淺議中小企業(yè)的資金管理-預(yù)覽頁
【正文】 是中小企業(yè) 財務(wù)管理 的重要組成部分 ，中小企業(yè)的資金管理工作包含了 固定資金管理 、流動資金管理和日?，F(xiàn)金 管理 等，具體可以從短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款、日?，F(xiàn)金管理、存貨等以下幾個方面進(jìn)行集中管理 （二）中小企 業(yè)資金管理目標(biāo) 事實上企業(yè)資金常常處于不均衡狀態(tài)，因而需要企業(yè)加強(qiáng)資金管理，努力使其在不均衡中實現(xiàn)相對的均衡。佳信公司經(jīng)過五年的發(fā)展已經(jīng)逐漸發(fā)展為一家廠、工、商、貿(mào)為一體的綜合能力較強(qiáng)的企業(yè)，主要銷售酒店用品、禮品、工藝品、陶瓷器皿等等，也有少量不銹鋼制品、物流以及工程建設(shè)方面的業(yè)務(wù)。 佳信公司應(yīng)付賬款管理 由于在實質(zhì)上，佳信公司是在代銷絕大多數(shù)商品，因此公司在應(yīng)付賬款管理上并未形成嚴(yán) 格的制度，隨意性較大。也未進(jìn)行科學(xué)、合理的客戶信用風(fēng)險識別和評估工作。 三、 佳信公司資金管理中存在的問題與不足 （一） 將短期借款當(dāng)成長期借款資金使用的還款風(fēng)險過大 佳信公司在 2021 年的短期借款期初數(shù)比期末數(shù)整整少了 160 萬元。這一過程中就出現(xiàn)了對于很多應(yīng)付賬款存在放任自流、自生自滅的問題。但是實際情況是，企業(yè)占用現(xiàn)金是要付出代價的，這種代價就是我們講的現(xiàn)金的機(jī)會成本。如果公司執(zhí)行的信用標(biāo)準(zhǔn)過于嚴(yán)格，可能會降低對符合信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)客戶的賒銷額，因此會限制公司的銷售機(jī)會。再者，佳信公司在應(yīng)收賬款的事后處理工作上還有待改善，在發(fā)生應(yīng)收賬款之后，佳信公司不能夠進(jìn)行及時的跟進(jìn)，導(dǎo)致了部分客戶在償還能力上已經(jīng)出現(xiàn)比較嚴(yán)重的問題時，佳信公司卻仍然在給這些客戶發(fā)貨，從而給佳信公司的經(jīng)營帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。再者公司只對部分進(jìn)口商品進(jìn)行存貨資金定額 的制定，而對于大部分存貨來講，并沒有進(jìn)行存貨量方面的控制管理工作，導(dǎo)致這一局面發(fā)生的一個主要原因就是佳信公司缺乏存貨完全成本的概念。 （ 二 ）認(rèn)真嚴(yán)肅的對待應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款究其實質(zhì)而言，其實是一種公司從供貨商一方獲得的信用貸款，通常這種貸款形式是沒有利息的。首先要保持 合理的現(xiàn)金持有量，做到既能滿足 公司的 經(jīng)營需要，又不會過多閑置。 （ 四 ）加強(qiáng) 信用標(biāo)準(zhǔn)和 應(yīng)收賬款的事后管理 這里講的構(gòu)建完善的信用標(biāo)準(zhǔn)主要指的是為了構(gòu)建滿足超市以及百貨商場的信用標(biāo)準(zhǔn)，以佳信公司為代表的中小企業(yè)與超市以及百貨商場相比，屬于弱勢一方，因此構(gòu)建一套包括超市與百貨商場在內(nèi)的統(tǒng)一的信用標(biāo)準(zhǔn)是很困難的。 （ 五 ） 完善公司存貨管理工作 存貨產(chǎn)品對于企業(yè)的銷售工作具有比較大的影響，所以完善公司的存貨管理工作顯得非常關(guān)鍵重要。 8 參考文獻(xiàn) ： [1] 陳光亞 ,私營企業(yè)主會計與財務(wù)管理手冊 ,企業(yè)管理出版社 , [2] 王佩 ,小企業(yè)財務(wù)管理入門 ,立信會計出版社 , [3] 陳玉青 ,小企業(yè)財務(wù)管理實務(wù) ,立信會計出版社 [4] 李敏 ,小企業(yè)財務(wù)管理 ,上海財經(jīng)大學(xué)出版社 [5] 馬元光 ,現(xiàn)代財務(wù)管理 ,中國金融出版社 [6] 張海，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，中國總會計師 2021年第 2期 [7] 李勝 ,中小企業(yè)資金管理問題與對策研究， 技 術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理 研究 [8] 董平 ,中小企業(yè)資金管理初探，內(nèi)蒙古 電大 學(xué)刊 [9] 邵瑋 ,淺談中小 企業(yè)的資金管理， 黑龍江科技信息
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1