【正文】 2001年第2期[43]張意華、王學(xué)棟創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的來(lái)源和發(fā)展現(xiàn)狀工業(yè)企業(yè)管理國(guó)有中小企業(yè)轉(zhuǎn)制中的股份合作制模型1998年2月第16卷第1期[30]李永萍1999年3月第16卷第2期[27]董輔礻乃科技政策關(guān)于我國(guó)中小企業(yè)改革與發(fā)展的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)雙月刊財(cái)貿(mào)研究2000年第14卷第2期[13]杜潤(rùn)生2001年第1期[10]龐躍輝1999 年第5期[7] 范柏乃、沈容芳2000年第7期[4] 林漢川、魏中奇認(rèn)識(shí)和利用規(guī)律 促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展它們具有大型企業(yè)無(wú)可比擬的優(yōu)勢(shì)，是推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一支重要力量，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。提高員工的素質(zhì)，這是確保企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要因素。中小企業(yè)必須自強(qiáng)自立，走自我發(fā)展之路中小企業(yè)本身應(yīng)努力創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，自覺(jué)樹(shù)立商業(yè)道德，嚴(yán)守信用，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)地位。通過(guò)對(duì)目前行業(yè)構(gòu)成狀態(tài)的分析，對(duì)其遠(yuǎn)期即未來(lái)的走向和結(jié)構(gòu)變化必須有全面的了解，而且還應(yīng)對(duì)整個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)也要有全面的認(rèn)識(shí)，從而在制訂發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，有一個(gè)明確的定性量化分析和判斷。所謂發(fā)展戰(zhàn)略，也就是企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和方向，它決定了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中人財(cái)物諸要素的投向，以及產(chǎn)供銷(xiāo)等企業(yè)行為的組織與實(shí)施。它利用政府的信譽(yù)和有限的資金，減少金融部門(mén)對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，帶動(dòng)一般商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的資金投放到政府鼓勵(lì)發(fā)展的中小企業(yè)。二板市場(chǎng)是相對(duì)于主板市場(chǎng)而言的，它具有上市門(mén)檻低、監(jiān)管缺席？靈活的特點(diǎn)，是中小企業(yè)和高科技企業(yè)獲得籌資機(jī)會(huì)的場(chǎng)所。因?yàn)?，直接融資較間接融資，其最大的好處是投資者自己選擇。這是緩解我國(guó)目前中小企業(yè)資金嚴(yán)重匱乏的重要措施，也是加速中小企業(yè)發(fā)展的一條捷徑。第四，為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供信息、培訓(xùn)等服務(wù)通過(guò)為中小企業(yè)提供咨詢(xún)、信息和技術(shù)培訓(xùn)等服務(wù)，推動(dòng)中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，同樣是各工業(yè)化國(guó)家成功的經(jīng)驗(yàn)。經(jīng)驗(yàn)證明，風(fēng)險(xiǎn)投資實(shí)際上也是對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新最有效的支持方式之一。第一，制定專(zhuān)門(mén)的法律和計(jì)劃，為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造必要條件。如前文所述，我國(guó)目前中小企業(yè)的稅負(fù)并不太重，但稅外收費(fèi)卻十分沉重。形成協(xié)同組合的目的，不光是為了與大企業(yè)抗衡，更多的應(yīng)成為中小企業(yè)為了現(xiàn)代化、合理化而開(kāi)展的一種方法。這些弱點(diǎn)與不足，需要借助政府和社會(huì)力量來(lái)克服。德國(guó)政府制定了一系列專(zhuān)門(mén)計(jì)劃，促進(jìn)合作。通過(guò)它們，以及時(shí)反映各地中小企業(yè)的發(fā)展情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，制定和監(jiān)督執(zhí)行中小企業(yè)的政策法規(guī)，并以加強(qiáng)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的宏觀指導(dǎo)，保護(hù)中小企業(yè)沿著正確的軌道發(fā)展。今后中小企業(yè)的發(fā)展與否，將同政策的扶持力度密切相關(guān)。國(guó)外發(fā)展中小企業(yè)的一個(gè)顯著特點(diǎn)是，通過(guò)立法手段，制定一整套扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，并借助中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)在實(shí)際中加以實(shí)施。（2）實(shí)行稅收優(yōu)惠和補(bǔ)貼：60年代末到80年代中期，為促進(jìn)中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的合理化，給中小企業(yè)創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，政府先后在各種條例和規(guī)定中給中小企業(yè)提供了180種優(yōu)惠。（3）經(jīng)營(yíng)管理科學(xué)化政策措施。并為中小企業(yè)提供工程技術(shù)、技術(shù)培訓(xùn)、幫助選擇所有軟件和設(shè)備、工廠現(xiàn)場(chǎng)考察和分析等服務(wù)，以幫助中小制造企業(yè)采用適用的現(xiàn)代技術(shù)。這些政策對(duì)如何解決我國(guó)中小企業(yè)存在的問(wèn)題，合理制定我國(guó)對(duì)中小企業(yè)的扶持政策，都具有很高價(jià)值的啟示作用。面對(duì)當(dāng)前國(guó)際上高新技術(shù)發(fā)展“時(shí)新日異”，新技術(shù)開(kāi)發(fā)周期越來(lái)越短、產(chǎn)品更新?lián)Q代越來(lái)越快，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的知識(shí)經(jīng)濟(jì)潮流。第六，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新意識(shí)淡薄。有的中小企業(yè)，雖存在暫時(shí)困難，但銀行一旦支持就能起死回生；有些科技開(kāi)發(fā)雖有風(fēng)險(xiǎn)，但成功了效益很大，但都很難得到銀行的貸款支持。就目前我國(guó)中小企業(yè)的融資困境來(lái)講，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是金融業(yè)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持不夠。結(jié)合實(shí)際情況，我們不難看出，經(jīng)濟(jì)越是不發(fā)達(dá)而且中小企業(yè)越是少的地方，這些負(fù)擔(dān)就越重；負(fù)擔(dān)越是重，中小企業(yè)發(fā)展就越難；中小企業(yè)越發(fā)展不起來(lái)，數(shù)量就越少，政府各部門(mén)和其他各方面就越要向有限的中小企業(yè)伸手，于是一種惡性循環(huán)就這樣形成了。第二，中小企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，辦理時(shí)間長(zhǎng)、審批手續(xù)多、所費(fèi)成本大、進(jìn)入門(mén)檻高。外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是改革以來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的重要因素。有學(xué)者估計(jì)，即使全年GDP增長(zhǎng)8%，也只能安排就業(yè)650萬(wàn)人左右，將近有1900萬(wàn)人無(wú)法就業(yè)。大型企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善通常是一件成本很高的事情，而且還需要很多配套機(jī)制，相比之下，中小企業(yè)的監(jiān)督成本往往就顯得要比大企業(yè)低。東南亞各國(guó)危機(jī)從表面上看是金融方面出了問(wèn)題，但實(shí)際上經(jīng)濟(jì)泡沫的存在、那些擅長(zhǎng)錢(qián)權(quán)交易與政府官員狼狽為奸的大財(cái)團(tuán)、大企業(yè)才是罪魁禍?zhǔn)?。從某種意義上講，當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與就業(yè)的雙重困境，同我們?cè)诠I(yè)化發(fā)展道路上的“大企業(yè)情結(jié)”不無(wú)關(guān)系。在任何一種體制類(lèi)型的經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)都是一股重要而活躍的力量。無(wú)論是在發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家，還是在新興的發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中都起著舉足輕重的作用。本文著重分析了當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展中存在的一些問(wèn)題，如：對(duì)中小企業(yè)存有的理論認(rèn)識(shí)與思想觀念上的偏見(jiàn)和誤區(qū)；中小企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入方面辦理時(shí)間長(zhǎng)、審批手續(xù)多、所費(fèi)成本大、進(jìn)入門(mén)檻高；有關(guān)中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)不健全，政府宏觀管理滯后；融資渠道困難重重；技術(shù)創(chuàng)新意識(shí)淡?。活I(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)差，管理意識(shí)落后等等。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)之所以沒(méi)有象東歐各國(guó)和俄羅斯那樣碰到那么大的經(jīng)濟(jì)困難，一個(gè)重要原因是受益于非常多的中小企業(yè)。從世界各國(guó)來(lái)看，無(wú)論是在發(fā)達(dá)國(guó)家還是在發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)數(shù)量均占95%以上，有其獨(dú)特的不可取代的作用。目前我國(guó)工業(yè)領(lǐng)域的中小企業(yè)有732萬(wàn)個(gè)，%；從業(yè)人員10844萬(wàn)人，%；工業(yè)總產(chǎn)值51394億元，%。再次，中小企業(yè)的發(fā)展有利于緩解我國(guó)就業(yè)壓力、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序。這個(gè)成績(jī)基本上是在我們沒(méi)有自覺(jué)采取政策措施扶植中小企業(yè)發(fā)展的情況下取得的。由于客觀因素的局限，人們?cè)谳^長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展存在理論認(rèn)識(shí)與思想觀念上的偏見(jiàn)和誤區(qū)。如此重重障礙，嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展。因此，常常導(dǎo)致政令不一，企業(yè)無(wú)所適從，從而進(jìn)一步導(dǎo)致政府對(duì)中小企業(yè)的狀況和發(fā)展趨勢(shì)缺乏全面掌握，更缺乏對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行宏觀上的規(guī)劃、引導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和扶持。中小企業(yè)貸款難，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需資金不足，極大制約了中小企業(yè)的發(fā)展。而且，由于絕大部分的融資來(lái)于銀行，加之長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)銀行與企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系缺乏嚴(yán)格約束，違約普遍、重貸輕還的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，以致銀行負(fù)擔(dān)過(guò)重。而在我國(guó)，人們一談到技術(shù)創(chuàng)新，往往“重大輕小”，把注意力更多地集中在大企業(yè)、大集團(tuán)身上，將中小企業(yè)視作配角。這種低素質(zhì)中小企業(yè)，如果不加強(qiáng)企業(yè)管理者及其員工的素質(zhì)培養(yǎng)，那么很明顯，在如今的買(mǎi)方市場(chǎng)，且市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)成為品牌和質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)狀下要發(fā)展，是難以為繼的。美國(guó)中小企業(yè)的人均創(chuàng)新發(fā)明是大企業(yè)的2倍。其主要任務(wù)是：:對(duì)中小企業(yè)的產(chǎn)品方向、技術(shù)開(kāi)發(fā)、外籌資金、經(jīng)營(yíng)管理等給予指導(dǎo)和扶持；向國(guó)會(huì)和政府部門(mén)反映中小企業(yè)的希望和要求；調(diào)解中小企業(yè)與大公司協(xié)作上的矛盾及其內(nèi)部的勞資矛盾等。德國(guó)扶持中小企業(yè)的政策90年代中期德國(guó)有中小企業(yè)210萬(wàn)家，占其企業(yè)總數(shù)的99%，從業(yè)人員占其全部從業(yè)人員的67%。應(yīng)該說(shuō)，這些政策具有連續(xù)性、實(shí)效性和適應(yīng)性的特點(diǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)一直是在要么被限制或要么任其自然的背景中發(fā)展的，由于缺乏戰(zhàn)略上的重視，及宏觀上的協(xié)調(diào)，中小企業(yè)發(fā)展中的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)、低水平重復(fù)等問(wèn)題比較嚴(yán)重。應(yīng)該說(shuō)，這是我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展歷程中極具重要意義的一件大事。第一，企業(yè)研究開(kāi)發(fā)人員間接促進(jìn)政策。我們要借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，從政策上扶植中小企業(yè)，調(diào)整中小企業(yè)的結(jié)構(gòu)，使我國(guó)的中小企業(yè)在環(huán)保產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等方面充分發(fā)揮作用，創(chuàng)造更多的“小而特、小而專(zhuān)、小而高、小而精”的小而強(qiáng)的企業(yè)。所以我們必須迅速建立和完善社會(huì)保障制度，從而以克服制約中小企業(yè)發(fā)展的因素。針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題，并結(jié)合國(guó)外促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的方法與經(jīng)驗(yàn)，今后政府對(duì)中小企業(yè)的扶持，其中，應(yīng)著重于如下幾個(gè)方面的工作：（一）改善中小企業(yè)發(fā)生與發(fā)展的外部環(huán)境放寬中小企業(yè)準(zhǔn)入限制，簡(jiǎn)化中小企業(yè)設(shè)立審批程序，對(duì)中小企業(yè)注冊(cè)登記實(shí)行“無(wú)門(mén)檻”制。但是，這不能成為可以忽視或輕視中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的理由。第二，建立風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，鼓勵(lì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。我國(guó)中小企業(yè)大多技術(shù)創(chuàng)新能力有限，往往只是大企業(yè)技術(shù)的配角，缺乏自主創(chuàng)新能力，這已成為中小企業(yè)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)力提高的主要制約因素。因此，集成建立一個(gè)向中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供直接服務(wù)的非贏利性數(shù)據(jù)資料庫(kù)，顯得尤為必要。在實(shí)際金融支持上，各金融機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變陳舊觀念，切實(shí)根據(jù)誰(shuí)具備條件就鼓勵(lì)誰(shuí)去發(fā)展，哪個(gè)企業(yè)擁有名牌產(chǎn)品，占有市場(chǎng)，在競(jìng)爭(zhēng)中有優(yōu)勢(shì)，就應(yīng)該支持哪個(gè)企業(yè)的原則發(fā)放貸款。所謂創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，又稱(chēng)二板市場(chǎng)，它源于在全球股票市場(chǎng)中，高科技企業(yè)云集的美國(guó)NASDQ（全國(guó)證券商協(xié)會(huì)自動(dòng)報(bào)價(jià)系統(tǒng)即 National Association of Securities Dealers