房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計總結(jié)報告范本-預覽頁
【正文】 態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付，報 賬后再補足備用金。建議加強合同審批環(huán)節(jié)，加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓。而客戶名稱變更，實質(zhì)上是同一個客戶的，應及時報備總部。建議及時進行適當調(diào)整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。 1業(yè)務員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款，上門收款的時間及具體金額，內(nèi)勤及財務不能準確監(jiān)督。有的公司為了應收賬款回款期達到績效考評要求，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴，將能夠達到月結(jié) 90 天標準的客戶貨款先去沖未能達標客戶的應收；待以后再采取相反的方式?jīng)_回。 （二）涉稅風險方面 （略 …… ） （三）會計核算及基礎(chǔ)工作方面 一些財務人員沒有會計上崗證。 會計檔案沒 有設(shè)專柜保管。建議相關(guān)財務人員加強會計基礎(chǔ)知識和財務制度的學習，也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督，杜絕此類嚴重違反法規(guī)的情況發(fā)生。 三、主要建議 通過對分公司近 4個月的稽核，暴露了一些問題的現(xiàn)象。 盡快制定整個公司的授信政策，使分公司的銷售授信管理在公司統(tǒng)一制度的框架內(nèi)進行。 入庫單應有庫管員、質(zhì)管員簽認，便于明確責任 庫存盤點有差異時，應查找形成差異原因后再進行相關(guān)調(diào)整 款項實際已支出，未履行 ERP 請款手續(xù)的情形。 合同管理相當重要，高層應重視，避免不必要的
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