【正文】 第 8章 Excel在往來賬款管理中的應(yīng)用 應(yīng)收賬款臺(tái)帳是會(huì)計(jì)部門按照客戶類別定期編制的應(yīng)收賬款明細(xì)賬，它詳細(xì)的反應(yīng)了企業(yè)與客戶之間應(yīng)收賬款的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額及其賬齡等財(cái)務(wù)信息，是銷售業(yè)務(wù)發(fā)生全過程的信息載體。但是，有時(shí)需要根據(jù)所獲得的最新資料，對(duì)固定資產(chǎn)的成本進(jìn)行合理的估計(jì)。 第 6章 Excel在薪資管理中的應(yīng)用 6. 右擊該按鈕，在快捷菜單中選擇 【 指定宏 】命令，彈出 【 指定宏 】 對(duì)話框。 第 6章 Excel在薪資管理中的應(yīng)用 （ 4）由于是按照部門匯總薪資數(shù)據(jù)，所以將“所屬部門”和“員工姓名”字段拖到 【 行標(biāo)簽 】 區(qū)域，將“應(yīng)發(fā)工資合計(jì)”、“扣款合計(jì)”和“實(shí)發(fā)工資”拖到【 數(shù)值 】 區(qū)域。單擊 【 確定 】按鈕。 第 6章 Excel在薪資管理中的應(yīng)用 第 6章 Excel在薪資管理中的應(yīng)用 Excel的篩選功能只顯示符合條件的數(shù)據(jù)，而將不符合條件的數(shù)據(jù)隱藏起來。 第 6章 Excel在薪資管理中的應(yīng)用 8．其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出，是指除上述七種薪酬以外的其他為獲得職工提供的服務(wù)而給予的薪酬，比如企業(yè)提供給職工以權(quán)益形式結(jié)算的認(rèn)股權(quán)、以現(xiàn)金形式結(jié)算但以權(quán)益工具公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定的現(xiàn)金股票增值權(quán)等。 第 6章 Excel在薪資管理中的應(yīng)用 1．職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，是指構(gòu)成工資總額的計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、支付給職工的超額勞動(dòng)報(bào)酬和增收節(jié)支的勞動(dòng)報(bào)酬、為了補(bǔ)償職工特殊或額外的勞動(dòng)消耗和因其他特殊原因支付給職工的津貼，以及為了保證職工工資水平不受物價(jià)影響支付給職工的物價(jià)補(bǔ)貼等。多欄式明細(xì)分類賬適用于收入、成本、費(fèi)用、利潤和利潤分配明細(xì)賬的核算。 第 5章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 借或貸欄：登記余額的方向，如余額在借方，則寫“借”字；如余額在貸方，則寫“貸”字。三欄式賬頁設(shè)置了借方、貸方和余額三個(gè)基本金額欄目。 第 5章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 （ 3）轉(zhuǎn)賬日記賬 有的企業(yè)因管理的需要還設(shè)一本轉(zhuǎn)賬日記賬，用來登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬所不能包括的其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。然后將收、付款憑證交由會(huì)計(jì)人員據(jù)以逐日匯總登記多欄式現(xiàn)金日記賬 ,并于月末根據(jù)日記賬登記總賬。 第 5章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 特種日記賬是專門用來登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日記賬，是普通日記賬或分欄日記賬的發(fā)展。 第 5章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 普通日記賬也稱分錄簿，是序時(shí)地登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日記賬。日記賬簿是會(huì)計(jì)部門按照收到會(huì)計(jì)憑證號(hào)碼的先后順序進(jìn)行登記。這樣一張完整的會(huì)計(jì)科目匯總表就形成了。 第 4章 Excel在會(huì)計(jì)憑證中的應(yīng) 用 （ 2）在 【 允許 】 下拉列表框中選擇“序列”選項(xiàng)，在 【 來源 】 文本框中“ =總賬科目”，單擊 【 確定 】 按鈕即完成會(huì)計(jì)科目的下拉列表。 第 4章 Excel在會(huì)計(jì)憑證中的應(yīng) 用 （ 4）對(duì)工作表進(jìn)行修飾，使其更符合出庫單的格式要求。在對(duì)話框中輸入篩選條件，總賬科目“等于”“固定資產(chǎn)”，單擊 【 確定 】 按鈕顯示篩選結(jié)果。這樣就輸入了一個(gè)會(huì)計(jì)科目。 第 3章 Excel高級(jí)應(yīng)用 （ 1）在 【 開發(fā)工具 】 選項(xiàng)卡中單擊 【 宏 】 按鈕，選擇 【 查看宏 】 命令。 第 3章 Excel高級(jí)應(yīng)用 （ 5）如果還需要對(duì)宏進(jìn)行說明，就在 【 說明 】 文本框中輸入相應(yīng)的文字?？梢詫⑷魏涡枰獏R總信息的字段拖動(dòng)到此區(qū)域。下面分別介紹這四個(gè)區(qū)域的作用。 （ 4）另一個(gè)數(shù)據(jù)透視表 第 3章 Excel高級(jí)應(yīng)用 （ 1）在數(shù)據(jù)清單中單擊任一單元格，然后選擇 【 插入 】 |【 數(shù)據(jù)透視表 】 命令，彈出 【 創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表 】 對(duì)話框。彈出 【 高級(jí)篩選 】 對(duì)話框，對(duì)話框中有 3個(gè)區(qū)域，分別是篩選區(qū)域，條件區(qū)域，復(fù)制到區(qū)域（即結(jié)果區(qū)域）。首先選擇需要匯總類型的數(shù)據(jù)區(qū)域內(nèi)任一單元格，在【 數(shù)據(jù) 】 選項(xiàng)卡中選擇 【 分類匯總 】 命令。如果省略，則假設(shè)該值為 10%。若省略Pv，則假設(shè)其值為 0。 Rate：投資或貸款的利率或貼現(xiàn)率，即未來各期現(xiàn)金流量折為現(xiàn)值的利率。 第 2章 Excel基礎(chǔ)知識(shí) 【 快速訪問工具欄 】 中的 【 保存 】 按鈕，即可保存工作簿。如有關(guān)命令、工具欄、按鈕、正在進(jìn)行的操作或光標(biāo)所在的位置等信息。 第 1章 會(huì)計(jì)信息處理基礎(chǔ)知識(shí) 會(huì)計(jì)信息處理的流程 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)庫 憑證輸入 控制反饋 會(huì)計(jì)信息 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理 第 2章 Excel基礎(chǔ)知識(shí) ? 本章重點(diǎn) Excel的基本操作界面 新建和保存工作簿 公式和函數(shù)的使用方法 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中常用的函數(shù) 第 2章 Excel基礎(chǔ)知識(shí) 第 2章 Excel基礎(chǔ)知識(shí) 標(biāo)題欄位于工作簿的最上面，顯示的是一個(gè) Excel工作簿文件的名稱。 第 1章 會(huì)計(jì)信息處理基礎(chǔ)知識(shí) 會(huì)計(jì)信息處理有以下特點(diǎn)： ■ 會(huì)計(jì)信息處理必須符合會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)行業(yè)的會(huì)計(jì)制度； ■ 對(duì)大量的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行重復(fù)處理； ■ 由于數(shù)據(jù)的分類、匯總、合并、整理問題較多，故會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，需要對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)密的管理； ■ 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的過程和結(jié)果有一定的可審計(jì)性，要留有一定的審計(jì)線索； ■ 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全性、正確性要求較高。利潤的確認(rèn)主要依賴于收入和費(fèi)用以及利得和損失的確認(rèn)。 負(fù)債的確認(rèn)條件 （ 1） 與該義務(wù)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流出企業(yè)；（ 2）未來流出的經(jīng)濟(jì)利益能夠可靠的計(jì)量。 ? 會(huì)計(jì)有助于考核企業(yè)管理層經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況。 第 1章 會(huì)計(jì)信息處理基礎(chǔ)知識(shí) 會(huì)計(jì)核算的基本假設(shè)是指為保證會(huì)計(jì)工作的正常進(jìn)行和會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，對(duì)會(huì)計(jì)核算的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、基本程序和方法做出的限定。 第 1章 會(huì)計(jì)信息處理基礎(chǔ)知識(shí) 所有者權(quán)益是指企業(yè)資產(chǎn)扣除負(fù)債后，由所有者享有的剩余權(quán)益。 第 1章 會(huì)計(jì)信息處理基礎(chǔ)知識(shí) 為了全面、系統(tǒng)地反映和監(jiān)督企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，分門別類地為管理者提供會(huì)計(jì)信息，就需要設(shè)置會(huì)計(jì)科目。要通過一定的手段，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全、可靠、正確； ■ 會(huì)計(jì)信息處理的結(jié)果往往需要以文檔資料方式加以保護(hù)。新建一個(gè)文件時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)以 BookBook2等名稱依次類推為工作簿的名稱，如需重命名，在保存時(shí)進(jìn)行文件的命名即可。當(dāng)用戶在單元格內(nèi)進(jìn)行編輯時(shí)，狀態(tài)欄就顯示“輸入”字樣，輸入完畢后將顯示“就緒”字樣。 第 2章 Excel基礎(chǔ)知識(shí) 在 Excel中，運(yùn)用公式一般都遵循特定的語法或次序，在輸入過程中，通常以“ =”開始，再輸入公式中的各個(gè)運(yùn)算元素，每個(gè)運(yùn)算元素可以是改變或不改變的數(shù)值、單元格或引用單元格區(qū)域、名稱或工作函數(shù)，這些參與運(yùn)算的元素都是通過運(yùn)算符隔開的。也叫必要報(bào)酬率或資本成本。不能同時(shí)省略 Pmt和 Pv值； Type：為數(shù)字 0和 1，未來指定每期付款是在期初還是在期末。 第 2章 Excel基礎(chǔ)知識(shí) 函數(shù)格式為：MIRR(Values,Finance_Rate,Reinvest_Rate) Finance_Rate表示投資資金的融資利率。彈出 【 分類匯總 】 對(duì)話框，在對(duì)話框中，輸入分類匯總的字段，匯總方式，匯總項(xiàng)等項(xiàng)目。 第 3章 Excel高級(jí)應(yīng)用 在 【 高級(jí)篩選 】 對(duì)話框中設(shè)置完成以后，單擊 【 確定 】 按鈕，就可以實(shí)現(xiàn) Excel的篩選功能。設(shè)置完成后單擊 【 確定 】 命令。 （ 1）“報(bào)表篩選”區(qū)域：將字段拖動(dòng)到“報(bào)表篩選”區(qū)域，則可以根據(jù)此字段實(shí)現(xiàn)對(duì)報(bào)表的篩選，可以顯示每類項(xiàng)目相關(guān)的報(bào)表。 第 3章 Excel高級(jí)應(yīng)用 （ 1）右擊列標(biāo)簽所在的單元格，在彈出的快捷菜單中選擇 【 數(shù)據(jù)匯總依據(jù) 】 |【 平均值 】 命令來實(shí)現(xiàn)。單擊 【 確定 】 按鈕。 第 3章 Excel高級(jí)應(yīng)用 （ 2） 在 【 宏 】 對(duì)話框中選定不再需要的宏，單擊【 刪除 】 按鈕即可， 第 3章 Excel高級(jí)應(yīng)用 （ 1）在 【 開發(fā)工具 】 選項(xiàng)卡中單擊 【 宏 】 按鈕，選擇 【 查看宏 】 命令，打開 【 宏 】 對(duì)話框。按照同樣的方法輸入其他的會(huì)計(jì)科目，在完成所有會(huì)計(jì)科目的輸入之后，單擊 【 關(guān)閉 】 按鈕就會(huì)完成會(huì)計(jì)科目的錄入。 第 4章 Excel在會(huì)計(jì)憑證中的應(yīng) 用 自制原始憑證，又簡稱自制憑證，是指由本單位內(nèi)部經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門或個(gè)人（包括財(cái)會(huì)部門本身）在執(zhí)行或完成某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)所填制的原始憑證。 第 4章 Excel在會(huì)計(jì)憑證中的應(yīng) 用 在日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中，由于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不同，相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目也會(huì)不同，因此，會(huì)計(jì)人員需要面對(duì)紛繁的會(huì)計(jì)科目，如稍不注意就會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤。 第 4章 Excel在會(huì)計(jì)憑證中的應(yīng) 用 科目匯總表也叫“記賬憑證匯總表”，是指定期對(duì)全部記賬憑證進(jìn)行匯總，按各個(gè)會(huì)計(jì)科目列示其借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額的一種匯總憑證。 第 5章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 ? 本章重點(diǎn) 會(huì)計(jì)賬簿的類型 日記賬 分類賬 第 5章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 各種會(huì)計(jì)賬簿的形式和格式多種多樣，但應(yīng)該具備以下內(nèi)容： 。日記賬簿按其記錄的內(nèi)容的不同，又分為普通日記賬和特種日記賬兩種。它是根據(jù)日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所取得的原始憑證直接作會(huì)計(jì)分錄，作為過入分類賬依據(jù)的賬簿，所以這種日記賬起到了記賬憑證的作用。 在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，為了簡化記賬的手續(xù)，除了現(xiàn)金和銀行存款收付要記入現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以外，其他各項(xiàng)一般不再設(shè)置特種日記賬進(jìn)行登記。出納登記簿與多欄式現(xiàn)金日記賬要相互核對(duì)。 第 5章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 總分類賬簡稱總賬，是根據(jù)總分類科目開設(shè)，用以記錄全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)總括核算資料的分類賬簿。 第 5章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 多欄式總分類賬是按會(huì)計(jì)科目分設(shè)專欄，把所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)根據(jù)記賬憑證序時(shí)、分類的登記入賬，并將序時(shí)賬和分類賬結(jié)合起來的聯(lián)合賬簿，通常也成為日記總賬。如果期末余額為零，則在“借或貸”欄寫“平”字，并在“余額”欄的中間劃一“ / ”符號(hào)。 第 5章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 第 5章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 數(shù)量金額式明細(xì)分類賬其借方（收入）、貸方（發(fā)出）和余額（結(jié)存）都分別設(shè)有數(shù)量、單價(jià)和金額三個(gè)專欄。 第 6章 Excel在薪資管理中的應(yīng)用 2．職工福利費(fèi)，主要是尚未實(shí)行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工的醫(yī)療費(fèi)用、職工因公負(fù)傷赴外地就醫(yī)路費(fèi)、職工生活困難補(bǔ)助，以及按照國家規(guī)定開支的其他職工福利支出。 第 6章 Excel在薪資管理中的應(yīng)用 員工工資核算系統(tǒng)包括：員工出勤表、員工績效表、員工福利表、員工保險(xiǎn)公積金扣繳表、員工薪資管理表和工資條。 第 6章 Excel在薪資管理中的應(yīng)用 （ 1）打開工作簿“員工薪資管理表 .xls”，將鼠標(biāo)指針移至第 2行行號(hào)，待指針