【正文】 針對代收經(jīng)費(fèi)過程中存在的問題 ,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式 ,督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費(fèi) ,逐步減少收繳經(jīng)費(fèi) 的盲區(qū)。 (二 )工會經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題 區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了 ,夠花就行 ,認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少 ,收不上來也沒有辦法 ,催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范 ,23 人就成立單獨(dú)的工會委員會 ,有的將 49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會 ,這些單位既不在一個(gè)地域 ,也無共同的行業(yè)特點(diǎn) ,工會組織難以單獨(dú)建立銀行 賬戶 ,也難以對工會財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。 (三 )財(cái)務(wù)管理制度尚不完善 ,經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大 有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度 ,有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確 ,尤其缺少預(yù)決算管理制度 ,直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。近年來 ,各區(qū)、縣工會在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索 ,取得了一定成效 ,但也存在一些問題 ,主要表現(xiàn)在 :區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)尚未全部到位 。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理；二是及時(shí)清理零星指標(biāo)；三是加強(qiáng)往來資金清算；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。 至 2021年 12 月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局 暫存款 的 10830 49 萬元，主要是 2021 年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。 二、審計(jì)整改落實(shí)情況 （一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。 第四篇： 2021 審計(jì)整改報(bào)告 2021審計(jì)整改報(bào)告 第 1 篇：財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第 XX 次會議報(bào)告 20XX 年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。區(qū)財(cái)政局將在今后的工作中督促預(yù)算單位及時(shí)上報(bào)預(yù)算細(xì)化方案，同時(shí)進(jìn)一步做好意見征詢工作，優(yōu)化操作流程，加強(qiáng)預(yù)算資金使用的全過程監(jiān)督管理。 關(guān)于對區(qū)本級各主管部門預(yù)算批復(fù)工作缺少監(jiān)督、預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目有遺漏的問題。 (三 )強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理 ,建立健全工會各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度制度重在管理 ,管理重在規(guī)范。 (四 )鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財(cái)務(wù)管理問題 我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣 ,肩負(fù)的任務(wù)重 ,人員編制少 ,非公企業(yè)多問題多?？h級文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn) ,無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定 ,支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金 ,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。 (二 )稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣 稅務(wù)代收工會經(jīng)費(fèi)后 ,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū) 工會的建會率及工會經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高 ,但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。 根據(jù)整改情況報(bào)告，對機(jī)關(guān)人均基本支出超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和超比例留用預(yù)備費(fèi)問題，湖南省局在編制 2021 年預(yù)算時(shí)已進(jìn)行了糾正；對調(diào)劑的基建項(xiàng)目資金，已于 2021 年底用自籌資金進(jìn)行了安排，按總局的預(yù)算批復(fù)落實(shí)到位；對能夠及時(shí)清理的大部分往來款項(xiàng)已清理完畢，如雜志社借款、長沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行賬戶已進(jìn)行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶，對違規(guī)借用銀行賬戶的經(jīng)辦人提出了嚴(yán)肅批評；對基建管理修改了相關(guān)制度，完善了政府采購程序，對隨意追回投資違規(guī)行為在全省進(jìn)行了通報(bào)批評；對辦案經(jīng)費(fèi)的管理，在全省系 統(tǒng)財(cái)務(wù)工作會議和稽查會議上進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，對個(gè)別相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，同時(shí)，制定了相關(guān)制度，進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整等。具體整改情況如下： （一）預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問題的整改情況 編報(bào)不準(zhǔn)確的問題，有關(guān)部門強(qiáng)化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。 （二）市地稅局稅收征管審計(jì)查出問題的整改情況 征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等 5 個(gè)區(qū)稅務(wù)分局已于今年 1 月至 4 月 ,將 33 戶企業(yè) 2021 年應(yīng)征入庫的 億元稅款征收入庫，閔行等 4 個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的 7 戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補(bǔ)繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長效機(jī)制。加強(qiáng)制度執(zhí)行的過程指導(dǎo)，提高制度的執(zhí)行力，加強(qiáng)制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督，將監(jiān)督結(jié)果納入目標(biāo)考核，確保制度規(guī)定落到實(shí)處、見到實(shí)效。對涉及生產(chǎn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化環(huán)節(jié)控制。 基建工程項(xiàng)目、物資采購項(xiàng)目和宣傳促銷項(xiàng)目招投標(biāo)問題。 200 萬元的糾正情況 對洪山商場瞞報(bào)欠稅 200 萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2021 年 6 月底前將所欠的 200 萬元稅款上繳國庫。在審計(jì)查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索 200萬元轉(zhuǎn)讓差額款。 制中存在問題的糾正情況 中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將 畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價(jià) 1135萬元摘牌，但中南汽修實(shí)際只收到 土地轉(zhuǎn)讓金 400萬元，低于摘牌價(jià) 735 萬元的問題，市審計(jì)局已于 2021 年 9 月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見的通知》，將所有土地收入納入財(cái)政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實(shí)、準(zhǔn)確反映其財(cái)政收支狀況。 市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的 萬元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問題，已于 2021 年 2 月收回。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利 萬元的問題，已上繳財(cái)政。 萬元問題的糾正情況 截至 2021 年 2 月為止，市科技、財(cái)政局已撥付 2063 萬元，其中：市科技局 1063 萬元，市財(cái)政局 1000 萬元。 （三）稅收征管方面 、漏征各項(xiàng)稅收 萬元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫 萬元，入庫率 ％。對 1989年至 1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的 600萬元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對該問題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府?！皶焊犊睢?257 萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的 7 萬元已收回；市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬元 ,因該飯店 2021 年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金 萬元，已撥付滯留的財(cái)政資金 萬元，已調(diào)賬整改資金 萬元，已收回各類被擠占挪用的資金 萬元。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷 。五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。五是非稅收入結(jié)余 。至 2021 年 12 月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的 萬元，主要是 2021 年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。在今年 5 月份以前收回 億元的基礎(chǔ)上，至 10月 20 日，又收回國土出讓收入欠款 萬元。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年 9 月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定，需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年 6 月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。同時(shí)，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。今年 7 至 8 月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。從 2021 年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國土 出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位；二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強(qiáng)化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金 7 3 27萬元，取得了較好的整改效果。20XX審計(jì)整改報(bào)告 第一篇： 2021 審計(jì)整改報(bào)告 2021審計(jì)整改報(bào)告 第 1 篇：財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第 XX 次會議報(bào)告 20XX 年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。 二、審計(jì)整改落實(shí)情況 （一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。 至 2021年 12 月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局 暫存款 的 10830 49 萬元，主要是 2021 年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理；二是及時(shí)清理零星指標(biāo) ；三是加強(qiáng)往來資金清算；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施 ，對審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭取 2021 年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。目前仍欠繳國土出讓收入 萬元，其中： 2021 年以前欠繳 萬元，欠繳單位 12 個(gè)， 2021 欠繳 18848 萬元，欠繳 單位 2 個(gè)。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 19 月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入 39274 萬元，從 2021 年 10 月起，市級國土出讓收入將納入市財(cái)政國庫管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余 。同時(shí)，擬在編制 2021 年部門預(yù)算時(shí)，將 2021 年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。三是狠抓財(cái)政專戶歸口國庫管理。 市政府對審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法 12 項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起。 （二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財(cái)政局對一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。目前商請司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。 余下未入庫的 萬元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。 、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況 市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。 沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用 萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。 黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用 400 萬元的同時(shí) ,又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金 330 萬元，年終按 400 萬元列報(bào)決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)， 2021 年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路 308 號 畝土地以 400 萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。 武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì) 632 萬元的問題。 武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠 188 名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問題已全部解決。 職工入股問題。 （二）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。 2021 年 11 月19 日篇四：關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告 上海市審計(jì)局 關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告 上海市審計(jì)局 上海市人民代表大會常務(wù)委員會 ： 現(xiàn)就 2021 本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，向市人大常委會報(bào)告如下： 今年 7月 25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關(guān)于 2021 市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》， 7 月 26 日進(jìn)行了分組審議，并就落實(shí)審計(jì)查出問題的整改提出了審議意見。相關(guān)單位將審計(jì)整改工作作為加強(qiáng)自身管理的契機(jī)，對相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)知識培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。 稅期限的問題，長寧等 3 個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的 19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13 戶企業(yè)已將 億元稅款補(bǔ)繳入庫， 6 戶企業(yè)尚有 億元稅款未補(bǔ)繳入庫，稅