某公司內(nèi)部控制制度規(guī)范-免費(fèi)閱讀
【正文】 第六十三條 公司于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)將內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和注冊(cè)會(huì)計(jì)師評(píng)價(jià)意見(jiàn)報(bào)深圳證券交易所，與公司年度報(bào)告同時(shí)對(duì)外披露。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告公司董事會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開(kāi)披露之前，負(fù)有保密義務(wù)。第四十六條 公司應(yīng)指定專門(mén)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，要及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。第四十條 公司積極配合保薦人的督導(dǎo)工作，主動(dòng)向保薦人通報(bào)其募集資金的使用情況，授權(quán)保薦代表人到有關(guān)銀行查詢募集資金支取情況以及提供其他必要的配合和資料。第四節(jié) 募集資金使用的內(nèi)部控制第三十五條 公司嚴(yán)格按照《長(zhǎng)城信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司募集資金使用管理制度》的要求做好募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等方面的工作。第三十一條 公司財(cái)務(wù)部指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。第二十七條 公司要調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況。第二十一條 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)要做到：（一）詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；（二）詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠(chéng)信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對(duì)方；（三）根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定公允的交易價(jià)格；（四）遵循《上市規(guī)則》的要求對(duì)金額在3000 萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5％的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估，并提交股東大會(huì)審議；公司不對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。第十八條 參照《上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十條 公司不斷建立和完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要的控制措施。第二條 公司內(nèi)部控制制度的目的是：（一）確保國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）提高公司經(jīng)營(yíng)效益及效率，提升上市公司質(zhì)量，增加對(duì)公司股東的回報(bào)；（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；（四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。第七條 公司的內(nèi)部控制活動(dòng)涵蓋了公司所有營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷(xiāo)售及收款、采購(gòu)及付款、成本和費(fèi)用控制、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理（包括投資融資管理）、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。第十五條 公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，該控股子公司應(yīng)按本制度要求，逐層建立對(duì)各下屬子公司的管理控制制度。第二十條 公司在召開(kāi)董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，按照公司《董事會(huì)議事規(guī)則》的規(guī)定，關(guān)聯(lián)董事須回避表決。第三節(jié) 對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制第二十五條 公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)異常，要及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門(mén)報(bào)告并公告。第三十三條 公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需延期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，要作為新的對(duì)外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。第 7 頁(yè)
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