【正文】 現(xiàn)場簽證管理流程 ……………………………… ..……… (20) 工程變更管理流程 ……………………………… ..……… (23) 工程材料管理流程 (甲供材 ) …………………… ..……… (25) 經(jīng)濟(jì)臺帳管理流程 …………………………… … ..……… (27) 日常管理常用表格 ………………………… ..…………… (29) *****房地產(chǎn)公司 3 *****房地產(chǎn) 公司 審計 部組織架構(gòu) 部門主要職責(zé) 分管工程總（副）經(jīng)理 審計部經(jīng)理 安裝專業(yè)造價工程師 項目 1 項目 2 項目 3 項目 n 土建專業(yè)造價工程師 組織 功能應(yīng)覆蓋公司所轄全部工程項目并有能力全過程控制管理項目成本 *****房地產(chǎn)公司 4 1） 參與項目可行性研究論證，進(jìn)行成本測算，對各種技術(shù)方案提供經(jīng)濟(jì)分析，正確、全面地預(yù)測成本，為公司決策提供依據(jù)。 現(xiàn)將此管理手冊下發(fā)給本部門每位員工，且將安排時間進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，望部門每位員工必須通讀本管理手冊，且嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)定，同時在試行過程中如果發(fā)現(xiàn)有錯誤或可以改進(jìn)調(diào)整的地方，及時上報以便再次修訂。 及時對實際成本與目標(biāo)成本的差異進(jìn)行分析、比較，總結(jié)目標(biāo)成本管理過程中的經(jīng)驗（控制要點）以及存在的問題。 對合同的起草、審核、簽訂、履行、反饋等全過程跟蹤控制，并及時提出合理化建議。 根據(jù)工程合同確定的結(jié)算方式和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，審定工程實際結(jié)算價；做好多級審核、外委審核的組織、協(xié)調(diào)和復(fù)審工作。 對每份變更都應(yīng)對照合同及投標(biāo)文件進(jìn)行估算其增減金額，為成本動態(tài)管理提供依據(jù)。 對涉及成本管理的各種資料進(jìn)行收集、整理、建檔。 15） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)委托的其它工作。 2）內(nèi)部招標(biāo) 除公開招標(biāo)或必須由壟斷部門實施的工程項目以外，盡可能采取內(nèi)部招標(biāo)的方式來選擇合作單位。 3）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高，責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。 資質(zhì)審查原則：所有投標(biāo)單位都要經(jīng)過嚴(yán)格的資質(zhì)預(yù)審，符合項 *****房地產(chǎn)公司 8 目要求的投標(biāo)單位才有資格參加項目投標(biāo)。 招標(biāo)文件事先審查原則：多 方參與，仔細(xì)審查，預(yù)防出錯，避免留下后遺癥。 本管理流程適用于 *****房地產(chǎn)公司審計 部職責(zé)范圍內(nèi)的合同起草、審核、使用、存檔等管理工作環(huán)節(jié)。 合同書原則：工程材料合同（協(xié)議）必須正式簽署書面合同以明確雙方 的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。 依據(jù)原則：合同簽訂的依據(jù)： 1 中標(biāo)通知書 2 公司領(lǐng)導(dǎo)批署內(nèi)部招標(biāo)、談判確定合作單位的文件 3 沒有依據(jù)的合同不予辦理。 2）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實現(xiàn)公司利益最大化。 2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。 4）材料進(jìn)場、驗收合格、完工結(jié)算、質(zhì)保尾款的付款證明：材料預(yù)付款、進(jìn)度款、完工結(jié)算款、質(zhì)保尾款在支付時必須要有相關(guān)證明資料 （材料進(jìn)貨驗收憑證，格式由經(jīng)辦人自擬，滿足可查性要求） ，以證實完成了材料進(jìn)場、材料數(shù)量規(guī)格質(zhì)量符合合同約定要求、供 貨全部結(jié)束后雙方的對帳單據(jù)、是否可支付質(zhì)保尾款等要求方可支付。 本管理流程適用于 *****房地產(chǎn)公司審計部 職責(zé)范圍內(nèi)的工程、材料結(jié)算。 2）多級審核原則：工程結(jié)算應(yīng)建立起結(jié)算人員之間、部門之間等編制及審核控制體系；工程結(jié)算皆經(jīng)過多級審核，各 級在審核過程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理結(jié)算。 *****房地產(chǎn)公司 17 3）施工圖預(yù)算盡量由本部門自行編制，或委托造價咨詢機(jī)構(gòu)編審；委托的機(jī)構(gòu)必須經(jīng)過政府有關(guān)部門認(rèn)可的具備相應(yīng)的資質(zhì)證書，并明確具體的負(fù)責(zé)人員，便于對口跟蹤 4）委托造價咨詢機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋含量的詳細(xì)計算書及電子版）及與承包單位核對后的預(yù)結(jié)算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。 H、所有工程結(jié)算必須填寫結(jié)算審批表，經(jīng)過專業(yè)工程師初審、部門經(jīng)理復(fù)審、公司分管總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可生效。 本管理流程適用于 *****房地產(chǎn)公司審計部 職責(zé)范圍內(nèi)的現(xiàn)場簽證審核工作。 1）實事求是原則：工程簽證過程中，應(yīng)由公司項目部經(jīng)辦人員、專業(yè)造價工程師同時到場對簽證情況進(jìn)行確認(rèn)。 5）統(tǒng)一編號：簽證單完善后由專業(yè)造價工程根據(jù)情況統(tǒng)一編號，并留檔備用。 3）簽證臺帳：建立簽證臺帳，對簽證造價進(jìn)行估算，為建立成本動態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。 1）授權(quán)專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程變更按專業(yè)具備初審、估算的權(quán)利。 專業(yè)造價工程師對工程變更進(jìn)行有效性審查 符合要求后進(jìn)行估算 存檔并錄入臺帳 1）簽證臺帳：建立工程變更臺帳，對造價進(jìn)行估算，為建立成本動態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。 1）授權(quán)專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程材料按專業(yè)具備初審、評估造價合理性、發(fā)表主導(dǎo)意見、協(xié)助部門經(jīng)理簽署意見的權(quán)利。 *****房地產(chǎn)公司 25 施工前專業(yè)造價工程師依據(jù)圖紙對工程材料進(jìn)行數(shù)量統(tǒng)計 錄入相關(guān)臺帳備用 施工中對承包商提交的材料采購進(jìn)行品種數(shù)量的復(fù)核 簽署初審意見書 報部門經(jīng)理復(fù)審 報 相關(guān)部門執(zhí)行流程 1）材料臺帳：建立工程材料臺帳，對項目材料的品種、數(shù)量、價格進(jìn)行統(tǒng)計分析，控制指導(dǎo)施工中的材料采購工作。 1）授權(quán)專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程成本按專業(yè)具備建立經(jīng)濟(jì)臺帳、統(tǒng)計分析、預(yù)測成本指標(biāo)、發(fā)表主導(dǎo)意見的權(quán)利。 4）定期檢查、互查原則：實行提前通知，定期檢查、互查制度對專業(yè)造價工程師分管的各類臺帳的登錄、統(tǒng)計、分析工作進(jìn)行檢查指導(dǎo)調(diào)整督促評比，以達(dá)到及時建檔、及時登錄、及時統(tǒng)計分析的規(guī)范化管理。 日常管理用表格 *****房地產(chǎn)公司 28 為加強(qiáng) *****房地產(chǎn)公司審計部 的日常管理工作，提高工作效率，加強(qiáng)負(fù)責(zé)意識、承當(dāng)部門特定的職責(zé)，特制定本流程。 附件 1 *****房地產(chǎn)公司 29 審計部 周工作計劃表 時間： 部門 審計 部 姓名 職 務(wù) 上周工作任務(wù) 完成情況 備注 本周工作計劃 預(yù)計完成日期 備注 部門核實意見 合理化建議 注：１、此表由本人填寫 ,于每周五下午 13： 30部門例會時提交 。 本表連同決算資料最終交于 審計