【正文】 進(jìn)行說(shuō)明，報(bào)送 投資決策委員會(huì) 和總經(jīng)理 /管理首腦審核。 高 投資管理中心－投資管理員、相關(guān)審核人 ? 證券交易賬戶的資金劃撥、賬目核對(duì)以及會(huì)計(jì)核算， 參見(jiàn)本流程“投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算”步驟 。 高 投資管理中心— 投資管理員、負(fù)責(zé)人 投資的操作管理 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 投資業(yè)務(wù)員按照公司 “資金運(yùn)用管理制度”中規(guī)定的資金運(yùn)用渠道進(jìn)行投資；目前公司規(guī)定的資金運(yùn)用渠道為 ：銀行存款、國(guó)債、金融債及國(guó)家規(guī)定的中央企業(yè)債，在證券交易所和銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)開(kāi)展現(xiàn)券和回購(gòu)業(yè)務(wù)，及基金買(mǎi)賣業(yè)務(wù)等。 高 投資決策委員會(huì) ， 投資管理中心－負(fù)責(zé)人 ， 投資管理員 ， 投資 業(yè)務(wù)員 交易賬戶 的核銷 10 交易賬戶銷戶申請(qǐng)表 投資渠道 的管理 11 投資管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 16 ? 投資業(yè)務(wù)員按照公司 “資金運(yùn)用管理制度”中規(guī)定的交易授信對(duì)象和授信額度進(jìn)行投資；授信對(duì)象包括銀行和證券公司。 高 投資決策委員會(huì) 、投資管理中心－負(fù)責(zé)人 、 投資管理員、投資 業(yè)務(wù)員 交易對(duì)象 的授信 12 投資管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 17 ? 投資業(yè)務(wù)員按照公司 “資金運(yùn)用管理制度”的規(guī)定進(jìn)行投資交易。 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過(guò)后的更新或增加的申請(qǐng)報(bào)告，提交 投資決策委員會(huì) 在定期召開(kāi)的例會(huì)上審核，并形成書(shū)面的決議。 ? 各分支公司專戶資金直接匯入資金管理中心指定賬戶： o 分紅險(xiǎn)； o 個(gè)萬(wàn)能； o 團(tuán)萬(wàn)能； o 其它。 ? 對(duì)于上述內(nèi)容中的“資金用途”一項(xiàng)，如有必要應(yīng)提供說(shuō)明書(shū)面材料以供投資管理員審核參考。 高 投資管理中心 — 投資管理員 賬戶設(shè)置 1 填寫(xiě)資金調(diào)撥單 2 資金調(diào)撥單 —參見(jiàn)資金調(diào)撥及內(nèi)部往來(lái)管理流程 審核 3 投資管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 21 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 相應(yīng)權(quán)限審核人（包括投資管理員）按照權(quán)限審核資金調(diào)撥要求，主要在各自權(quán)限內(nèi)根據(jù)投資目標(biāo)以及風(fēng) 險(xiǎn)管理原則審核 投資 業(yè)務(wù)的可行性及劃撥金額的合理性。 劃撥執(zhí)行 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 投資清算員每日早晨從匯總打印已通過(guò)申請(qǐng)的資金調(diào)撥單 。 中 資金管理中心 — 資金管理員 ? 資金管理系統(tǒng) 自動(dòng)按照劃撥時(shí)間提示資金調(diào)撥員進(jìn)行資金劃撥操作。 高 資金管理中心 — 資金調(diào)撥員 傳遞調(diào)撥單 4 調(diào)撥單復(fù)核 5 資金劃入投資賬戶 6 投資管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 22 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 當(dāng)涉及到證券回購(gòu)、投資分紅、存款到期等情況，投資清算員通知資金管理中心資金管理員，并提供詳細(xì)劃款信息（劃款時(shí)間、劃款金額、劃出賬戶、是否專戶投資），同時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù)交割單據(jù)。 ? 資金管理系統(tǒng) 提示資金管理員進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)操作，資金管理員按照 資金調(diào)撥單 要求，從相 應(yīng)投資賬戶將一定金額轉(zhuǎn)回資金賬戶。 高 投資管理中心 — 投資清算員、資金管理中心 —資金管理員、資金調(diào)撥員 ? 資金調(diào)撥員將以經(jīng)過(guò)劃撥處理的 資金調(diào)撥單 副本傳遞至共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)作為入賬憑證。 高 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 —投資會(huì)計(jì) 員 資金劃出投資賬戶 7 劃撥的記賬 8 投資交易惡及余額表 投資管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 23 3 投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算 流程圖 投資管理中心 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 投資決策委員會(huì) 投資清算員 投資管理員 負(fù)責(zé)人 投資會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)人 投資交割 財(cái)務(wù)核算 對(duì)賬 出具相關(guān)報(bào)告 交割與確認(rèn) 1 收益分配 2 登記臺(tái)賬 3 單據(jù)傳遞 4 單據(jù)傳遞 4 單證接受 5 記賬 7 期末計(jì)提 9 財(cái)務(wù)復(fù)核 6 確認(rèn)登賬 8 投資財(cái)務(wù)對(duì)賬 10 銀行對(duì)賬 10 投資業(yè)務(wù)對(duì)賬 10 上報(bào)及下發(fā) 13 審核 12 出具報(bào)告 11 投資管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 24 管理方法 管理原則 ? 專戶與非專戶投資支出與收入、收益核算分別進(jìn)行 ? 會(huì)計(jì)處理確認(rèn)原則嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制 度》執(zhí)行 ? 收益分?jǐn)偛话l(fā)生實(shí)際資金劃撥 ? 單證傳遞、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及時(shí)進(jìn)行 ? 及時(shí)出具各項(xiàng)投資管理報(bào)告 管理部門(mén) ? 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心、投資管理中心、 投資決策委員會(huì) 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào) 收益分配表 收益分配 投資清算員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件二 25 資金余額核對(duì)表 投資、財(cái)務(wù)對(duì)賬 投資會(huì)計(jì)、投資清算員 N/A 附件二 23 月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表 投資業(yè)務(wù)對(duì)賬 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件二 26 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 31 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 32 資產(chǎn)分布報(bào)告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 33 投資分布明細(xì)報(bào)告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 34 每周國(guó)債市場(chǎng)明細(xì) 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 35 投資管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 25 流程描述 投資交割 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) 與證券交易所的交割 — 太保直接在證券交易所進(jìn)行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）： ? 證券交易所每天都會(huì)向清算員發(fā)送前一天的交易數(shù)據(jù)包 /交割單，（目前，上海證券交易所是直接通過(guò)交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進(jìn)行傳遞；營(yíng)業(yè)部是通過(guò)郵政快遞方式直接將交割的單據(jù)寄至太保投資管理中心）。 ? 投資清算員進(jìn)行核對(duì)，將該時(shí)間段證券公司所下達(dá)的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進(jìn)行匹配和審核，核對(duì)內(nèi)容包括交易成交量、交易價(jià)格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計(jì)的投資對(duì)象持有量，此外核對(duì)所有交易是否符合委托協(xié)議。校對(duì)內(nèi)容為存款金額、存款賬戶、利率設(shè)置、存款時(shí)間等。并匯總出具 收益分配表 。 ? 集團(tuán)、產(chǎn)壽總公司之間收益分配的資金流動(dòng)賬務(wù)處理通過(guò)“內(nèi) 部往來(lái)”進(jìn)行，但不進(jìn)行實(shí)際資金劃轉(zhuǎn)，產(chǎn)壽所得收益轉(zhuǎn)入其繼續(xù)投資本金。 中 投資管理中心— 投資清算 員 收益分配 2 收益分配表 登記臺(tái)帳 3 投資管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 27 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 投資管理中心投資清算員將核對(duì)完畢的交割單據(jù)傳遞至共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心。 高 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 投資會(huì)計(jì) ? 投資會(huì)計(jì)核對(duì)業(yè)務(wù)交割單據(jù)、存款單或存款憑證的真實(shí)性， 并將金額與 資金調(diào)撥單 涉及的金額進(jìn)行核對(duì)。 ? 復(fù)核完畢投資會(huì)計(jì)在 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 中記錄資金變動(dòng)情況 中 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 投資會(huì)計(jì) ? 核對(duì)無(wú)誤后，投資會(huì)計(jì)制作會(huì)計(jì)憑證，并將資金調(diào)撥單、交易交割單、存款單等業(yè)務(wù)單據(jù)附在憑證之后