金龍小學20xx年財務管理制度-預覽頁
【正文】 清點驗收，如有丟失或損壞按價賠償。教職工帶入的木制家具等，在帶出校門時必須先總務打招呼，門房準許帶走。教職工調出學校，必須辦清借用物品手續(xù)后，再開介紹信。學雜費收入一定按規(guī)定收取，學校、班級不得擅自提高收費標準。每學期向教職工公布一次。四、做好會計核算工作，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。八、對往來款項設立明細帳，及時清理；對應上繳的款項，不拖欠挪用，及時上繳。十一、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。每日核對庫存現金，做到日清月結，不坐支，不白條抵庫，按序逐筆登記現金日記帳，并編制記帳憑證，保證帳款相符。從銀行提取現金，應當寫明用途，由財務負責人簽字蓋章。月度終了時，核對銀行余額，做到銀行日記帳余額與銀行對帳單余額相符。嚴守保險柜的密碼，保管好鑰匙，確保安全無缺。辦理現金收支，必須以合法的原始憑證為依據。開設一個基本銀行帳戶，只供本單位使用，不轉讓給其他單位或個人使用。二、定期（一年）進行財產清查。六、對需報廢的財產，報送董事會和上級主管部門批準，按規(guī)定辦理報廢手續(xù)。按月填報《徐匯區(qū)行政事業(yè)單位收費票據收支情況表》上交主管部門。三、票據的核銷：票據的核銷就是將已用完或未用完但不能續(xù)用的票據本進行銷號。內部牽制制度建立內部牽制制度是為了增強會計資料的真實性、準確性、完整性，強化會計管理，達到相互控制和監(jiān)督的作用。會計人員應當經常進行庫存現金抽查，監(jiān)督現金是否合理使用。領用空白票據要有領用登記和注銷制度，作廢收據要蓋“作廢”章，并聯同存根一并保存。預算計劃執(zhí)行的決算須報董事會批準通過。三、對資產處置、資金調度和其他重大經濟業(yè)務事項需經領導班子集體討論決策后，報送董事會審批。二、按月裝訂會計憑證，按年裝訂會計帳簿及報表等會計資料。二、電算化設備由財務部門統(tǒng)一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得使用。四、每次操作完畢，應按正確方式退出，不得在使用過程中突然關機，如臨時離開，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。七、不隨意修改和刪除上級規(guī)定的會計科目，如有需要可增加二級或三級科目。年終的軟件備份要二份，并存放在不同地點。擺渡小學財務管理制度為了更好地規(guī)范和完善學校的財務管理制度，規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，維護財經紀律，強化財務的監(jiān)督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：一、建立財務管理制度學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規(guī)的具體表現。必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。其發(fā)票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。1自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現問題及時糾正。收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶。三、建立采購管理制度該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則。四、建立基建管理制度學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規(guī)定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最后送審計審核。六、加強財務人員的法規(guī)教育學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執(zhí)行財務法規(guī)制度，堅持依法辦事。二、經費收入管理學校財務部門管理以下各項資金：。四、經費使用管理費用報銷一律先由經手人人簽字后校長審批，然后到財務報銷。五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。b)學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業(yè)務事項，做到日清月結，手續(xù)完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。c)學生學雜費收入。三、經費計劃管理a)學校向財務部門提供下需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下預算，經主管校長審核。預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規(guī)定，在領導審核批準的項目和限額內開支使用。五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。b)學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業(yè)務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。d)財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現問題，及時匯報和糾正
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