中小型房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度[1]-免費閱讀
【正文】 ⑵ 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 ⑷ 項目工程尾款：財務(wù)部審核工程款的支付計劃，報領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程尾款。⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。去睢縣工程項目部原則上不鼓勵私車使用，如遇特殊情況，私車使用人當(dāng)日報綜合部備案。后勤部除水、電、房租公司統(tǒng)一報銷外，其他費用均由餐補中支出。 4．所有費用報銷均需提供正規(guī)有效發(fā)票，發(fā)票應(yīng)填寫：單位全名（商丘萬象實業(yè)有限公司）、日期、服務(wù)內(nèi)容（品名）、數(shù)量、金額。 招待禮品（券）、公司自備煙灑管理辦法：⑴ 申請：部門負(fù)責(zé)人填寫《工作聯(lián)系單》，說明事由、禮品（券、煙灑）名稱、數(shù)量、金額，根據(jù)第七條第1款規(guī)定的審批權(quán)限進行審批后，向綜合部領(lǐng)取相關(guān)禮品（券、煙灑）。其他人員無權(quán)安排招待。（五）、 損失處理 對借款未能收回，且借款人已離職的，按下列順序處理：1．調(diào)入總公司，由綜合部聯(lián)系調(diào)入單位代為扣還；2．向借款人直接催收，金額較大時可通過司法途徑追還。否則，財務(wù)部門可在其工資、獎金中扣還。 臨時工和試用期員工不予借款，有業(yè)務(wù)需要時，由同行員工或部門負(fù)責(zé)人借支。（一）、 借款分類及管理 員工借款分為臨時借款、備用金借款。 除財務(wù)制度規(guī)定可以按月累積、一次報銷的費用外，不同經(jīng)濟內(nèi)容或不同時間發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)分別填列報銷單，不得混合報銷；同一經(jīng)濟內(nèi)容應(yīng)合并報銷，不得人為拆分。并由本人在“領(lǐng)款人”一欄簽名，不得由他人代簽或由他人仿簽。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作；1完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他任務(wù)；（四）、收款員：售樓現(xiàn)場負(fù)責(zé)向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并填制收款明細表與出納交接；根據(jù)收款手續(xù)制作銷售明細資料并交財務(wù)部主管會計核對無誤后登記入賬；與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務(wù)有關(guān)的其他事宜；完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作；第三章 費用報銷制度一、費用報銷的總的要求及審批流程：（一）、 費用原始單據(jù)要求：1．所有費用須取得正規(guī)有效的稅務(wù)發(fā)票（或行政事業(yè)性收據(jù)），不得以其他票據(jù)充抵。1與出納定期核對現(xiàn)金庫存余額及帳實相符情況。負(fù)責(zé)工資、費用、成本、利潤、稅金等核算計提及審核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)金融參謀。 督促、指導(dǎo)本部門人員工作。本制度適用于公司對財務(wù)工作的管理，公司各部門領(lǐng)導(dǎo)和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本制度。 協(xié)助總經(jīng)理建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度和工作流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。 完成總經(jīng)理交付的其他工作。嚴(yán)格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款，掌握預(yù)付帳款的支付情況。1核算公司應(yīng)繳納的稅費，并作出相關(guān)財務(wù)報表、憑證、帳目。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任；支付工程材料款和工程進度款時，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，原則上不得直接兌付現(xiàn)金；正確編制涉及現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到月結(jié)月清。（二）、費用報銷單填寫：1．差旅費用報銷一律由出差人填列公司統(tǒng)一使用的《差旅費報銷單》，報銷單應(yīng)詳細列明：報銷人所在部門、填報日期、報銷人姓名、職務(wù)、出差事由、出差起止日期、單據(jù)及附件張數(shù)、起訖地點等基本內(nèi)容，并按《差旅費管理制度》規(guī)定填列機票費、車船費、住宿費、出差補助、其他費用金額。 一張粘貼單無法粘貼完時，可分幾張粘貼。 總經(jīng)理離開公司且報銷人確實需要當(dāng)時報銷費用的，由出納電話請示總經(jīng)理同意后報銷付款，總經(jīng)理回公司后當(dāng)天，出納應(yīng)取得總經(jīng)理補簽。超出合理額度的部分，財務(wù)部門有權(quán)核減，按合理額度審批。2．借款人將審批后的《借款單》交財務(wù)部，出納現(xiàn)金會計據(jù)此付款；3．財務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理離開公司，相關(guān)人員確實需要當(dāng)時借款的，由出納電話請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后先行借款后補批準(zhǔn)手續(xù)；4．臨時借款嚴(yán)格遵循“前清后借”的原則。 每月末，主管會計對個人借款進行清理，編制《員工借款余額表》（見附件）報總經(jīng)理，并催收。 本制度所稱招待費指公司日常經(jīng)營過程中需要支出的各類交際性餐飲費、住宿費、交通費、娛樂費、各類贈送禮品（券）、公司自備煙酒等。（應(yīng)由綜合辦專人保管） 費用申請、審批流程：⑴、招待費用申請采用《工作聯(lián)系單》形式，由經(jīng)手人事先填寫《工作聯(lián)系單》說明招待對象、事由、人數(shù)、規(guī)格、預(yù)計金額等。2．報銷人應(yīng)在報銷單據(jù)上說明招待事由、招待對象（單位名稱或部門名稱）、陪同人員，特
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