【正文】 XXX 公司貨幣資金管理報告 11 致謝 此論文受王燕老師影響和指導(dǎo)，在此謹(jǐn)向王老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。 企業(yè)的內(nèi)部審計是嚴(yán)格監(jiān)督，考核企業(yè)財務(wù)資金管理的重要環(huán)節(jié)，是強化監(jiān)督約束機制，使預(yù)算取得實效的保障。 在全球經(jīng)濟下滑尚未見底，眼前營業(yè)收入大幅下降、存貨積壓尚未根本解決等一系列問題下，如果缺乏未雨綢繆的預(yù)見性，那么，爭分奪秒地回收賬款，去庫存化，削減成本，獲取流動性，是存活的大前提。由人民銀行統(tǒng)一現(xiàn)金管理，商業(yè)銀行、工商、稅務(wù)、財政、審計、監(jiān)XXX 公司貨幣資金管理報告 9 察、企業(yè)主管等部門配合管理，相互協(xié)調(diào)，做好現(xiàn)金管理工作。 票 據(jù)和印章的管理 票據(jù)和印章 對一個企業(yè)來講 是貨幣資金業(yè)務(wù)得以正常進(jìn)行的保證，有了票據(jù)和印章，就可以支配企業(yè)的貨幣資金運動。保障現(xiàn)金的安全性、完整性、合法性和效益性。強化資金預(yù)算的執(zhí)行和調(diào)控，應(yīng)重點做好以下三個方面的工作：一是明確資金預(yù)算執(zhí)行主體的職權(quán)；二是建立健全資金的內(nèi)部控制制度；三是構(gòu)建資金預(yù)算控制網(wǎng)絡(luò)，確定預(yù)算監(jiān)控重點，采取相應(yīng)的監(jiān)控手段，實現(xiàn)預(yù)算控制目標(biāo)的要求。 貨幣資金 的預(yù)算制度，增加了資金運行的透明度，可充分利用資金，從制度和管理上防止擠占和挪用的現(xiàn)象產(chǎn)生。公司內(nèi)部對預(yù)算比較隨意，認(rèn)為 公司 生產(chǎn)為重，預(yù)算可有可無，導(dǎo)致了 公司 的生產(chǎn)成本提高和生產(chǎn)效益的下降。資金在使用和運作的過程中隨意性大 ， 年初預(yù)算 難以真正成為公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的依據(jù)。很多 公司 ，甚至 公司 內(nèi)部的部門都有小金庫，給治理帶來很大的困難。 貨幣資金的內(nèi)部控制制度 不完善 公司 坐支現(xiàn)金 單位的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，單位支付現(xiàn)金應(yīng)從本單位 貨幣資金 中支付或在限額內(nèi)從開戶銀行提取支付，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于支付各種開支。比如：銷售部門費用虛報，采購為了賺取回扣虛報單價。產(chǎn)品連續(xù)多年在國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局抽檢中合格。 合理投資 利用對貨幣資金的預(yù)測數(shù)據(jù)作好資金收付計劃，積極組織貨幣資金的收支，有利于利用閑置資金進(jìn)行投資。 【 關(guān)鍵詞】 XXX公司； 貨幣資金 ；內(nèi)部管理 ；解決措施 Abstract： In modern mercial business, Moary fund ,called the blood of pany ,take an important role in Daily business .The important “blood” are directly related to the employees’ Salary and benefits and whether the investors’ share can be guaranteed and the pany benefits can be improved or not. So a set of legal cash management system is so important. By means of Survey and access, this article aimed at the obvious problems such as internal top management and accounting department personnel and internal management system make a deep analysis. At the same time , we put forward some measures listed as follows： To the management, the punishment measures must be cleared, they should undertake the corresponding economic and legal responsibility when they violate the rules。 on the other hand, the pany should take some measures to enhance the ability of the employees, training them regularly, developing the employees feeling of obeying laws and being loyal to their post. And then, the pany should make the perfect cash management rules based on the currency of the country of funds law. The illegal action must be forbidden. Aimed to consummate cash management and further improve the pany39。 貨幣資金 的高流動性 嚴(yán)格執(zhí)行國家的財經(jīng)政策和財經(jīng)紀(jì)律，減少貨幣流通，維護(hù)經(jīng)濟秩序。 2020 年 9 月 1 日 ，“＊＊＊ ”奶粉榮獲“中國名牌產(chǎn)品”稱號，實現(xiàn)了陜西省中國名牌零的突破。 ，對資金預(yù)算的重視程度不夠 生產(chǎn)公司認(rèn)為生產(chǎn)高于一切，任何事情以及任何人都要服務(wù)于生產(chǎn)，這種看法和思想在一定程度上有其存在的合理性，但如果忽視生產(chǎn)成本和生產(chǎn)效益，其完美的生產(chǎn)程序和高效的生產(chǎn)過程也將毫無意義。但有些 公司 未把經(jīng)營收入中現(xiàn)金收入及時 繳存銀行而是為了方便直接用于日常經(jīng)費的開支，坐支現(xiàn)金現(xiàn)象嚴(yán)重。 大 額支現(xiàn)放任化 一些銀行為了保住客戶則服從其需要，不對大額提現(xiàn)進(jìn)行審查和控制，而采取放任的辦XXX 公司貨幣資金管理報告 6 法。計劃與實際相脫節(jié) ， 資金管理失效 ， 嚴(yán)重影響了公司資金的正常運轉(zhuǎn)。公司監(jiān)管部門缺乏對預(yù)算部門的考核和監(jiān)督，使整個預(yù)算具有很大的盲目性和錯誤。 庫存 預(yù)算，首先要 符合國家關(guān)于 貨幣資金 的管理規(guī)定，其次符合本公司 經(jīng)營計劃因素，實行貨幣資金 預(yù)算，可以避免 貨幣資金 不足和過剩的現(xiàn)象發(fā)生，有利于提高單位資金的使用效率，保障公司 貨幣資金 的安全。 事前防范 、過程監(jiān)督、事后反饋， 建立完善的現(xiàn) 管理 制度 內(nèi)部控制是防止企業(yè)舞弊行為的最有效方法，可以保證企業(yè)所有活動都是在主管人員授權(quán)情況下進(jìn)行的。 賬 實盤點控制 對庫存現(xiàn)金、銀行存款等進(jìn)行定期盤點，日清月結(jié) ,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金，嚴(yán)禁白條抵庫，確保企業(yè)資產(chǎn)賬實相符。所以，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)細(xì)登記用途；領(lǐng)用時必須 按編號順序使用；防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 重視貨幣資金的管理提高意識 崗 位分離控制 將不相容崗位分離，相互制約、相互監(jiān)督。 公司管理層對策 管理決策者應(yīng) 建立 并科學(xué)的執(zhí)行完善的貨幣資金 內(nèi)控制度 嚴(yán)格按照財政部發(fā)布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范 —— 貨