公司理財(cái)講座ppt課件-免費(fèi)閱讀
【正文】 （ 3）最佳現(xiàn)金持有量的確定 ?持有成本 = C/2 .r ?交易成本 = T/ ?持有現(xiàn)金總成本 (TC)= C/2 .r + T/C .b 令 d(TC)/dC = 0, ?最佳現(xiàn)金持有量（ C?） = （ 4）有效的現(xiàn)金管理策略 ? 加速收款 ? 控制付款 ? 力爭現(xiàn)金流量同步 第二講： 財(cái)務(wù)報(bào)告分析 公司理財(cái)重點(diǎn)控制的環(huán)節(jié)： ? 財(cái)務(wù)預(yù)測 ? 財(cái)務(wù)決策 ? 財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 財(cái)務(wù)控制 ? 財(cái)務(wù)分析 一、財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)知識 （一）會(huì)計(jì)要素 （二）會(huì)計(jì)等式 (三）會(huì)計(jì)循環(huán) （四）主要會(huì)計(jì)報(bào)表 （一）會(huì)計(jì)要素 資產(chǎn) 負(fù)債 反映財(cái)務(wù)狀況 所有者權(quán)益 收入 費(fèi)用 反映經(jīng)營成果 利潤 （二）會(huì)計(jì)等式 ?資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益 ?利潤 = 收入 費(fèi)用 ?資產(chǎn) = 負(fù)債 +權(quán)益 +收入 費(fèi)用 （三）會(huì)計(jì)循環(huán) 會(huì)計(jì)憑證 會(huì)計(jì)帳簿 會(huì)計(jì)報(bào)表 原始憑證 總分類帳 損益表 記帳憑證 明細(xì)分類帳 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量表 （四）主要會(huì)計(jì)報(bào)表 ? 損益表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 現(xiàn)金流量表 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析 （一）趨勢分析 通過比較企業(yè)連續(xù)數(shù)期的會(huì)計(jì)報(bào)表來了解企業(yè)經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢，并以此來預(yù)測企業(yè)未來經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況。 （ 3）將存貨劃分為 ABC類。 ?債券投資的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià) ①違約風(fēng)險(xiǎn) ②利率風(fēng)險(xiǎn) ③購買力風(fēng)險(xiǎn) ④變現(xiàn)力風(fēng)險(xiǎn) ⑤再投資風(fēng)險(xiǎn) (2)股票投資 ? 通過股 票價(jià)值的計(jì)算、股票收益率的計(jì)算評價(jià)其投資價(jià)值。 ? 杠桿理論 運(yùn)用杠桿理論可以說明公司融資中的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 （ 3）使股東享受延期納稅的好處。 (1)概率 概率是表示隨機(jī)事件發(fā)生可能性大小的數(shù)值。 觀點(diǎn)辨析： ?利潤最大化 ?每股盈余最大化 ?股東財(cái)富最大化 二、公司理財(cái)?shù)膬r(jià)值觀念 ? 公司理財(cái)作為一種全方位的資金管理，必須建立在正確的價(jià)值觀念基礎(chǔ)上。 （二）理財(cái)目標(biāo) ?理財(cái)?shù)哪繕?biāo)要服從于企業(yè)管理的目標(biāo)。 （ 1 + i） n = F （ 1 + i） n （ 3）復(fù)利息計(jì)算公式： I ＝ F － P ?普通年金 （ 1）普通年金終值計(jì)算公式： F ＝ A [(1+i)n1]/i （ 2）償債基金計(jì)算公式： A ＝ F i/[(1+i)n1] （ 3）普通年金現(xiàn)值計(jì)算公式： P ＝ A [1（ 1+i） n]/i (4)永久年金計(jì)算公式：
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