【正文】 5． 操作人員的培訓與考核同電腦房和培訓部共同負責。 3． 電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術(shù)人員，必須負責日常設(shè)備的維修和檢查工作，并負責調(diào)整誤差。 第五十四條 采購人員在招標采購過程中必須依法辦事，提高業(yè)務(wù)技能，不斷降低采購成本，按時完成本職工作，講求實效。 第五十條 所有緊急采購項目均由所需部門依照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。 第九節(jié) 結(jié)算工作 所有采購項目的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財務(wù)部取得付款憑證后進行。 第四十一條 驗收合格并已付款的采購項目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。 第三十七條 凡是需要酒店提供運輸?shù)牟少忢椖?、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車， 首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細說明所運項目的名稱、數(shù)量、重量、地點、路線、期限及特殊要求。交稅過關(guān)后方能提貨。所有購買活動必須依據(jù) 有效訂單規(guī)定的項目、數(shù)量、價格、時限、供應(yīng)廠、商及其他要求進行。 第二十二條 基準 單價確定后須報酒店集團采購配送部、審核崗及招標中心備案。 第十五條 供應(yīng)廠商的優(yōu)惠、折扣、贈送、回扣等必須歸酒店所有，并在報價中注明。 4. 國內(nèi)市場一般項目需提前兩周提出申請。 第八條 經(jīng)確認實屬必需購買項目，必須由倉庫或使用部門按照不同情況提前填寫不同類型的申購單，經(jīng)部門授權(quán)主管審批簽字后報送采購部。 第二條 采購部是酒店采購工作的專業(yè)部門，酒店所需物品原則上均由其統(tǒng)一購買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購。 3. 每日審查原料成本消耗 每日定時檢查采購收貨單、庫房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報告當時銷售成本，并根據(jù)食品、飲料營業(yè)收入審查結(jié)果，計算出當時食 品和飲料成本率、累計成本率；和預(yù)算成本率進行比較，其差異控制在 +1%的范圍內(nèi)。 3． 財務(wù)部根據(jù)飲食采購計劃控制進貨成本。 2． 菜單上的每項飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會計和廚師通過加工測試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標準和成本，再依據(jù)毛利率定出價格。 2. 低值易耗品在用記錄 、存放及使用地點。 第九節(jié) 會計科目 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請到迅載管理資源 第三十四條 財務(wù)部按會計科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設(shè)有關(guān)的二級科目的分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。 損壞之公物系帶酒店標志或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價的 或 2倍賠償。 第二十八條 庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，按規(guī)定權(quán)限得到批準后，統(tǒng)一處理。各使用部門領(lǐng)用物品材料時，要填寫“領(lǐng)物 單”并由部門經(jīng)理和酒店財務(wù)負責人批準。 3. 庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù)，未經(jīng)批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。下次需要領(lǐng)用時，則不再報銷金額，而是存放地點由庫房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費用。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。 第四節(jié) 固 定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理 第十八條 庫房財產(chǎn)管理 1. 酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。 第十六條 驗收 1. 收貨部接到采購員購進的財產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本酒店的財產(chǎn)名稱填制收貨報告，簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財務(wù)部結(jié)算。酒店集團統(tǒng)一采購調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。 5. 庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質(zhì)，并要防火防盜。對儲存不足的物資及時提出申購，以確保經(jīng)營活動需要。 第二節(jié) 財產(chǎn)管理組織和人員職責 第九條 酒店各單位部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務(wù)部設(shè)置專職會計負責統(tǒng)一管理；在庫財產(chǎn)由庫房管理員負責分管；在用財產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負責管理。 2. 此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。 2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。 2. 搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。酒店集團財務(wù)負責人交接時，由集團總部派人監(jiān)督交接。對于需要長期保存的報表，要登記造冊，按年度分類裝訂，妥善保管。 5. 定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊，至少一式二份，由財務(wù)各小部門的專人負責保管。年終登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會計檔案室，各有關(guān)小部門均需建立登記本。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計年度相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個會計年度相關(guān)的，則應(yīng)作為資本性 支出。 第三十五條 根據(jù)管理班子與國家財會制度的有關(guān)規(guī)定，酒店制訂了成本及費用項目，并按客房、餐飲、商場、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營業(yè)部門和其它非經(jīng)營部門分別進行成本費用的核算及考核管理。 第六節(jié) 臺賬的管理 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請到迅載管理資源 第二十九條 為加強酒店的資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的流失，各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺賬。 第二十六條 酒店外幣兌換從銀行購買水單后，立即登記并妥善保管，使用過的水單，要及時注銷號碼，每天外幣兌換處管理人員必須對水單進行審核。 1994 年 1 月 1日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價，酒店以中國人民銀行每天發(fā)布市場外幣對人民幣的兌換價格作為基礎(chǔ)，以中國銀行外匯牌價作為兌換外幣 的價格，外國客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過“外幣兌換處”兌換成人民幣予以結(jié)算。 第十七條 合同付款審批職責： 1. 由合同跟蹤人、各級審核審批人各負其責。 7 天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付會計，并注銷登記。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請表，按規(guī)定批準后，從銀行提款。要責成信貸部定期核對，及時催收應(yīng)收款項，合理安排應(yīng)付款的支付，及時歸還貸款及上繳各種款項。 第九條 酒店的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)進行登記，要求手續(xù)完備，內(nèi)容完整、準確、及時。 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請到迅載管理資源 第三條 財務(wù)計劃報集團總部 和酒店集團批準后，由酒店管理班子委托財務(wù)部將計劃指標下達到各個部門。 酒店集團財務(wù)管理部在集團財務(wù)副總裁的直接領(lǐng)導和在集團財務(wù)管理中心的指導下對該辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督、管理。（ 59） 第八節(jié) 流動負債及長期負 債的核算（ 56） 第六節(jié) 無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的核算（ 41） 第四節(jié) 資金的支付 （ 30） 第十一節(jié) 采購業(yè)務(wù)管理（ 29） 第十節(jié) 特殊采購項目 （ 27） 第六節(jié) 進口貨物報關(guān)與報驗 （ 22） 第四章 酒店采購實施細則 （ 19） 第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 （ 8） 第九節(jié) 會計報表 （ 2） 第三節(jié) 資金管理規(guī)定 （ 11） 總 則（ 13） 第三節(jié) 財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定（ 19） 第九節(jié) 會計科目（ 24） 第一 免費管理資料下載基地 2 第一節(jié) 采購申請（ 31） 第五章 電腦房 工作制度 （ 31） 第六章 資金管理實施細則（ 34） 合同付款審批 （ 34） 非合同付款審批（ 42） 第六節(jié) 獎懲 規(guī)定 （ 47） 第三節(jié) 會計核 算基本規(guī)范（ 58） 第七節(jié) 所有者權(quán)益（ 61） 第九節(jié) 成本和費用的核算（ 66） 第十二節(jié) 會計報表（ 69） 發(fā)票管理（ 73） 第十五節(jié) 獎懲規(guī)定財務(wù)部根據(jù)集團總部和酒店集團的指示，按照計劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報酒店集團與集團總部批準。 第六條 會計年度按公歷年度每年 1月 1日起至 12月 31 日止確定。 第三節(jié) 資金管理規(guī)定 第十三條 流動資金管理 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請到迅載管理資源 1. 流動資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。 第十五條 現(xiàn)金管理 1. 酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請到迅載管理資源 2. 對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由總出納進行清點，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。 ，每月都要修正現(xiàn)金收支計劃，使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計劃進行。 第二十條 行政費用外付款審批： 1. 審批職責：同合同付款審批職責； 2. 審批權(quán)限： 2 萬元元以下最后審批人為酒店第一負責人 ； 2 萬元至 10 萬元（含 10 萬元）最后審批人為酒店集團財務(wù)負責人，酒店集團老總； 10 萬元以上月資金計劃內(nèi)和資金計劃外的最后審批人為集團財務(wù)副總裁（超過 500 萬元由總裁 /董事局加簽）。若外匯管理班子另有規(guī)定時，則按規(guī)定辦理。 第二十八條 外匯的稽核 主要對《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細則》執(zhí)行情況的稽核；對各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶核算的準確性進行稽核。 第三十二條 各相應(yīng)崗位在登記臺賬的過程中如發(fā)現(xiàn)帳實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并將差異情況及時上報部門負責人和財務(wù)部，并按相關(guān)制度辦理。 第三十八條 成本費用核算原則 1. 依據(jù)權(quán)責發(fā)生制原則，以權(quán)責發(fā)生的時間作為會計確認的基礎(chǔ)，同時，收入與其相關(guān)的成本費用要相互配比，以正確核算各期損益。審核會計要審核憑證的真實性、及時性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核 記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會計科目代號，以及金額有無差錯。 3. 電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。 第四十三條 在編制會計報表前必須將各類明細帳核對無誤，總賬余額與各明細賬全部一致，方可編制有關(guān)的會計報表。 第五十條 總出納不準兼管稽核，會計檔案保管，收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。 2. 要獎懲分明，對一 貫愛護酒店財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。必須專門保管與核算。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。 5. 保管好財產(chǎn)賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。發(fā)放貨物按期分部門核算匯 總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級財務(wù)部門核對帳目，以保證帳帳相符。 第三節(jié) 財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定 第十三條 固定資產(chǎn)請購計劃的編制 財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的請購計劃，交酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理審批后報酒店管理班子討論通過后列入年（季、月）度計劃，經(jīng)酒店集團報集團總部審批后，由酒店財務(wù)部具體安排執(zhí)行。報帳要及時，一律不準跨月，要按酒店規(guī)定財產(chǎn)劃分 填寫入庫單，送庫房管理員簽收后，附在進貨發(fā)票后一齊送至財務(wù)部報帳。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店集團審批。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。 3. 使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準后處理并銷帳。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳。 第六節(jié) 廢 舊物資管理