解繳的不予調(diào)整。 三、從即日起，各連 鎖店不得將交通費限額劃分到個人或崗位，如連鎖店人員外出辦事確需發(fā)生交通費的，應得到店長批準，店長、副店長在發(fā)生交通費前應知會財務主管。 調(diào)出（離職）單位（章） 年 月 日 該同志因調(diào)動（離 職）終止，截止本日，在本單位累計計提保密基金人民幣 仟 佰 拾 元。 附件： 《連鎖店員工保密基金計提解繳明細表》 《員工保密基金計提情況登記表》 附件 1： 連鎖店員工 保密基金計提解繳明細表 連鎖店： 年 月 金額單位：元 序號 姓名 身份證號碼 職 務 本次計提 本店累計計提 備 注 本資料來 自 合 計 本資料來 自 店長： 財務主管： 備注：本月應匯員工保密基金 元，實匯 元，差額 元，匯款單見附件。 （ 3）、連鎖店在登記《員工保密基金計提情況登記表》后，每季度完結時應交員工本人 簽字確認，不另行向員工出具任何收據(jù)、證明；連鎖店在登記《員工保密基金計提情況登記表》時，只登記該員工在本店計提的部分，對調(diào)來本店前其他連鎖店計提的保密基金不得依據(jù)任何憑據(jù)登記記載。 連鎖店在計提員工保密基金后，應在次月 6 日前匯回公司總部（不包括當?shù)卣惺諉T工計提的部分），同時向公司財務管理部報送《連鎖店保密基金計提解繳明細表》（見附件 1）；在連鎖店內(nèi)部檔案中建立并登記《員工保密基金計提情況登記表》（見附件 2）一式一份。 第四章 附則 一、《連鎖店財務主管行為規(guī)范》作為連鎖店財務人員事務處理的指導性文件，在制度體系中作為《連鎖 店財務管理及會計制度》的補充規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。 第五節(jié) 股利分配 一、連鎖店財務主管在填制利潤分配表時，分配支付對象應填寫全稱。屬特殊 情況口頭申購的，應事先通知庫管員，并在收貨前辦理完畢申購手續(xù)。 （ 1）出納員、收銀員挪用公款、公款私用，未經(jīng)批準私自借款； （ 2）出納員、收銀員未經(jīng)公司財務管理部批準設立私人存折用于存放公款； （ 3）銀行對帳或現(xiàn)金盤點時出現(xiàn)重大無法查找原因的差異； 二、連鎖店財務主管應定期或不定期的提醒出納員及時登記和檢查支票使用情況，當出現(xiàn)以下情況時，財務主管應檢查出納員支票使用情況，并作出處理意見報店長批準。 連鎖店財務主管應將發(fā)生費用項目的預提、攤銷辦法向連鎖店店長、連鎖店董事長或其授權人作充分解釋，并在財務情況書明書中記載所解釋的內(nèi)容。 連鎖店財務主管應充分理解并執(zhí)行公司總部有關大額資金預先審核制度。 六、連鎖店財務主管應當提醒店長：要求 公司總部人員在店內(nèi)招待客人，必須經(jīng)總部部門經(jīng)理以上領導（含部門經(jīng)理）確認后方可記帳，月底統(tǒng)一與公司總部結算。因特殊情況需提前銷毀的，可由連 本資料來 自 鎖店店長、財務主管聯(lián)名申請專項審計后進行銷毀。 連鎖店財務主管應將會計報表裝訂整齊，簽字（蓋章）手續(xù)齊全并加以封面（封面樣 式附后），上報公司財務管理部的報表中員工保證金表、完稅憑證復印件、主要存貨市場價格調(diào)查情況表、存貨盤點表應分項單獨裝訂。 連鎖店財務主管應在一個會計年度內(nèi)連續(xù)使用同一會計帳簿，并監(jiān)督其他財務人員按上述原則使用和登記賬簿。關于免單、記帳的火鍋結算單必須附在營業(yè)收入結算繳款單的后面，其余火鍋結算單按日整理裝訂成冊并妥善保管。經(jīng)審核后，簽署“已審核，實報多少元，以現(xiàn)金（或轉賬支票）形式支付”或“依據(jù)什么規(guī)定，不同意報銷”等意見，不得拒簽意見或簽署模糊意見，以及簽署與制度明文規(guī)定相抵觸的意見。 在次月（季、年） 5 日前配合店長召開上月（季、年）經(jīng)營情況分析會，并將與會人員 本資料來 自 簽字的會議紀錄隨會計報表寄回公司總部。 本資料來 自 寢室管理制度 （ 1）不得要求個人住宿條件特殊化； （ 2）未經(jīng)店長書面批準不得將非本店人員帶到寢室同??； （ 3）未經(jīng)店長書面批準不得外出留宿； （ 4）未經(jīng)公司連鎖管理 部批準不得在店外租房居住。 本 規(guī)范主要適用于連鎖店財務主管、會計、出納、庫管，其他財務人員或涉及財務工作人員在執(zhí)行財務管理或會計管理職能時適用本規(guī)范。 （ 2）上班時間未經(jīng)店長書面許可不準因私外出； （ 3）公司指派連鎖店財務人員出差時，該財務人員應持《工作協(xié)調(diào)通知書》到店長處簽字備案，將相關工作安排計劃及指定臨時代替人經(jīng)店長、財務管理部批準后離店；不能按規(guī)定時間離店的，應確定原因及時報公司相關部門協(xié)調(diào)。 （ 4）在當月 26 日至次月 8 日期間的正常休假移至其他時間補休；財務主管有責任提醒店長及其他管理人員保證財務人員在此期間會計核算工作的正常進行，不影響會計資料對內(nèi)對外報送、稅收申報等。 第二章 會計基礎工作 一、憑證處理規(guī)范 財務主管對單項發(fā)生額在 1000 元以上的支出，應嚴格按制 度規(guī)定項目和內(nèi)容進行事前審核并簽署意見。 本資料來 自 A、不得將若干張不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上； B、嚴格按費用類別歸類進行會計處理； C、嚴禁將當月原始單據(jù)堆積到月末或分成幾次進行會計處理。 正確使用由紅字記賬。 2）充分反映連鎖店重大經(jīng)營或財務情況。 連鎖店財務主管應密切關注會計資料的保管期，及時提出保管期限到期處理意見，報公司財務管理部、連鎖店董事長批準同意后，編制會計資料銷毀清冊，銷毀后由相關人員簽章確認。 三、連鎖店財務主管應提醒連鎖店管理人員按規(guī)定正確使用 打折權限，簽字手續(xù)規(guī)范化 。 九、當收入環(huán)節(jié)出現(xiàn)以下情況之一者，連鎖店財務主管應在發(fā)生當日以書面形式報告店長、連鎖店董事長、公司連鎖營運部、財務管理部，提請?zhí)幚怼? 二、連鎖店財務主管應嚴格按權責發(fā)生制原則進行費用項目的會計處理，對公司總部財務制度有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。 （ 1）出納員未按時將營業(yè)現(xiàn)金存入指定銀行； （ 2）出納員未按規(guī)定將存現(xiàn)銀行憑證經(jīng)財務主管驗證； （ 3）出納員未按規(guī)定按時登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記賬； （ 4）出納員出租、出借 或轉讓銀行帳戶給其它單位和個人使用； （ 5）出納員支付結算起點以上的款項時，未經(jīng)財務主管書面批準，直接用現(xiàn)金支付； （ 6）出納員未按財務主管要求每日盤點現(xiàn)金，并拒絕財務主管核對相關日記賬； （ 7）出納員未按要求編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； （ 8）出納員未按合規(guī)、手續(xù)齊全的支付指令按時足額付款； （ 9）出納員憑以支付的票據(jù)審核手續(xù)不齊全。 二、連鎖店財務主管應監(jiān)督并指導庫管員按制度做好物資出入庫管理工作。 （ 2）入庫單簽字手續(xù)不齊全，經(jīng)財務主管限期整改補充后仍出現(xiàn)上述情況的； （ 3）入庫單填寫每件包裝數(shù)量與實際數(shù)量不符，且?guī)旃軉T按件填寫，經(jīng)限期整改后仍出現(xiàn)上述情況的。 三、連鎖店財務主管應督促出納員及時按支付指令匯出應向股東分配的股利。 員工保密基金計提標準。 （ 2）、連鎖店除管理人員及廚師以外的人員離職，查明未出現(xiàn)違反勞動合同的事項后，經(jīng)公司財務管理部批準，可由申請連鎖店代為支付；連鎖店審核本通知第 3 條規(guī)定資料原件后，財務主管在復印件上簽署“與原件一致”字樣、店長蓋公章后傳回公司財務管理部審批，原件隨當月會計報表送回。 本通知規(guī)定自 20xx 年 3 月 1 日起進入譚魚頭連鎖系統(tǒng)工作的人員中試行，對在 20xx年 3 月 1 日以前進入譚魚頭連鎖系統(tǒng)工作的人員， 20xx 年 3 月 1 日后在本單位計提解繳的保密基金登記事項按本通知規(guī)定執(zhí)行，以前時間解繳的保密基金的計提情況登記可在有證據(jù)證明已按標準計提完成時，連同證據(jù)寄回公司財務管理部審核，由公司財務管理部補登記入《員工保密基金計提情況登記表》。 調(diào)出（離職）單位（章） 年 月 日 該同志因調(diào)動（離職）終止，截止本日，在本單位累計計提保密基金人民幣 仟 佰 拾 元。 經(jīng)手人在報銷業(yè)務招待費時，必須具備以下材料：審批手續(xù)齊全的業(yè)務招待費申請 單、不高于批 準招待金額的合法發(fā)票；當月按規(guī)定發(fā)生的業(yè)務招待費必須在當月報銷，不得移至下月報銷?，F(xiàn)將有關問題通知如下，請各單位遵照執(zhí)行。 各單位應上繳公司總部利潤、前期投資資產(chǎn)折舊攤銷形成資金等按規(guī)定時間足額上繳，如出現(xiàn)資金不足，必須提前 5 天書面向公司財務管理部申請緩繳。至此，上述行業(yè)原使用的各種發(fā)票同時作廢，持這類發(fā)票申請報銷的應被拒絕。 針對我公司經(jīng)營的特殊情況，對不符合上述規(guī)定但確需報銷的，由相關單位書面報經(jīng)公司財務管理部批準。 從 20xx 年 2 月 1 日起，連鎖店為店長、副店長、財務主管、前堂（接待）主管各購買一個當?shù)厥謾C卡作為工作專用通訊卡（手機號碼在開通當天報告連鎖營運部），并作為店內(nèi) 本資料來 自 資產(chǎn)管理，相關人員離任時必須移交。 《公司總部費用報銷制度》補充規(guī)定（一） 財務管理部 20xx 年 2 月 18 日 [譚財（ 20xx）第 003 號 ]文 公司各部門、連鎖店： 依據(jù)《公司總部借款和費用報銷