會計人員與出納人員管理制度-免費閱讀
【正文】 財務(wù)專用章、法人代表印鑒由會計保管；出納印鑒由出納人員自行保管。2．預(yù)付、暫付款項應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫申請付款單，注明合同文件字號，報審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。三、現(xiàn)金和銀行存款的管理 1．現(xiàn)金管理：（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出；總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。6．做好臨時分配的其他工作。3．熟悉出納工作以及財務(wù)流程，熟練操作計算機(jī)，并能熟練使用各種辦公軟件、財務(wù)軟件。（5）退休前兩年的會計人員原則上不再輪崗。2．會計人員有下列行為之一的，不得繼續(xù)在本公司從事會計工作：（1）無故不服從領(lǐng)導(dǎo)的。2．控股子公司的財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)部經(jīng)理，由公司財務(wù)部委派。3．公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理提名，董事會聘任。（2）有違法、違紀(jì)行為的。2．會計人員的具體輪崗時間，由財務(wù)負(fù)責(zé)人按照上述規(guī)定，根據(jù)具體情況確定。4．持有政府會計主管部門頒發(fā)的《會計人員從業(yè)資格證書》。 四、附則1．本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修訂和解釋。除上述規(guī)定外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。（4）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金
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