【正文】 ，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析，在經(jīng)費(fèi)管理、課題管理、合同管理等方面加以改進(jìn)。相關(guān)單位將審計(jì)整改工作作為加強(qiáng)自身管理的契機(jī)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時(shí)間表，落實(shí) 整改責(zé)任。 2021 年 11 月19 日篇四：關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告 上海市審計(jì)局 關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告 上海市審計(jì)局 上海市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì) ： 現(xiàn)就 2021 本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，向市人大常委會(huì)報(bào)告如下： 今年 7月 25日，市十四屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議聽取了市政府《關(guān)于 2021 市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》， 7 月 26 日進(jìn)行了分組審議，并就落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改提出了審議意見(jiàn)。 （四）加強(qiáng)銷售管理，對(duì)銷售收入的確認(rèn)問(wèn)題，要執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則及時(shí)辦理結(jié)算。 （二）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。 假發(fā)票問(wèn)題。 職工入股問(wèn)題。為加強(qiáng)全面審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo) ,我局及時(shí)成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的全面審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責(zé) ,堅(jiān)持“誰(shuí)立項(xiàng)、誰(shuí)實(shí)施、誰(shuí)立卷、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，做到職責(zé)清晰，責(zé)任到人，同時(shí)把全面審計(jì)工作列入工作考核重點(diǎn)，作為年終評(píng)先評(píng)優(yōu)先決條件，確保了工作成效。 武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠 188 名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問(wèn)題已全部解決。東西湖棉紡廠在改制過(guò)程中將 萬(wàn)元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以 300 萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于市場(chǎng)行情 284 萬(wàn)元的問(wèn)題，在審計(jì)調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁 定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。 武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì) 632 萬(wàn)元的問(wèn)題。 汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)， 2021 年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路 308 號(hào) 畝土地以 400 萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。對(duì)可預(yù)見(jiàn)的支出一律通過(guò)年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報(bào)經(jīng)區(qū)人大 批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。 黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用 400 萬(wàn)元的同時(shí) ,又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金 330 萬(wàn)元，年終按 400 萬(wàn)元列報(bào)決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款 萬(wàn)元的問(wèn)題 ,已于 2021 年 3 月調(diào)減工程 決算。 沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用 萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委經(jīng)過(guò)清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。 武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì) 萬(wàn)元的問(wèn)題，已于 2021 年 4月全部收回。 、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況 市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬(wàn)元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收 盡收；屬于改制、破產(chǎn)的 52 戶企業(yè)的待收資金 萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的 39 戶企業(yè)的待收資金 萬(wàn)元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見(jiàn)報(bào)市政府。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。 （四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面 費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金 萬(wàn)元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用 538 萬(wàn)元；對(duì)三年來(lái)通過(guò)火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的 1200 萬(wàn)元問(wèn)題，市科技、財(cái)政局已 停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。 余下未入庫(kù)的 萬(wàn)元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫(kù)。對(duì)該館存在的這些問(wèn)題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查 ，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。 市科技局已于 2021 年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。 （二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問(wèn)題的發(fā)生。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法 12 項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起。 市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改 情況。 市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年 9 月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng)，郴州市是其中之一。三是狠抓財(cái)政專戶歸口國(guó)庫(kù)管理。 (五 )關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問(wèn)題。同時(shí)，擬在編制 2021 年部門預(yù)算時(shí)，將 2021 年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。二是及時(shí)清理零星指標(biāo) 。六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余 。二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余 。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度， 19 月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入 39274 萬(wàn)元，從 2021 年 10 月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。 (三 )關(guān)于國(guó)土出讓收入 萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。目前仍欠繳國(guó)土出讓收入 萬(wàn)元，其中： 2021 年以前欠繳 萬(wàn)元，欠繳單位 12 個(gè)， 2021 欠繳 18848 萬(wàn)元，欠繳 單位 2 個(gè)。二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳 。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取 2021 年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。 二、審計(jì)整改落實(shí)情況 (一 )關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施 ，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。近年來(lái)，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)第二篇：整改報(bào)告審計(jì)整改報(bào)告 2021單位審計(jì)整改報(bào)告范文 篇一 我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告 2021年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理；二是及時(shí)清理零星指標(biāo) ；三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。 （四）關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬 238 5 9 萬(wàn)元問(wèn)題。 至 2021年 12 月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局 暫存款 的 10830 49 萬(wàn)元，主要是 2021 年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。 10 月 8 日和 10 月 17 日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入 ，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾 11月底前繳清欠款。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取 2021 年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。 二、審計(jì)整改落實(shí)情況 （一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作 措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。20XX審計(jì)整改報(bào)告 第一篇： 2021 審計(jì)整改報(bào)告 2021審計(jì)整改報(bào)告 第 1 篇：財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第 XX 次會(huì)議報(bào)告 20XX 年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金 7 3 27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年 9 月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年 6 月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位；二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。 14 個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳 10200萬(wàn)元，占欠繳總額的 26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳 16650萬(wàn)元，占欠繳總額的 43%。從 2021 年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土 出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。以上 待查收入已于 20XX 年 6 月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。今年 7 至 8 月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議。 （五）關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金 萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年 9 月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年 6 月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位 。在今年 5 月份以前收回 億元的基礎(chǔ)上，至 10月 20 日，又收回國(guó)土出讓收入欠款 萬(wàn)元。 10 月 8 日和 10 月 17 日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾 11 月底前繳清欠款。至 2021 年 12 月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的 萬(wàn)元，主要是 2021 年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余 。五是非稅收入結(jié)余 。一 是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理 。五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷 。至 10 月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單 55 張已按相關(guān)規(guī)定歸并到 36 張， 9 個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管， 8 個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金 萬(wàn)元，已撥付滯留的財(cái)政資金 萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金 萬(wàn)元，已收回各類被擠占挪用的資金 萬(wàn)元。 ，超