總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理規(guī)范-免費(fèi)閱讀
【正文】 五、損益結(jié)算與報(bào)表編制第十一條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)總公司及全公司的損益結(jié)算與報(bào)表編制。本表的收入欄，應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分。15 / 15總 公 司 會(huì) 計(jì)總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則一、應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)第一條 總公司財(cái)務(wù)部需要分別為各分公司設(shè)立一應(yīng)收帳款明細(xì)帳，每天就分公司寄來(lái)的銷貨日?qǐng)?bào)表，分別依其每日總金額，登錄其應(yīng)收帳款的增減情況。第六條 本公司除各分公司的零星支出外，其他各大項(xiàng)支出及采購(gòu)貨款，一律由總公司財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理付款。次月6日前，財(cái)務(wù)科需將下列表呈送總經(jīng)理核閱。第十條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)總公司人員的薪資發(fā)放，并應(yīng)遵守薪資保密的規(guī)定。呈送總經(jīng)理核閱。第二條 每月底總公司財(cái)務(wù)部應(yīng)編制帳齡分析表如表二所示，并與各分公司會(huì)計(jì)員寄來(lái)的應(yīng)收帳款明細(xì)核對(duì)無(wú)誤后，于次月6日呈送總經(jīng)理。每月3日前為請(qǐng)款截止日，15日前財(cái)務(wù)科需要審核、整理完畢并編妥傳票，呈送總經(jīng)理核閱，每月20日為付款日。（一）總公司損益表如表六表七所示（二）全公司匯總損益表如表八所示（三）營(yíng)業(yè)分析月報(bào)表如表九所示六、利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表第十二條 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核各營(yíng)業(yè)所的利潤(rùn)計(jì)算表與利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表如表十所示，并分別于4月、7月、10月、及1月6日前，呈送總經(jīng)理核閱。四、薪資第九條 財(cái)務(wù)科除整理總公司人員薪資外，并于收到各營(yíng)業(yè)所的薪資表，于28日前送呈總經(jīng)理核準(zhǔn)，并于當(dāng)天將各分公司的薪資，分別轉(zhuǎn)匯各分公司的帳戶。二、銀行存款及現(xiàn)金收支第五條 總公司財(cái)務(wù)部需每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表如表表五所示。第三條 總公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金，于當(dāng)天下午立即轉(zhuǎn)存銀行，或請(qǐng)銀行委收。三、零用金第七條 總公司財(cái)務(wù)部需指這專人，負(fù)責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬(wàn)元正。表一：報(bào)表名稱完成期限性質(zhì)1銷貨日?qǐng)?bào)總表3日后日?qǐng)?bào)2現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表當(dāng)日日?qǐng)?bào)3帳齡分析表次月6日月報(bào)4總公司損益表次月6日月報(bào)5全公司匯總損益表次月6日月報(bào)6各季資產(chǎn)負(fù)債表次季第1個(gè)月6日季報(bào)7利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表次季第1個(gè)月6日季報(bào)附表二帳 齡 分 析 表年月單位（1）上月應(yīng)收 帳款（2）本月銷貨（3）本月收款（1）＋（2）－（3）＝（4）本月應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款比率實(shí)際銷貨銷項(xiàng)總額合計(jì)現(xiàn)金支票退貨折讓合計(jì)月月月合計(jì)
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