【正文】 敏感性分析表 項(xiàng)目名稱 投資回收期（年） 內(nèi)部收益率 (％ ) 所得稅前 所得稅前 基本方案 建設(shè)投資 :+10％ 可變 成本 :+10％ 銷售價(jià)格 :5％ 28 評(píng)價(jià)與結(jié)論 經(jīng)濟(jì)分析表明，本工程投資回收期 年（稅后），項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益好，借款有償還能力。 25 ⑶ 建筑物折舊年限為 20 年，機(jī)械設(shè)備折舊年限為 10 年。 該工程建設(shè)投資額為 萬(wàn)元。 鑒于此，公司制訂了一系列的措施： ⑴總圖布置上工藝流程流暢、短捷，生產(chǎn)車間采取緊湊布置。為了加強(qiáng)各產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)人員 的培訓(xùn)，可派往有關(guān)的大專院校、科研所進(jìn)行短期培訓(xùn)。 18 第六章 組織 機(jī)構(gòu) 與 人力資源配置 南昌市明亮鞋業(yè)有限公司根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)運(yùn)行方式，設(shè)置了高效精干的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)及合理的人員配置。 滿足防火等規(guī)范要求。再把大底牛二層和刮膠布底車好，要求標(biāo)準(zhǔn)，不移位，最后把大底墊刷粉膠貼于大底上，再把幫面翻過(guò)來(lái)把牛二層結(jié)花串于鞋面上，串結(jié)花一定要緊。 ⑵ 鐵路 京九、浙贛、向樂(lè)、皖贛鐵路主干線在南昌縱橫穿越。 自然條件 ⑴地質(zhì)條件 擬建廠址地形平整寬闊，地震烈度為 6 度。中國(guó) 人 需要的是適合自己的品牌。由于全球主要消費(fèi)市場(chǎng)和鞋業(yè)制造商、批發(fā)商及零售商對(duì)利潤(rùn)最大化的追求，使得全球制鞋業(yè)的重心在不斷轉(zhuǎn)移。 公司自成立以來(lái)， 一直都是在穩(wěn)步快速的發(fā)展，出口創(chuàng)匯額每年以 20%的速度遞增 。 環(huán)境保護(hù) 工業(yè)園 不僅是座新型工業(yè)區(qū)，同時(shí)也是一座濱江園區(qū)、綠色園區(qū)和生態(tài)園區(qū)。 產(chǎn)品銷售方式完全按照市場(chǎng)需求供應(yīng)，以合同形式銷售。 市場(chǎng)需求分析、產(chǎn)品銷售方向和方式 ⑴市場(chǎng)需求分析 4 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)： 中國(guó) 人口 已經(jīng)超過(guò) 13 億 。 公司法定代表人：徐建軍 ； 注冊(cè)資本：150 萬(wàn)美元 ； 公司類型：有限責(zé)任公司 ； 經(jīng)營(yíng)范圍：生產(chǎn)銷售鞋類、服裝、工藝產(chǎn)品。 本報(bào)告將論證工程建設(shè)的可行性，對(duì)生產(chǎn)技術(shù)方案做技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較和分析，估算工程的總投資，說(shuō)明投資來(lái)源和工程實(shí)施進(jìn)度；并對(duì) 3 工程進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，評(píng)價(jià)工程的敏感性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)保等方面進(jìn)行研究，為工程投資決策提供依據(jù)。 公司自成立以來(lái)銷售以外銷為主，但是隨著國(guó)際金融危機(jī)的影響以及勞動(dòng)力成本的增加，公司將逐步進(jìn)行轉(zhuǎn) 型，在穩(wěn)定國(guó)外的老客戶的基礎(chǔ)之上開拓龐大的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。 工業(yè)園 位于美麗的贛江之濱，與繁華的老城區(qū)僅一江之隔，與南昌市新的行政中心連成一體，現(xiàn)有新八一大橋、南昌大橋、贛江大橋、生米大橋四座橋梁將新老城區(qū)緊緊相連。 表 1 總投資構(gòu)成 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)值 備注 1 總投資 萬(wàn)元 建設(shè)投資 萬(wàn)元 其中：長(zhǎng)期借款 萬(wàn)元 500 自籌資金 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 25 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 3 建設(shè)期 月 14 4 固定資產(chǎn)原值 萬(wàn)元 5 年折舊額 萬(wàn)元 7 6 定員 人 180 7 工資標(biāo)準(zhǔn) 元 /人 12020 8 收入 萬(wàn)元 2250 出廠價(jià) 45 元 /雙 9 總成本 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 其中固定成本 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 可變成本 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 10 增值稅、銷售稅金附加 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 11 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 12 所得稅 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 13 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 14 投資利潤(rùn)率 ％ 生產(chǎn)期平均 15 投資利稅率 ％ 生產(chǎn)期平均 16 投資回收期 年 所得稅 前 17 投資回收期 年 所得稅后 經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和分析論證，本報(bào)告認(rèn)為，該工程基礎(chǔ)條件、市場(chǎng)情況、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境保護(hù)和工程實(shí)施等方面都是可行的。 表 2 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 階段 2020 2020 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 土建施工 2 設(shè)備材料采購(gòu) 3 設(shè)備安裝 4 試投產(chǎn) 9 第三章 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)與建設(shè)規(guī)模 制鞋業(yè)是綜合塑料、橡膠、皮革、紡織、五金及合成化學(xué)等多項(xiàng)制品而成的下游加工企業(yè)。因此， 今后中國(guó)制鞋業(yè)的發(fā)展必然要從低端市場(chǎng)走向中高端市場(chǎng)，要從數(shù)量型向品質(zhì)型和效益型轉(zhuǎn)變，產(chǎn)業(yè)升級(jí)換代是必走之路 。根據(jù)目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的狀況，擬定本工程生產(chǎn)的馬靴出廠價(jià)在 45 元 /雙。 交通運(yùn)輸 南昌是京九線中段最大的中心城市和綜合型交通樞紐，是內(nèi)地連接港澳，東部沿海連接西部地區(qū)的大通道。 ⑵ 下料 照樣板下好面料，里料，要求標(biāo)準(zhǔn)，不移位，皮料一定要對(duì)色，無(wú)血筋，破洞和傷痕，其它輔料也要 按照標(biāo)準(zhǔn)下料。 主要生產(chǎn)設(shè)備 表 3車間 主要設(shè)備 表 序號(hào) 名稱 單位 數(shù)量 價(jià)格（萬(wàn)元） 1 萬(wàn)能壓底機(jī) 臺(tái) 2 2 全自動(dòng)油壓前邦機(jī) 臺(tái) 2 3 全自動(dòng)油壓后邦機(jī) 臺(tái) 2 4 截?cái)鄼C(jī) 臺(tái) 2 5 墻式壓底機(jī) 臺(tái) 2 6 自動(dòng)靴面定型機(jī) 臺(tái) 2 7 流水線 套 2 8 排氣抽風(fēng)設(shè)備 套 2 9 雙熱后邦定型機(jī) 臺(tái) 2 10 雙側(cè)縫紉機(jī) 臺(tái) 2 11 單針摩卡機(jī) 臺(tái) 4 12 縫外線機(jī) 臺(tái) 2 13 內(nèi)線機(jī) 套 1 14 驗(yàn)針機(jī) 臺(tái) 2 15 砂輪機(jī) 臺(tái) 5 16 手搖縫紉機(jī) 臺(tái) 20 1 17 雙頭上膠機(jī) 臺(tái) 2 18 單頭上膠機(jī) 臺(tái) 2 19 工業(yè) 縫紉機(jī) 臺(tái) 24 20 810 縫紉機(jī) 臺(tái) 12 21 CN66 縫紉機(jī) 臺(tái) 6 22 JS402 裘皮機(jī) 臺(tái) 15 23 JS810 高頭機(jī) 臺(tái) 50 24 GEMO718 縫紉機(jī) 臺(tái) 19 25 GEM728 縫紉機(jī) 臺(tái) 40 26 削皮機(jī) 臺(tái) 4 1 27 空壓機(jī) 臺(tái) 2 28 拉邦機(jī) 套 22 29 高頭車 套 66 30 電腦量革機(jī) 臺(tái) 2 3 15 31 油壓拔楦機(jī) 臺(tái) 2 32 折邊機(jī) 臺(tái) 6 33 壓燙機(jī) 臺(tái) 6 34 除皺機(jī) 臺(tái) 2 35 拋光機(jī)錐平機(jī) 臺(tái) 4 36 其它 配電器及變壓器 個(gè) 6 開頭柜配電箱 個(gè) 18 汽水爐 臺(tái) 1 16 總計(jì) 主要原材料消耗指標(biāo) 本工程車間主要原材料消耗見下表 ： 表 4 主要原材料消耗指標(biāo)（以 4000 雙鞋計(jì)） 序號(hào) 材料及名稱 單位 單耗 所需數(shù)量 1 牛二層 SF 2 人造毛 米 雙 /米 1110 3 針扎米棉 米 雙 /米 157 4 PU 米 125 雙 /米 32 5 鞋帶 雙 4000 6 250D 絲線 團(tuán) 28 雙 /團(tuán) 143 7 鐵條 雙 4000 8 大底 雙 4000 9 700W 南光膠水 桶 420 雙 /桶 10 10 RC 南光硬化劑 瓶 5 11 TPR 處理水 桶 2500 雙 /桶 12 白膠 kg 雙 /kg 96 13 快干甲苯 kg 23 雙 /kg 174 14 粉膠 桶 270 雙 /桶 15 15 外箱 只 360 16 防霉噴霧劑 kg 200 雙 /kg 20 17 內(nèi)盒 只 4000 18 印字拷貝紙 張 4000 19 白板紙 張 雙 /張 182 20 白紙 張 6 張 /雙 667 21 清洗機(jī) kg 1000 雙 /kg 4 22 UPC 條形碼 張 4000 16 總平面布置及運(yùn)輸 總平面布置的基本原則 將生產(chǎn)聯(lián)系密切、加工工藝過(guò)程連續(xù)的車間，以及為主車間服務(wù)的倉(cāng)庫(kù)和輔助建筑物組成單層或多層聯(lián)合廠房，以減少占地面積，縮短物流運(yùn)輸時(shí)間，方便生產(chǎn)管理。 廠內(nèi)運(yùn)輸采用裝載車及手推車 解決車間內(nèi)部和車間之間的物料搬運(yùn)。人員培訓(xùn)主要采取以下措施： 車間管理人員應(yīng)熟悉生產(chǎn)安全知識(shí)，按章作業(yè)。 ⑶ 車間室內(nèi)均設(shè)干粉滅火器。 ⑵ 設(shè)備購(gòu)置投資：依據(jù)有關(guān)廠家現(xiàn)行報(bào)價(jià)估算。 總成本費(fèi)用計(jì)算表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負(fù)荷 80％ 100％ 一 制造成本 1428.2 1528.3 1528.3 1528.3 1528.3 1528.3 1528.3 1528.3 1528.3 1 直接材料 788 985 985 985 985 985 985 985 985 原材料 752 940 940 940 940 940 940 940 940 包裝費(fèi)