【正文】 設(shè)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》的出臺(tái)，是我國(guó)促進(jìn)中小企業(yè)走上規(guī)范化和法制化的標(biāo)志，然而，這一法律還有待完善之處，所以我國(guó)健全中小企業(yè)法律體系還有一段路要走，需制定《中小企業(yè)擔(dān)保法》、《中小企業(yè)融資法》等具體法規(guī)來進(jìn)一步規(guī)范。（三）建立健全中小企業(yè)直接融資體系大力發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)中小企業(yè)特別是其中的高新技術(shù)企業(yè)，在技術(shù)創(chuàng)新方面的效率較之大企業(yè)要高，但在運(yùn)營(yíng)方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方面又與傳統(tǒng)企業(yè)有很大的不同。（四）建立健全中小企業(yè)間接融資體系加快國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)化步伐，進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)融資渠道(1)轉(zhuǎn)變觀念，理解中小企業(yè)合理融資的心情。但是，如果銀行能從中找出一些無風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)較小的融資點(diǎn),或者采取一定的措施來預(yù)防和化解中小企業(yè)貸款中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，是可以突破中小企業(yè)融資瓶頸的。積極發(fā)展地方中小金融機(jī)構(gòu)我國(guó)一些地區(qū)性的中小銀行具有經(jīng)營(yíng)靈活、地利及人緣等方面的優(yōu)勢(shì)，特別適宜為中小企業(yè)提供金融服務(wù)。我國(guó)中小企業(yè)這一弱勢(shì)經(jīng)濟(jì)主體的大量存在，以及它們?cè)谕獠咳谫Y中所處的不利地位，決定了真正的合作金融機(jī)構(gòu)存在的必要性，因此，在政應(yīng)允許民間建立自愿聯(lián)合，以資金互助互濟(jì)為目的的合作金融機(jī)構(gòu)。如何有效改善中小企業(yè)融資境況，成為中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題。四是自有資金來源有限，資金難以支持企業(yè)的快速發(fā)展。并且在外源性融資中，中小企業(yè)一般只能向銀行申請(qǐng)貸款，主要表現(xiàn)為銀行借款；（2）在以銀行借款為主渠道的融資方面，借款的形式一般以抵押或擔(dān)保貸款為主；（3）在借款期限方面，中小企業(yè)一般只能借到短期貸款，若以固定資產(chǎn)投資進(jìn)行科技開發(fā)為目的申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款，則常常被銀行拒之門外。正規(guī)融資渠道的狹窄和阻塞使許多中小企業(yè)為求發(fā)展不得不從民間高利借貸。中小企業(yè)自身規(guī)模有限、資金缺乏、信用水平低、沒有完整的企業(yè)規(guī)劃、倒閉率高、貸款償還違約率高。（二）金融體系不完善，銀企信息不對(duì)稱，損害銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款積極性。限制金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融服務(wù)和產(chǎn)品的收費(fèi)會(huì)挫傷金融機(jī)構(gòu)調(diào)查和收集中小企業(yè)信息的積極性，從而影響向中小企業(yè)提供貸款和其他金融服務(wù)。出于對(duì)自身利益的保護(hù)，銀行則在中小企業(yè)的擔(dān)保貸款問題上又比較謹(jǐn)慎。許多中小企業(yè)為實(shí)現(xiàn)融資目的，往往會(huì)想盡一切辦法，甚至不惜弄虛作假。（三）政府扶持力度不夠，政策不配套政府在中小企業(yè)融資問題上起著不可忽視的作用。深滬交易所要求上市公司注冊(cè)資本在5000萬元以上，這使處于成長(zhǎng)期的效益好但規(guī)模較小的企業(yè)難以進(jìn)入證券市場(chǎng)。三、我國(guó)中小企業(yè)融資問題的對(duì)策建議（一）改善中小企業(yè)融資環(huán)境和拓寬融資渠道一是中小企業(yè)要注重改善自身融資環(huán)境。要跳出單純依賴銀行間接融資的誤區(qū)，在充分發(fā)揮銀行間接融資的同時(shí)，要將直接融資和間接融資相結(jié)合。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)拓寬對(duì)中小企業(yè)融資的渠道，創(chuàng)造公平的融資環(huán)境。從目前放寬對(duì)商業(yè)銀行貸款利率浮動(dòng)幅度的限制，過渡到最終由商業(yè)銀行自主決定貸款利率水平，并允許對(duì)其所提供的便利服務(wù)收取合理的費(fèi)用，以此來促進(jìn)商業(yè)銀行按效益與風(fēng)險(xiǎn)原則，不斷增加對(duì)中小企業(yè)的信貸投放，實(shí)現(xiàn)資源配置的合理與優(yōu)化，才能從根本上解決中小企業(yè)的融資難問題。應(yīng)構(gòu)建多層次的信用擔(dān)保體系，包括政府性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、民營(yíng)商業(yè)性擔(dān)保結(jié)構(gòu)和企業(yè)間互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)。財(cái)政援助與稅收優(yōu)惠是世界各國(guó)政府為扶持和保護(hù)中小企業(yè)的普遍作法。從2008年起，3年內(nèi)，對(duì)為中小工業(yè)企業(yè)提供融資擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按擔(dān)保額8‰的比例補(bǔ)償；對(duì)為中小貿(mào)易企業(yè)提供融資擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按擔(dān)保額5‰比例補(bǔ)償。第三篇：我國(guó)中小企業(yè)融資問題及對(duì)策我國(guó)中小企業(yè)融資問題及對(duì)策【摘 要】中小型企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的繁榮和擴(kuò)大就業(yè)、構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮著舉足輕重的作用，推動(dòng)著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；融資；環(huán)境；對(duì)策隨著世界經(jīng)濟(jì)緩慢復(fù)蘇，我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新的發(fā)展階段，在深刻的方式轉(zhuǎn)變和結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程中，外部環(huán)境的逐漸好轉(zhuǎn)，在一定程度上有利于我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。但從現(xiàn)實(shí)發(fā)展的角度來看，一些自身難以克服的矛盾和問題一直困擾著中小企業(yè)。內(nèi)源融資雖然是中小企業(yè)融資方式的首選，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)中小企業(yè)的內(nèi)源融資能力還嚴(yán)重不足，并且目前我國(guó)關(guān)于中小企業(yè)內(nèi)源融資方面的官方數(shù)據(jù)很少，說明內(nèi)源融資不被重視。與我國(guó)上千萬的中小企業(yè)數(shù)量及其融資需求相比，中小板和創(chuàng)業(yè)板提供的融資可謂杯水車薪。目前有一定政策性支持的銀行信貸的發(fā)放對(duì)象主要仍是一些達(dá)到一定資產(chǎn)規(guī)模并有較高信用等級(jí)的中小企業(yè)，無法真正覆蓋整個(gè)中小企業(yè)群體。民間融資往往還局限于一個(gè)狹小的地域空間，難以滿足跨地區(qū)、大規(guī)模經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資金需求。其次，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平不高，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。在銀行的不良貸款中，雖然大企業(yè)所占的存量較大，但中小企業(yè)不良貸款率要高出大企業(yè)很多。中小企業(yè)的信息不透明主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是缺乏信息披露，二是信息披露質(zhì)量不高，所披露的信息在充分性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性和相關(guān)性等方面還比較欠缺。就現(xiàn)有的中小企業(yè)直接融資平臺(tái)來看，中小企業(yè)板的運(yùn)作和主板市場(chǎng)接近，上市條件要求仍很高，“中小”的特色并不突出，而且交易的品種極其稀少，主要是股票現(xiàn)貨交易。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，信用是一切經(jīng)濟(jì)交易的基礎(chǔ)，在中小企業(yè)融資過程中更是如此，信息不對(duì)稱是影響中小企業(yè)融資的一大障礙因素。其次，中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系不健全，擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮的作用有限。上述種種問題的直接后果就是，擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以發(fā)揮強(qiáng)有力的作用，廣大中小企業(yè)仍然難以得到有力的擔(dān)保支持。圍繞著專、精、特、新加大投入，以創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)；改善經(jīng)營(yíng)管理，通過改革轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，通過改組優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)，通過改造增強(qiáng)企業(yè)后勁；健全財(cái)務(wù)制度，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度與規(guī)范，嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)政策與法律來規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)自身財(cái)務(wù)水平，講信譽(yù)、守誠(chéng)信。另外一個(gè)就是眾籌市場(chǎng)，與網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)有關(guān)，還有就是各種專利抵押，各種保理的抵押等等。隨著金融改革的深化，中央政府要引導(dǎo)建立一個(gè)適應(yīng)我國(guó)國(guó)情的中小企業(yè)融資體系，整合相關(guān)的資源，協(xié)助中小企業(yè)突破融資瓶頸。這一系列的政府措施和政策，旨在加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的支持力度、擴(kuò)展其融資渠道，通過政府主導(dǎo)進(jìn)一步完善宏觀市場(chǎng)環(huán)境，努力為中小企業(yè)提供發(fā)展、創(chuàng)新、升級(jí)的溫床。注釋：①、創(chuàng)新、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)[M]..②第十屆北京國(guó)際金融博覽會(huì)暨2014金融街論壇.【參考文獻(xiàn)】[1][J].會(huì)計(jì)之友，2013（36）.[2]中小企業(yè)籌融資存在的問題及對(duì)策[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2013（10）.[3]陳艷，[J].東北財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2011（3）.[4][J].會(huì)計(jì)師，2014（7）.第四篇：《中小企業(yè)融資現(xiàn)狀、問題及對(duì)策》摘要：中小企業(yè)在促進(jìn)就業(yè)增長(zhǎng)、科技進(jìn)步、出口和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中發(fā)揮著重要作用。但近些年來由于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激烈，使許多企業(yè)面臨較大的困難，影響和制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的因素很多，其中主要的就是中小企業(yè)融資難的問題，我們必須解決這些問題，多給中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件，促使它們?cè)谖磥戆l(fā)揮更重要的作用。我們也完全有理由相信，通過具體的研究、分析，在政策上進(jìn)行調(diào)整和中小企業(yè)自身的完善，同樣會(huì)使中小企業(yè)的融資問題得到很好解決的，從而推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速、穩(wěn)定的發(fā)展。盡管我國(guó)有關(guān)部門即將出臺(tái)企業(yè)債券管理新條例,企業(yè)債券的發(fā)行主體將有所放寬,原先對(duì)項(xiàng)目的限制將有所松動(dòng),但對(duì)中小企業(yè)來說,在一定時(shí)期內(nèi)還將不在眾券商備選企業(yè)之列。隨著各國(guó)有商業(yè)銀行提出業(yè)務(wù)向中心城市發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，部分機(jī)構(gòu)存在“重大輕小”的傾向，個(gè)別銀行有諸如一定數(shù)額以下或注冊(cè)資本金100萬以下企業(yè)不貸的規(guī)定，恰恰斷掉了貸款需求以“急、頻、少、繁”為主要特點(diǎn)的中小企業(yè)融資主渠道。,對(duì)中小企業(yè)的支持力度不夠。主要表現(xiàn)是:一是抵押難。三是一些基層銀行授權(quán)有限,辦事程序復(fù)雜繁瑣。，滿足中小企業(yè)交易需要的結(jié)算工具較少。我國(guó)目前尚缺乏統(tǒng)一的中小企業(yè)服務(wù)管理機(jī)構(gòu),如中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。在我國(guó)的股票市場(chǎng)上,對(duì)于新股的發(fā)行一直實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理、總量控制的辦法。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)批準(zhǔn)債券發(fā)行的期限、品種和利率。管理者素質(zhì)低,財(cái)務(wù)制度不健全,信用等級(jí)低。實(shí)行政策扶持,政府主導(dǎo),立足地方,市場(chǎng)運(yùn)作,化解風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)有針對(duì)中小企業(yè)的法律條文主要是《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》，這兩部法規(guī)是按所有制性質(zhì)和不同的組織形式分類立法的，缺乏統(tǒng)一的立法標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范。.反對(duì)壟斷的法律，如美國(guó)的《謝爾曼反托拉斯法》和德國(guó)的《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》。其次,要明確各類金融機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)信貸制度中的作用和功能,制定中小企業(yè)貸款的具體管理方法和鼓勵(lì)措施。并強(qiáng)化監(jiān)督、鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng),形成規(guī)范的地方金融機(jī)構(gòu)優(yōu)勝劣汰的進(jìn)入和退出機(jī)制。實(shí)踐證明,盲目擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模的綜合型企業(yè)集團(tuán)并不比專業(yè)化生產(chǎn)的中小企業(yè)更能適應(yīng)市場(chǎng)的變化和產(chǎn)生更穩(wěn)定的效益,信用更強(qiáng)。同時(shí),資金的緊缺又限制著中小企業(yè)的發(fā)展,但能拿出有效保證和抵押的中小企業(yè)卻不多。另外，在建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系過程中應(yīng)堅(jiān)持預(yù)見性、能動(dòng)性、創(chuàng)造性、協(xié)同性、滲透性、人本性和漸進(jìn)性七項(xiàng)核心原則。建立中小企業(yè)共同擔(dān)?；?由政府加以引導(dǎo),從而可以調(diào)劑各企業(yè)間的擔(dān)保資源。政府采取措施鼓勵(lì)市場(chǎng)占有率高的大型企業(yè)吸納中小企業(yè)成為它的零配件生產(chǎn)單位,按照?qǐng)D紙進(jìn)行加工,生產(chǎn)其零件、配件。使其輕裝上陣,更好地為中小企業(yè)融資服務(wù)。應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)動(dòng)的特點(diǎn),推出靈活的、多樣化的結(jié)算工具,暢通匯路,為中小企業(yè)提供方便快捷的結(jié)算工具。、成長(zhǎng)型的中小企業(yè)融資實(shí)行減稅、貼息、補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策。實(shí)行扶優(yōu)扶。例如在浙江、福建等地區(qū)則主要是非公有企業(yè),即私營(yíng)個(gè)體、外商投資企業(yè)的信貸市場(chǎng)。因此,對(duì)于那些處于良好發(fā)展階段且有良好前途的高新技術(shù)中小企業(yè),應(yīng)積極與國(guó)內(nèi)外的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系,尋找風(fēng)險(xiǎn)投資資金。對(duì)于組建股份合作制發(fā)展好的企業(yè),則可以轉(zhuǎn)化為股份制公司,直至最后爭(zhēng)取上市,突破融資的障礙與瓶頸。這些企業(yè)都是由中小企業(yè)通過改組發(fā)展壯大而來的。協(xié)會(huì)或聯(lián)盟內(nèi)的中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)互助合作,資金充裕的企業(yè)可以為其他企業(yè)提供資金支持,技術(shù)先進(jìn)的企業(yè)則可以為其他企業(yè)提供技術(shù)指導(dǎo),還可以相互間提供貸款擔(dān)保。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的今天,單個(gè)企業(yè)的力量已漸顯單薄,因而,一股重組與兼并的浪潮襲卷世界各地。這樣,這一傳統(tǒng)問題必將會(huì)得到良好的解決,中小企業(yè)必將達(dá)到一個(gè)發(fā)展的新境界，在社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)當(dāng)中發(fā)揮越來越重要的作用。：《我國(guó)中小企業(yè)的融資問題探析》，《經(jīng)濟(jì)體制改革》，2003年第1期：《中小企業(yè)融資障礙的理論分析》，《商業(yè)研究》，2002年第3期。本文認(rèn)為這是一種信息不對(duì)稱的下的市場(chǎng)失靈,并針對(duì)這一失靈問題提出從政府和企業(yè)兩方努力來解決這種信息的不對(duì)稱, 以便掃清民營(yíng)中小企業(yè)融資的障礙。二、。(2)在民營(yíng)中 小企業(yè)發(fā)展的初期也是其資金最缺乏的階段其非金融機(jī)構(gòu)融資的 比例高于或等于銀行貸款的比例，這說明商業(yè)銀行在對(duì)民營(yíng)中小 企業(yè)的支持力度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。民營(yíng)中小企業(yè)的外部融資 主要是商業(yè)銀行的貸款，即間接融資。外部融資方式雖然在成本上較之內(nèi)部融資要高, 但是在企業(yè)的 起步和成長(zhǎng)期會(huì)是一種很好的融資方式, 在我國(guó)當(dāng)前中小企業(yè)靠 直接融資（上市發(fā)行股票）的方式還比較困難。一方對(duì)于交易對(duì)象具有信息優(yōu)勢(shì)，另一方則在信息上處于劣勢(shì)。聯(lián)系實(shí)際分析，大部分的中國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)有以下四個(gè)方面 的不足，這使得銀行處于信息劣勢(shì)。財(cái)務(wù)報(bào)告隨意性大，真實(shí)性差，透明度低。四、關(guān)于民營(yíng)中小企業(yè)融資的政策建議既然民營(yíng)中小企業(yè)融資問題從理論上是信息不對(duì)稱的條件下 的市場(chǎng)失靈，就是在現(xiàn)有體制下, 單純的市場(chǎng)作用對(duì)某些領(lǐng)域無 能為力, 不能使資源配置達(dá)到帕累托最優(yōu)。另外，中小企業(yè)自身素質(zhì)的提升是拓寬其融資渠道的基礎(chǔ), 對(duì) 于中小企業(yè)首先要從講誠(chéng)信做起, 其次是轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制, 完善 企業(yè)法治管理