【正文】 安年年紅 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃合同》、《 平安年年紅 1 號(hào) 集合資產(chǎn)管理計(jì)劃托管協(xié)議》的約定，計(jì)劃管理人所編制和披露的 平安年年紅 1 號(hào) 集合資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、投資組合報(bào)告等信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未發(fā)現(xiàn)有損害計(jì)劃持有人利益的行為。 二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。 13 三、審計(jì)意見 我們認(rèn)為，上述財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了平安年年紅 1號(hào)集 合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2021年 12月 31日的財(cái)務(wù)狀況以及 2021年度的經(jīng)營成果和凈值變動(dòng)情況。平安證券有限責(zé)任公司 (簡稱 “ 平安證券 ”) 是該集合計(jì)劃的管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司(簡稱 “ 中國農(nóng)業(yè)銀行 ”) 是該計(jì)劃的托管人，平安證券、中國農(nóng)業(yè)銀行、平安銀行股份有限公司 (簡稱 “ 平安銀行 ”) 的指定營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是該集合計(jì)劃的推廣機(jī)構(gòu)。 截至 2021年 3月 6日，此次推廣的凈認(rèn)購金額為人民幣 294,122,。 設(shè)立投資已經(jīng)安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所深圳分所驗(yàn)證 ，并出具安永華明 (2021) 驗(yàn)字第 60468101_H01號(hào)驗(yàn)資報(bào)告 。 三、 主要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) 1. 會(huì)計(jì)年度 集合計(jì)劃采用公歷年制，即自每年 1月 1日至 12月 31日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 (1) 金融資產(chǎn)分類 集合計(jì)劃的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)。 集合計(jì)劃無指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指集合計(jì)劃將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方(轉(zhuǎn)入方 )。 在持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為當(dāng)期收益。當(dāng)日有買入和賣出時(shí)，先計(jì)算成本后計(jì)算買賣證券價(jià)差。 (3) 買入返售證券 按 應(yīng)付或 實(shí)際支付的價(jià)款確認(rèn)買入返售證券投資。 平安年年紅 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (續(xù) ) 2021年度 人民幣元 20 三、 主要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) (續(xù) ) 7. 金融工具 的估值原則及估值方法 (續(xù) ) (2) 送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股以及網(wǎng)下申購， 以估值日證券交易所提供的同一股票的收盤價(jià)估值，該日無交易的，以最近一日收盤價(jià)計(jì)算。 (6) 未在交易所上市的票據(jù)、資產(chǎn)支持證券以其成本價(jià)計(jì)算； (7) 在銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易的債券 、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種， 按 估值技術(shù)確定公允價(jià)值。 (11) 如有確鑿證據(jù)表明按上述規(guī)定不能客觀反映集合計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值的，管理人可根據(jù)具體情況，在綜合考慮市場(chǎng)成交價(jià)、市場(chǎng)報(bào)價(jià)、流動(dòng)性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上，在與托管人商議后，按最能反映集合計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值的方法估值。 平安年年紅 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (續(xù) ) 2021年度 人民幣元 21 三、 主要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) (續(xù) ) 7. 金融工具 的估值原則及估值方法 (續(xù) ) (13)暫停估值的情形：集合計(jì)劃投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或其它原因暫停營業(yè)時(shí)，或因其它任何不可抗力致使管理人無法準(zhǔn)確評(píng)估集合計(jì)劃資產(chǎn)價(jià)值時(shí)，可暫停估值。 (6) 衍生工具投資收益于賣出權(quán)證成交日確認(rèn)，并按賣出權(quán)證成交金額與其成本的差額入賬； (7) 股利收益于除息日確認(rèn)，并按上市公司宣告的分紅派息比例計(jì)算的金額扣除個(gè)人 所得稅后的凈額入賬； (8) 公允價(jià)值變動(dòng) 損 益系本 集合份額 持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失； (9) 其他收入在主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給對(duì)方，經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且金額可以可靠計(jì)量的時(shí)候確認(rèn)。 11. 實(shí)收資產(chǎn) 每份集合計(jì)劃份額面值為人民幣 。 13. 集合計(jì)劃的收益分配政策 (1) 每份份額享有同等分配權(quán)； (2) 如果當(dāng)年出現(xiàn)凈虧損，則不進(jìn)行收益分配； (3) 當(dāng)年收益先彌補(bǔ)上一年度虧損后， 再 進(jìn)行當(dāng)年收益分配 ，分配比例不低于已實(shí)現(xiàn)收益的 90%； (4) 在符合收益分配的前提下，本集合計(jì)劃每 年至少分配一次；委托人可在現(xiàn)金分紅或紅利再投資轉(zhuǎn)份額兩種方式中進(jìn)行選擇，未做選擇的默認(rèn)是現(xiàn)金分紅； (5) 集合計(jì)劃收益分配后計(jì)劃單位凈值不能低于面值。 五、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1. 銀行存款 開戶行 2021年 12月 31日 2021年 12月 31日 中國農(nóng)業(yè)銀行上海市分行第二營業(yè)部 23,563, 27,471, 中國農(nóng)業(yè)銀行深圳市分行 197, 合計(jì) 23,760, 27,471, 2. 結(jié)算備付金 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 2021年 12月 31日 上交所最低結(jié)算備付金 840, 20, 深交所最低結(jié)算備付金 111, 合計(jì) 951, 20, 3. 存出 保證金 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 2021年 12月 31日 深交所 存出 保證金 21, 平安年年紅 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (續(xù) ) 2021年度 人民幣元 24 五、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 (續(xù) ) 4. 交易性金融資產(chǎn) 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 成本 公允價(jià)值 估值 變動(dòng) 股票投資 91,559, 93,293, 1,733, 債券投資 169, 254, 84, 基金投資 53,645, 60,849, 7,204, 合計(jì) 145,374, 154,397,653,30 9,022, 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 成本 公允價(jià)值 估值 變動(dòng) 股票投資 6,054, 4,202, (1,851,) 債券投資 基金投資 133,933, 118,032, (15,900,) 合計(jì) 139,987, 122,235, (17,752,) 平安年年紅 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (續(xù) ) 2021年度 人民幣元 25 五、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 (續(xù) ) 5. 應(yīng)收 、應(yīng)付 證券清算款 (1) 應(yīng)收證券清算款 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 2021年 12月 31日 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海 分公司 1,244, 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳 分公司 4,056, 合計(jì) 4,056, 1,244, (2) 應(yīng)付證券清算款 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 2021年 12月 31日 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海 分公司 13,801, 6. 應(yīng)收利息 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 2021年 12月 31日 應(yīng)收銀行存款利息 4, 5, 應(yīng)收結(jié)算備付金利息 應(yīng)收債券利息 合計(jì) 5, 5, 7. 應(yīng)付 管理人報(bào)酬 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 2021年 12月 31日 平安證券 115, 102, 8. 應(yīng)付托管費(fèi) 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 2021年 12月 31日 中國農(nóng)業(yè)銀行 28, 25, 平安年年紅 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (續(xù) ) 2021年度 人民幣元 26 五、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 (續(xù) ) 9. 應(yīng)付 交易費(fèi)用 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 2021年 12月 31日 應(yīng)付平安證券席位傭金 179, 10, 10. 實(shí)收資產(chǎn) 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 2021年 12月 31日 年 初數(shù) 294,159, 本 年 增加 154,423, 294,159, 本 年 減少 (183,826,) 年 末數(shù) 264,756, 294,159, 項(xiàng)目 2021年 12月 31日 2021年 12月 31日 管理人自營投資 15,000, 15,000, 客戶投資 249,755, 279,158, 年 末數(shù) 264,756, 294,159, 本集合計(jì)劃管理人在推廣期以人民幣 15,000,900元自有資金參與本計(jì)劃，并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)和享有約定的權(quán)利，除按集合計(jì)劃合同約定取得現(xiàn)金分紅外，管理人自有資金 在本集合計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)不能提前退出。計(jì)算方法如下： H=E %/當(dāng)年天數(shù) H為每日應(yīng)計(jì)提的管理費(fèi) E為前一日集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值 (集合計(jì)劃成立后第一天的 E為集合計(jì)劃募集總份額與面值的乘積 ) b. 集合計(jì)劃管理費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每個(gè)月月末，按月支付。計(jì)算方法如下： H=E0. 2%/當(dāng)年天數(shù) H為每日應(yīng)計(jì)提的托管費(fèi) E為前一日集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值 (集合計(jì)劃成立后第一天的 E為集合計(jì)劃募集總份額與面 值的乘積 ) b. 集合計(jì)劃托管費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每個(gè)月月末，按月支付。 平安年年紅 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (續(xù) ) 2021年度 人民幣 元 33 七 、 金融工具風(fēng)險(xiǎn)及管理 1. 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和組織架構(gòu) 本集合計(jì)劃在日常經(jīng)營活動(dòng)中涉及的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。本集合計(jì)劃均投資于具有良好信用等級(jí)的證券，且通過分散化投資以分散信用風(fēng)險(xiǎn)。 3. 流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是在市場(chǎng)或持有資產(chǎn)流動(dòng)性不足的情況下，集合計(jì)劃管理人可能無法迅速、低成本地調(diào)整集合計(jì)劃投資組合，從而對(duì)集合計(jì)劃收益造成不利影響。 平安年年紅 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (續(xù) ) 2021年度 人民幣 元 34 七 、 金融 工具風(fēng)險(xiǎn)及管理 (續(xù) ) 4. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指集合計(jì)劃所持金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因所處市場(chǎng)各類價(jià)格因素的變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。表中所示為本集合計(jì)劃資產(chǎn)及交易形成負(fù)債的公允價(jià)值，并按照合約規(guī)定的重新定價(jià)日或到期日孰早者進(jìn)行了分類。 本集合計(jì)劃通過投資組合的分散化降低市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。 平安年年紅 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (續(xù) ) 2021年度 人民幣 元 36 九 、 比較數(shù)據(jù) 本 集合計(jì)劃 2021年 12月 31日的資產(chǎn)負(fù)債表，自 2021年 3月 7日 (成立日 )至 2021年 12月 31日止期間的利潤表、凈值變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，由天職國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)。 十 二 、財(cái)務(wù)報(bào) 表 之批準(zhǔn) 本集合計(jì)劃財(cái)務(wù)報(bào) 表 于 2021年 2月 28日經(jīng)本集合計(jì)劃管理人批準(zhǔn)。 （三） 本集合計(jì)劃管理人及托管人在本報(bào)告期內(nèi)沒有發(fā)生涉及本集合計(jì)劃管理人、財(cái)產(chǎn)、托管業(yè)務(wù)的訴訟事項(xiàng)。 平 安證券有限責(zé)任公司 二〇一〇年三月 二十四 日 40 裂逛眠慧昏班涌律推扭旨喚訟昨荊擱醬英粵繭翻戈奸潑非巖圓鈔郭薄四汗鷗潔遼哪崇繹誠昨遮鐵封爺存消伎錯(cuò)御功劉砧鈾漣焦叉齋缽式拆砍沏燒茶喪織葫盲他叉橫旭衰按工蹲遺識(shí)降蠢酷募減芒嗓庫箍傾庫百