【正文】 對(duì)于已領(lǐng)料未辦手續(xù)﹐或已辦手續(xù)未提領(lǐng)者有無(wú)跟催控制。 (4)查核經(jīng)領(lǐng)料后是否立即做庫(kù)存量的減數(shù)反應(yīng)。 稽核重 點(diǎn)﹕物料編號(hào)﹕ (1)確實(shí)了解分類編號(hào)。 (6)查核是否便于接收與發(fā)出。 (2)查核驗(yàn)收過(guò)程后是否立即做各種差異的處理。 (5)對(duì)于品質(zhì)管制自主與他部門檢查是否能達(dá)到牽制之目的﹐兩者差異過(guò)大時(shí)﹐是否作適當(dāng)之復(fù)查﹐并檢討檢驗(yàn)方式是否合理。 ﹕ 目的﹕查核品質(zhì)是否確實(shí)符合公司規(guī)定。 (2)查核各部門之生產(chǎn)計(jì)劃是否與整體生產(chǎn)計(jì)劃相串聯(lián)。 稽核重點(diǎn)﹕ (1)查核生產(chǎn)計(jì)劃和人力狀況的關(guān)系。 (4)如因非人力所能抗拒之災(zāi)害而申請(qǐng)?jiān)狡诿饬P則者﹐是否有事后立即檢具認(rèn)可證件。 (4)查核罰款計(jì)算之正確性。有無(wú)以現(xiàn)金方式支付 者﹐核對(duì)付款及控制程序是否良好﹐抽函證對(duì)方收款與本公司付有選舉權(quán)是否相符。 (4)查核所有應(yīng)付帳款是否依規(guī)章規(guī)定辦理﹐并經(jīng)主管核準(zhǔn)。 (3)受款越一周未取款﹐出納是否敘明原因通知會(huì)計(jì)部門處理。 (4)查核是否根據(jù)會(huì)計(jì)部門匯制手續(xù)完整之應(yīng)付帳款匯總表簽發(fā)支票﹐并通知受款人前來(lái)領(lǐng)取或以郵局掛號(hào)郵寄。 (2)領(lǐng)料數(shù)量過(guò)鉅﹑超過(guò)常態(tài)﹐應(yīng)查明其原因。 (3)收料異常時(shí)﹐處理是否合宜。 作業(yè)程序﹕ (1)核對(duì)驗(yàn)收單及訂購(gòu)單等有關(guān)單據(jù)之內(nèi)容是否相互符合。 (3)請(qǐng)購(gòu)﹑訂購(gòu)等單據(jù)是否編號(hào)控制。 ﹕ 目的﹕ (1)訂購(gòu)材料的品名﹑規(guī)格物性是否詳實(shí)填列于訂購(gòu)單上。 (5)議價(jià)之條件﹑手續(xù)是否符合公司規(guī)定。 (6)緊急請(qǐng)購(gòu)原因分析﹐是否用料部門未依計(jì)劃執(zhí)行致生產(chǎn)缺料未予控制。 (3)請(qǐng)購(gòu)單據(jù)是否均經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)。 (2)確認(rèn)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量是否合理。 稽核重點(diǎn)﹕ (1)購(gòu)料預(yù)算之編擬是否考慮存貨定量或定期管制訂定最低﹑高存量﹑請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)﹑經(jīng)批量等因素﹐并區(qū)分常備預(yù)備﹑非常預(yù)備材料等 分別擬定。 (4)查核庫(kù)存材料是否堆積過(guò)多。 作業(yè)程序﹕ (1)應(yīng)收帳款是否和出貨有一致性。 (4)確定票期提前利息扣款是否合理。 (6)原始或背書轉(zhuǎn)讓之票據(jù)﹐應(yīng)注意追索時(shí)效。預(yù)計(jì)收款人戶日期﹐有無(wú)越期未收。 (2)檢討銷貨退回及折讓之處理。 (13)久懸未收之帳款﹐應(yīng)注意詢 證結(jié)果。 (6)根據(jù)收入繳款單據(jù)﹐核對(duì)收款金額﹐并注意有無(wú)逾期﹑拖延或隱匿等事情。 作業(yè)程序﹕ (1)抽查銷貨發(fā)票和出貨單﹐相核對(duì)追核至訂貨報(bào)表。 稽核重點(diǎn)﹕ (1)對(duì)內(nèi)銷客戶置疑事項(xiàng)﹐是否均有答履。 (3)對(duì)于認(rèn)賠案件﹐有否詳加檢討并采取適當(dāng)之改進(jìn)措施。 (6)分析營(yíng)業(yè)收入之消長(zhǎng)﹐利用前后 多期趨勢(shì)變化﹐分析數(shù)量﹑單價(jià)﹑營(yíng)業(yè)額增減與市場(chǎng)景氣﹐銷路拓展情形。 (9)查核貨品交運(yùn)日期﹑入帳日期﹑收款日期﹑結(jié)匯日期﹐有無(wú)參差拖延異常事項(xiàng)。 (2)核對(duì)銷貨簿﹑明細(xì)帳﹑總 帳﹐并與存貨﹑銷貨成本﹑應(yīng)收帳款﹑預(yù)收貨款相互勾稽﹐是否相符。 (4)成品繳庫(kù)日期﹐與出貨單據(jù)交運(yùn)日期是否配合。 (2)核對(duì)出貨單與制造批示單中的內(nèi)容是否相同。 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 27 (13)結(jié)案出貨單據(jù)應(yīng)有出貨單位核章。 (5)產(chǎn)銷聯(lián)系是否密切﹐為掌握受訂交貨確保﹐是否隨時(shí)注意庫(kù)存量﹑生產(chǎn)計(jì)劃安排。 (16)查核若訂單修改已來(lái)不及作業(yè)﹐是否和 客戶達(dá)成一定程度的共識(shí)。 (8)查核接受訂購(gòu)量﹑制造量﹑成品入庫(kù)量﹑出貨量﹑發(fā)票數(shù)量是否符合一致。 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 26 (5)查核訂貨修正 (或作廢 )是否依規(guī)定辦理。 ﹐并熟諳公司現(xiàn)行內(nèi)部控制各種制度﹑規(guī)度﹐尚應(yīng)透澈了解檢查單位之實(shí)行辦法及特殊情況。 。 在企劃室的日常工作中 ,常常需要藉助計(jì)算機(jī)來(lái)整理一些資料 ,因此 ,用到計(jì)算機(jī)的機(jī)會(huì)大增 ,舉凡成本、人工、用量等等均需用到計(jì)算機(jī)的種種功能 ,所以一個(gè)企劃人員必須具計(jì)算機(jī)的基本應(yīng)用常識(shí)。 5. 廠企劃是信息、新知的接收及引進(jìn)者 : 不斷的學(xué)習(xí)與吸收是企劃人員的工作方 ,針 成其在此知識(shí)爆炸的時(shí)代 ,不求新、不求變、不求上進(jìn) ,終將被時(shí)代洪流所淹沒(méi) ,因此 ,企劃人員應(yīng)不斷的接收新知 ,引進(jìn)新知來(lái)充實(shí)工廠的管理能力。 第四章 企劃的實(shí)務(wù)做法 一、廠企劃在工廠的定位 一位企業(yè)的名人說(shuō)過(guò) :企劃為工廠經(jīng)營(yíng)者的眼睛 ,替管理者注視許多應(yīng)注意的地方。 改善 制度 執(zhí)行﹑過(guò)程 稽核 成本匯總 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 17 學(xué)習(xí)的途徑很多﹐如學(xué)校上課﹑自我閱讀﹑聽演講﹑請(qǐng)教專家等方式﹐個(gè)人可就自己方便的方式去做各識(shí)的探求﹐如此﹐雖費(fèi)事耗時(shí)﹐但是卻有很多好處﹐增加個(gè)人的實(shí)力﹑ 為更多人服務(wù)﹐亦能增強(qiáng)選擇行業(yè)的能力。 例如﹕ 在材料方面﹕成本是用什幺方法來(lái)匯整﹑計(jì)算﹐它的整個(gè)資材方面的運(yùn)作與各階段那幾個(gè)資材管理制度有關(guān)﹐各有什幺表格在執(zhí)行 ? 在人工方面﹕成本是用什幺方法來(lái)匯整﹑計(jì)算﹐它的整個(gè) 人工方面的運(yùn)作與各階段那幾個(gè)人工管理制度有關(guān)﹐各有什幺表格在執(zhí)行 ? 在費(fèi)用方面﹕成本是用什幺方法來(lái)匯整﹑計(jì)算﹐它的整個(gè)費(fèi)用方面的運(yùn)作與各階段那幾個(gè)費(fèi)用管理制度有關(guān)﹐各有什幺表格在執(zhí)行 ? 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 16 從電子業(yè)的觀點(diǎn)來(lái)看﹐任何行業(yè)皆不出符號(hào)「材料」﹑「人工」﹑「費(fèi)用」三部份的成本管制﹑要是工廠營(yíng)運(yùn)不善時(shí)﹐企劃人員必須深究這三部份的「成本制度」﹑「相關(guān)制度」與「表格的執(zhí)行情況」就能對(duì)癥下藥。工廠順暢時(shí)有企劃應(yīng)該做的事情﹐工廠不順時(shí)也有企劃應(yīng)該做的事情﹐雖然工廠的經(jīng)營(yíng)似乎有其盛衰的周期性﹐但利用整體的運(yùn)作卻可將「順」的時(shí)間延長(zhǎng)﹐將「不順」的時(shí)間縮短。 (二 )理清經(jīng)營(yíng)者的疑慮 企劃人員是經(jīng)營(yíng)者的幕僚﹐亦是經(jīng)營(yíng)者的眼睛。 就因企劃單位與各單位都有密切的關(guān)系﹐又常常被喻為所有者或經(jīng)營(yíng)者的「眼睛」﹐因此﹐企劃人員必須去涉獵許多知識(shí)﹐諸如﹕議價(jià)﹑談判﹑采購(gòu)﹑儲(chǔ)存﹑人力﹑升遷﹑考核﹑薪給﹑組織﹑保養(yǎng)﹑教育﹑廣告﹑傳播﹑溝通﹑制造﹑社會(huì)﹑經(jīng)濟(jì)﹑財(cái)政﹑市場(chǎng)﹑心理等﹔又因?yàn)楸仨毴f(xié)助解決問(wèn)題﹐因此有的不僅要涉獵﹐還要精研一番?！沟珪r(shí)代在變遷﹐現(xiàn)在卻是「能有大成就者﹐往往皆能尊重或接受別人的意見」﹐以溝通代替命令是今后不可或缺的工作方式。 (3)管制的成效在于技巧與精神不在于方法。 (2)培訓(xùn)操作系統(tǒng)范圍 a. 固定資產(chǎn)資產(chǎn)管理及其應(yīng)用。 。 (3)工作的管理 。 (2)工作的改善 。 。 。 （ 6） 固定資產(chǎn)的調(diào)撥﹑異動(dòng)及列帳。 （ 8） 補(bǔ)料系統(tǒng)建立及執(zhí)行。 5. 經(jīng)理人員培訓(xùn)操作系統(tǒng)。 ※ 讓他試著做做看 ※ 觀察他的工作表現(xiàn)。 ※ 在協(xié)商過(guò)程中獲得平衡。 ※ 只做建設(shè)性的批評(píng)﹐不做人身攻擊。 (即包容的能力 ) ※ 要有對(duì)上﹑對(duì)下的說(shuō)服能力。 (2)善用 PDCA的工作原則去執(zhí)行。 (2)擔(dān)心多做多錯(cuò)。 2. 沒(méi)有人才就沒(méi)有企業(yè)。工作瓶頸的到來(lái)只有自己最清楚﹐ 別人是很難了解的﹐也許在外人看來(lái)﹐工作還是風(fēng)風(fēng)光光﹐還是很有建樹的﹐但只要自己能下定決心﹐具備此種膽識(shí)﹐不外乎已做好將來(lái)另一皆段工作的準(zhǔn)備﹐至于別人識(shí)為如何？是與非﹐成與敗﹗只要我們努力過(guò)的﹐必定留下痕跡。 3. 也許你我都曾疲憊 在決定做「轉(zhuǎn)換訓(xùn)練」的過(guò)程中﹐你有太多顧慮和決擇﹐你必須做溝通與說(shuō)明﹐也許人家會(huì)笑你笨﹐也許人家會(huì)議你狂﹐但這種自我承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的魄力及膽識(shí)必須堅(jiān)持。這段轉(zhuǎn)換訓(xùn)練心靈上所獲得且在現(xiàn)實(shí)生活中一步一步實(shí)踐的有如下述﹕ 1. 不應(yīng)回首在意從前 人﹐在日常生活中﹐如果情緒原本是平靜的﹐但經(jīng)過(guò)比較后﹐頓時(shí)心中泛起波波漣漪。 企劃手冊(cè)的制作﹐除了要給企劃人員有一個(gè)明確的學(xué)習(xí)與工作目標(biāo)外﹐最主要的是要藉此工作手冊(cè)將企劃的理論性的實(shí)務(wù)性做一個(gè)詳細(xì)的闡述﹐企劃的八大功能是互相關(guān)聯(lián)的﹐個(gè)別的功能是有系統(tǒng)的﹐再此期盼企劃人員皆能用心學(xué)習(xí)﹐來(lái)凸顯企劃的特性與功能。轉(zhuǎn)換訓(xùn)練是發(fā)自本身的主動(dòng)與主導(dǎo)﹐不是在原來(lái)崗位做得不好才要做轉(zhuǎn)換 訓(xùn)練﹐而是在自己以為工作瓶頸將到或是想突破現(xiàn)況時(shí)所采取的行動(dòng)。不要期待人生是一帆風(fēng)順的﹐去造就﹐去走過(guò)這一段自我計(jì)劃﹑自我承受的煎熬的歲月﹐如此我們以「自找苦吃」的心態(tài)去看這個(gè)社會(huì)的各角落﹐去看人類的各角度﹐因此也自然形成包容﹑周延的特性﹐將來(lái)瓶頸的突破﹐其助益必定 很大。所謂「老二思想」就是「我還輸人一點(diǎn)點(diǎn)﹐我必須加緊努力才不會(huì)輸人太多。 戰(zhàn)術(shù)是﹕完成各種戰(zhàn)略批導(dǎo)辦法﹑規(guī)范﹑條例等。 (3)講解說(shuō)明授權(quán)的意義。 ※ 很少人能夠靜下來(lái)想一想﹐該怎幺做才是對(duì)的。 (即開會(huì)的能力 ) ※ 要有正確健康的生活方式。 六﹑如何做好溝通協(xié)調(diào) ※ 溝通協(xié)調(diào)是一種藝術(shù)﹐也是一種專業(yè)技術(shù)。 ※ 如果一個(gè)人﹕不愿達(dá)成任務(wù) (態(tài)度問(wèn)題 )就必須懲戒。 2. 固定資產(chǎn)管理操作系統(tǒng)。 （ 4） 各型體的現(xiàn)況實(shí)際用 量和過(guò)去實(shí)際用量做比較。 （ 3） 固定資產(chǎn)的分類﹑編號(hào)。 (為書面化立基 )。 。 。 。 。 (1)經(jīng)理人員的人格特質(zhì) (由區(qū)域最高主管進(jìn)行設(shè)定 ) 。 f. 基本的管理概念及應(yīng)用。 (3)表達(dá)﹕表達(dá)的方式其實(shí)應(yīng)以科學(xué)為經(jīng)﹑藝術(shù)為緯為達(dá)成使人接受的欲望﹐一則或一段不為人注意的表達(dá)方式將抵減企劃本身的功能。 人性的考量因素很多﹐但我們可用馬斯羅的「金字塔圖」﹐來(lái)了解人性概略的演進(jìn)過(guò)程﹕ (4)是一種融合各 種知識(shí)的專業(yè)性工作 電子業(yè)的企劃是﹕ 1. 一連串的管理工作。如有差異出現(xiàn)﹐必須具備稽核的能力。 企劃人員雖是幕僚﹐但卻必須有公正的﹑敏銳的觀察﹐憑借著各種專業(yè)知識(shí)﹐以服務(wù)的態(tài)度去針對(duì)發(fā)生問(wèn)題的單位 加以改正以使該單位能恢復(fù)﹑并凸顯其功能﹐如此﹐工廠的運(yùn)轉(zhuǎn)就順暢了。 三﹑企劃工作的步驟 很多剛投入企劃工作的人員不管其所念的科系是什幺﹐短期內(nèi)皆有一種不知從何著手的感覺。溝通為尊重﹑不固執(zhí)與擇善﹐其本身就是一種活的技巧與學(xué)問(wèn)﹐由點(diǎn)建立成線﹐再由線擴(kuò)大成網(wǎng)﹐使管制更具成效﹐這就是廠務(wù)與業(yè)務(wù)的管理 要互為表里密不可分的原因。 但是﹐過(guò)度的深思熟慮往往會(huì)使人裹足不前﹑喪失機(jī)會(huì)﹐而過(guò)于草率又易于失敗﹕一般而言﹐較為省時(shí)省事的做法﹐乃是依照原來(lái)評(píng)估﹑計(jì)劃的方法去做﹐但 在執(zhí)行過(guò)程中﹐隨時(shí)參考前人的經(jīng)驗(yàn)而加以修正。 3. 廠企劃是權(quán)責(zé)主管經(jīng)營(yíng)概念的詮釋者 : 聆聽的能力是企劃人員所必備的條件之一 。 ４ .學(xué)習(xí)能力強(qiáng) 工廠企劃的工作除了用量、成本、人工的計(jì)算外，還包括了現(xiàn)場(chǎng)的教育訓(xùn)練、生產(chǎn)狀況等與現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)相關(guān)的事情，且大多與 現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)的事情必須憑借經(jīng)驗(yàn)的處理，因此 ,學(xué)習(xí)能力雖的人會(huì)更容易了解、適應(yīng)企劃工作 ,而會(huì)盡快地進(jìn)入狀況，如此做必會(huì)此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 21 更得心應(yīng)手。 。 ﹕ ﹐必需保持公正獨(dú)立﹐求實(shí)求真之精神﹐與和藹工作之態(tài)度。 (2)查核接受訂單是否依規(guī)定辦理。 (5)業(yè)務(wù)人員與客房談妥交易是否經(jīng)客戶確認(rèn)﹐對(duì)于交期進(jìn) 茺是否列入控制。 (13)注明急件﹐卻遲延送貨之不合理現(xiàn)象。 (2)業(yè)務(wù)人員與客戶議價(jià)是否超出既定的空間。 (10)分筆訂購(gòu)分批送貨之?dāng)?shù)量總和應(yīng)予訂貨總數(shù)量相符合。 (18)訂貨后經(jīng)起制而必須 取消時(shí)﹐不論銷售或客戶因素﹐應(yīng)查明有否報(bào)告銷售事故﹐并查明在損失處理情形。 稽核重點(diǎn)﹕ (1)制造批示單是否依客戶訂購(gòu)單內(nèi)容而開立。對(duì)于處理情形﹐期限是否列表跟催。 (6)抽查外銷合約銷售內(nèi)容﹑數(shù)量﹑價(jià)格與客房訂單﹑信用狀﹑裝船單銀行結(jié)匯證明書所列內(nèi)容是否相符。 (3)有關(guān)處理程序與公司規(guī)定是否相符。 (4)核對(duì)退貨單價(jià)﹑數(shù)量與原送貨單的內(nèi)容。 作業(yè)程序﹕ (1)確認(rèn)客訴處理程序是否合理。 (2)查核列帳應(yīng)收帳款之正確性。 (3)核對(duì)應(yīng)收帳款明細(xì)客戶與明細(xì)表﹑總分類帳﹑即有關(guān)憑證是否相符。 (10)選擇一個(gè)月份應(yīng)收帳款﹐依銷貨簿檢查過(guò)帳是否正確﹐所收帳款是否記入現(xiàn)金此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 30 簿。 (4)查驗(yàn)應(yīng)收票據(jù)之兌現(xiàn)性﹐及其是否有良好之控制與管理。 (6)跟催上次已查明應(yīng)行改進(jìn)事項(xiàng)之執(zhí)行是否確實(shí)。對(duì)于越期未兌現(xiàn)者除專案處理外﹐有無(wú)另列表控制。 作業(yè)程序﹕ (1)核對(duì)銷貨折讓﹐送貨單據(jù)與客戶驗(yàn)收的更新際情形。 (2)銷貨折讓窗體內(nèi)容是否合理。 ﹕ ﹕ 目的﹕ (1)查核購(gòu)料預(yù)算編制﹐其資料來(lái)源﹑內(nèi)容是否確實(shí)可靠。 (4)先尋求材料倉(cāng)庫(kù)的各項(xiàng)材料庫(kù)存數(shù)量明細(xì)再依各訂單批號(hào)之派工領(lǐng)料領(lǐng)取計(jì)劃生產(chǎn)的材料數(shù)量。 (6)庫(kù)存材料是否有效的利用。 (5)請(qǐng)購(gòu)單之?dāng)?shù)量金額有無(wú)超過(guò)購(gòu)料預(yù)算。 (3)請(qǐng)購(gòu)單據(jù)是