【正文】 (二十六)主要會計政策變更、會計估計變更的說明無四、稅項(一) 主要稅種及稅率稅 種計稅依據(jù)稅率增值稅銷售額3%城市維護建設(shè)稅按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅計算7%教育費附加按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅計算3%、2%企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額計算25%五、財務(wù)報表重要項目注釋(一) 貨幣資金類別期末余額期初余額現(xiàn)金1,1,銀行存款3,5,合計5,6,其中：存放在境外的款項總額注：本公司不存在因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項。分別下列情況處理：用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間，計入當期損益；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。(二十二)股份支付本公司股份支付包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計提比例計算確定相應(yīng)的職工薪酬金額，并確認相應(yīng)負債，計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(十九)長期待攤費用本公司長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命進行復(fù)核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命并在預(yù)計使用壽命內(nèi)攤銷。處置無形資產(chǎn)的當月不再攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當期損益。資本化金額計算方法資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬 17 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財務(wù)報表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日的土地之外，本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量。低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。連續(xù)下跌或在下跌趨勢持續(xù)期間反彈上揚幅度低于 20%，反彈持續(xù)時間未超持續(xù)下跌期間的確定依據(jù)過 6 個月的均作為持續(xù)下跌期間。發(fā)生的減值損失，一經(jīng)確認，不再轉(zhuǎn)回。估值技術(shù)主要包括市場法、收益法和成本法。除應(yīng)收款項以外的金融資產(chǎn)的分類取決于本公司及其子公司對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力等。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準本公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。(五)合營安排的分類及共同經(jīng)營的會計處理方法合營安排的分類合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。（二）企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動公司經(jīng)營范圍：資產(chǎn)管理，項目投資，投資咨詢，企業(yè)管理咨詢。大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：中 國 我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 北 京 中國注冊會計師：二○一七年七月三十一 2 資產(chǎn)負債表編制單位：北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司單位：人民幣元項目附注2017 年 6 月 30 日2016 年 12 月 31 日流動資產(chǎn)：貨幣資金五（一）5,6,以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨劃分為持有待售的資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計5,6,非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)五（二）其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計5,6,法定代表人：仇思念主管會計工作負責人:張順海會計機構(gòu)負責人:楊秀仁 3 資產(chǎn)負債表（續(xù)）編制單位：北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司項 目流動負債：短期借款以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債衍生金融負債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款劃分為持有待售的負債一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債流動負債合計非流動負債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債長期應(yīng)付款長期應(yīng)付職工薪酬專項應(yīng)付款預(yù)計負債遞延收益遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計負債合計所有者權(quán)益：實收資本（或股本）其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計負債和所有者權(quán)益總計法定代表人：仇思念 主管會計工作負責人:張順海 會計機構(gòu)負責人:楊秀仁 4 利 潤 表編制單位：北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司項目附注一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本稅金及附加銷售費用管理費用五（五）財務(wù)費用五（六）資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益投資收益其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）加：營業(yè)外收入其中：非流動資產(chǎn)處置利得減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤少數(shù)股東損益五、其他綜合收益的稅后凈額歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額(一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益合收益中享有的份額（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益其他綜合收益中所享有的份額歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額六、綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益法定代表人：仇思念主管會計工作負責人:張順海會計機構(gòu)負責人:楊秀仁 5 現(xiàn)金流量表編制單位：北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司項目附注一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五（七）經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五（七）經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額法定代表人：仇思念主管會計工作負責人:張順海會計機構(gòu)負責人:楊秀仁 6