某公司內(nèi)部控制制度規(guī)范-免費閱讀
【正文】 第六十三條 公司于每個會計年度結(jié)束后四個月內(nèi)將內(nèi)部控制自我評價報告和注冊會計師評價意見報深圳證券交易所，與公司年度報告同時對外披露。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報告公司董事會并抄報監(jiān)事會。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開披露之前，負有保密義務(wù)。第四十六條 公司應(yīng)指定專門機構(gòu)，負責對公司重大投資項目的可行性、投如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，要及時向公司董事會報告。第四十條 公司積極配合保薦人的督導(dǎo)工作，主動向保薦人通報其募集資金的使用情況，授權(quán)保薦代表人到有關(guān)銀行查詢募集資金支取情況以及提供其他必要的配合和資料。第四節(jié) 募集資金使用的內(nèi)部控制第三十五條 公司嚴格按照《長城信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司募集資金使用管理制度》的要求做好募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督和責任追究等方面的工作。第三十一條 公司財務(wù)部指派專人持續(xù)關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會報告。第二十七條 公司要調(diào)查被擔保人的經(jīng)營和信譽情況。第二十一條 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項時要做到：（一）詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；（二）詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對方；（三）根據(jù)充分的定價依據(jù)確定公允的交易價格；（四）遵循《上市規(guī)則》的要求對金額在3000 萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5％的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)聘請中介機構(gòu)對交易標的進行審計或評估，并提交股東大會審議；公司不對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項進行審議并作出決定。第十八條 參照《上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實、準確、完整。第十條 公司不斷建立和完善風險評估體系，對經(jīng)營風險、財務(wù)風險、市場風險、政策法規(guī)風險和道德風險等進行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、評估公司面臨的各類風險，并采取必要的控制措施。第二條 公司內(nèi)部控制制度的目的是：（一）確保國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）提高公司經(jīng)營效益及效率，提升上市公司質(zhì)量，增加對公司股東的回報；（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；（四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。第七條 公司的內(nèi)部控制活動涵蓋了公司所有營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、成本和費用控制、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理（包括投資融資管理）、財務(wù)報告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。第十五條 公司的控股子公司同時控股其他公司的，該控股子公司應(yīng)按本制度要求，逐層建立對各下屬子公司的管理控制制度。第二十條 公司在召開董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，按照公司《董事會議事規(guī)則》的規(guī)定，關(guān)聯(lián)董事須回避表決。第三節(jié) 對外擔保的內(nèi)部控制第二十五條 公司對外擔保的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。如發(fā)現(xiàn)異常，要及時向董事會和監(jiān)管部門報告并公告。第三十三條 公司擔保的債務(wù)到期后需延期并需繼續(xù)由其提供擔保的，要作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。第 7 頁
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