信用社銀行大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法-免費(fèi)閱讀
【正文】 省中心將按高于清算準(zhǔn)備金存款利率的3個百分點(diǎn)計(jì)罰利息，并對其實(shí)時監(jiān)控。 （ 2）與省清算中心的清算 市級清算 （網(wǎng)絡(luò)）中心為應(yīng)收匯差時，其會計(jì)分錄為： 借： 11231存放省清算中心款項(xiàng) 貸： 46414 大額支付匯差 市級清算（網(wǎng)絡(luò)）中心為應(yīng)付匯差時，會計(jì)分錄相反。 收到查復(fù)信息后，打印出書面查復(fù)書，若屬于待處理來賬查復(fù)的，打印查復(fù)書兩份，與原發(fā)出的查詢書及原憑證核對，依據(jù)查復(fù)內(nèi)容進(jìn)行有關(guān)處理，一份查復(fù)書作更正來賬記錄憑證附件，另一份與原發(fā)出查詢書配對編號，妥善保管。 ①對審核無誤的來賬直接入賬。復(fù)核無誤后，實(shí)時發(fā)送。 （三）賬簿、清單種類 往來業(yè)務(wù)清單。 （ 10） 5111中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入 本科目增加核算參與大額支付系統(tǒng)的信用社在辦理大額支付往來業(yè)務(wù)中收取的手續(xù)費(fèi)內(nèi)容，手續(xù)費(fèi)收入在本科目下“支付結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”賬戶核算。 市級清算（網(wǎng)絡(luò)）中心、省清算中 心應(yīng)分別按市（區(qū)）縣聯(lián)社或市清算中心設(shè)置明細(xì)賬戶核算。清收匯差或繳存款項(xiàng)記借方，清付匯差或退劃款項(xiàng)記貸方。日終對賬無誤，余額結(jié)轉(zhuǎn)清算準(zhǔn)備金賬戶。 第七章 附則 第三十七條 辦理大額支付系統(tǒng)往來業(yè)務(wù)按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定收取郵電費(fèi)及手續(xù)費(fèi)。凡是在辦理業(yè)務(wù)過程中存在以下責(zé)任行為，將進(jìn)行以下處罰和責(zé)任賠償。操作人員調(diào)離 崗位時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并注銷原有用戶。 三、匯差資金日終清算，清算賬戶原則上不準(zhǔn)透支。 第二十三條 日終處理時，省中心與廣州城市處理中心核對當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。 四、省中心將自動進(jìn)行檢查確認(rèn)無誤后的信息發(fā)往接收社。主要內(nèi)容包括：原始匯劃憑證、記賬憑證和往來賬清單是否相符。嚴(yán)禁一人操作往賬數(shù)據(jù)錄入和復(fù)核交易。 六、普通支付。各參與社可通過大額支付系統(tǒng)進(jìn)行有關(guān)信息的查詢查復(fù)及自由格式報(bào)文。 第十條 經(jīng)批準(zhǔn)參加大額支付系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，由聯(lián)社負(fù)責(zé)操作人員的培訓(xùn)，必要時，由省中心組織培訓(xùn)。 五、恪守信用，有資金實(shí)力，能切實(shí)保證匯入款項(xiàng)的及時解付及匯差資金的清算。 第四條 大額支付信息經(jīng)過確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。根據(jù)中國人民銀行《大額支付系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法》及《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 三、特許參與者是指經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)通過人民銀行大額支付系統(tǒng)辦理特種業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。 二、有一定的異地結(jié)算業(yè)務(wù)量，確有參加大額支付系統(tǒng)的需要。 五、不守信用，經(jīng)營狀況惡化，無法正常開展業(yè)務(wù)的。 二、人民銀行規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)。 三、透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)。 二、堅(jiān)持崗位制約。操作人員的柜員號、權(quán)限、人員變動、工作交換及系統(tǒng)維護(hù)、異常處理等重要情況應(yīng)設(shè)立工作日志進(jìn)行及時詳細(xì)記載，以備查驗(yàn)。 一、發(fā)起社將處理后生成的往賬數(shù)據(jù)通過省中心實(shí)時發(fā)往廣州城市處理中心，由廣州城市處理中心自動確認(rèn)后，即時發(fā)往國家處 理中心。 一、各參與社對發(fā)起或接收的支付業(yè)務(wù)有疑問的，應(yīng)按查詢規(guī)定的格式和要素要求，在當(dāng)日至遲下一工作日上午向?qū)Ψ叫邪l(fā)出查詢交易，并打印查詢書，登記查詢查復(fù)登記簿；參與社收到的對方行發(fā)出的查詢信息，打印出書面查詢書，登記查詢查復(fù)登記簿，并按照查詢內(nèi)容對往賬或來賬業(yè)務(wù)清單與原匯劃憑證的內(nèi)容要素進(jìn)行認(rèn)真查對，然后根據(jù)查詢結(jié)果填寫書面 查復(fù)書，報(bào)會計(jì)主管審核同意，在當(dāng)日至遲下一工作日上午按查復(fù)規(guī)定的格式予以查復(fù)，并打印查復(fù)書。 第二十六條 大額支付系統(tǒng)往來匯差清算各級應(yīng)設(shè)置匯差清算賬戶，進(jìn)行“逐級繳存、統(tǒng)一管理、日終清算”。 第五章 安全管理 第二十九條 參與機(jī)構(gòu)操作人員應(yīng)在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)操作，不得進(jìn)行與業(yè)務(wù)無關(guān)的操作，禁止試探權(quán)限以外的其它功能；操作人員離開操作崗位時應(yīng)退出系統(tǒng)。短時間內(nèi)不 能排除故障并影響運(yùn)行時，應(yīng)請求上一級運(yùn)行部門進(jìn)行技術(shù)支持或啟用備份設(shè)備。若因此導(dǎo)致資金損失的，由責(zé)任人和參與社承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 一、會計(jì)科目及憑證、賬簿設(shè)置 （一）會計(jì)科目 新增 2個會計(jì)科目 （ 1） 46413 大額支付往來 本科目核算各參與大額支付系統(tǒng)的信用社之間辦理款項(xiàng)往來業(yè)務(wù)，劃收（或代收）時記本科目貸方，劃付（或代付）時記本科目借方，余額軋差反映。 （ 2） 11232存放系統(tǒng)內(nèi)資金 本科目增加核算縣聯(lián)社存放在“市級清算 (網(wǎng)絡(luò) )中心”用于清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。 聯(lián)社應(yīng)按各信用社設(shè)置明細(xì)賬戶核算。 本科目按項(xiàng)目類別和單位、個人設(shè)置明細(xì)賬戶核算。 信用社（銀行）業(yè)務(wù)憑證，一式三聯(lián)（附式一）： 第一聯(lián)：作信用社轉(zhuǎn)賬借方傳票。 （ 2）發(fā)起社受理電匯憑證時，應(yīng)認(rèn)真審查憑證要素是否齊全、正確；匯款人賬戶內(nèi)是否有足夠支付的余額；匯款人的簽章是否與預(yù)留印鑒相符等。其會計(jì)分錄為： 借： 1011現(xiàn)金 貸： 2431 應(yīng)解匯款 —— 匯款人戶 借： 2431 應(yīng)解匯款 —— 匯款人戶 貸： 46413 大額支付往來 （ 2）發(fā)送退匯業(yè)務(wù)，會計(jì)分錄為： 借： 2431 應(yīng)解匯款 —— 匯款人戶 貸： 46413 大額支付往來 （二）接收社處理程序 來賬業(yè)務(wù)處理 大額支付系統(tǒng)來賬業(yè)務(wù)，是指通過大額支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)形成的來賬數(shù)據(jù)信息。 （ 1）接收來賬時，屬于本社的，信息無誤進(jìn)行賬務(wù)處理，其會計(jì)分錄為： 借： 46413 大額支付往來 貸： XX存款科目 —— 收款人戶 收款人未在本社開戶， 以現(xiàn)金支取的，應(yīng)通過“應(yīng)解匯款”科目核算。 縣聯(lián)社的核算 （ 1）與參與社的核算 參 與社為應(yīng)收匯差時，其會計(jì)分錄為： 借： 46414 大額支付匯差 貸： 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) 參與社為應(yīng)收匯差時，分錄相反。 （三）匯差資金利息的核算 匯差利息是指清算（網(wǎng)絡(luò)）中心按季對各參與社的匯差清算
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