【正文】 率有了提高。 財務(wù)綜合案例分析計算四川長虹 2001—2003 年有關(guān)盈利能力、營運能力、發(fā)展能力、負(fù)債與 資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入利潤結(jié)構(gòu)指標(biāo)。②從企業(yè)的營運能力指標(biāo)看，該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率逐年下降，說明該企業(yè)的應(yīng)收賬款管理不夠，壞賬增多，變現(xiàn)能力下降，但總體來說，該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率還比較好，相對于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的下降，該企業(yè)的其他周轉(zhuǎn)率，如存貨周轉(zhuǎn)率，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等逐年上升，說明該企業(yè)的整體營運能力較強，各項資產(chǎn)利用率較高，日常經(jīng)營能力較強，企業(yè)發(fā)展較好，說明該企業(yè)是值得投資的。3 實習(xí)的體會通過本次理財實訓(xùn)實習(xí)，讓我們對上學(xué)期學(xué)習(xí)的財務(wù)管理和這學(xué)期學(xué)習(xí)的財務(wù)報表分析相關(guān)方面的知識有了跟進(jìn)一步的了解，起到了溫故知新的作用。同時也發(fā)現(xiàn)自己存在的不足，例如會計知識不扎實，實際應(yīng)用能力有待提高，會計的社會實踐經(jīng)驗不足等等。因此，為了更好的管理自己資金，進(jìn)行投資理財相關(guān)知識的學(xué)習(xí)在當(dāng)今社會已是必不可少的。針對家庭或是個人目前財務(wù)狀況的分析，制定出適合該家庭或是個人的理財目標(biāo)，目標(biāo)的制定可以根據(jù)期限分別制定長期目標(biāo)與短期目標(biāo)。在閑置資金中，需要根據(jù)風(fēng)險偏好來確定投資比例，偏激進(jìn)，能承受較高風(fēng)險以期獲得較高收益，可以考慮多配置偏股票類的基金，偏穩(wěn)健則可以考慮多配置存款、銀行理財產(chǎn)品、債券基金等。另一方面也對家庭的長期期權(quán)投資以及養(yǎng)老醫(yī)療保險方面進(jìn)行規(guī)劃。進(jìn)行投資理財規(guī)劃，能夠為家庭（個人）增加收益，從而可以提高家庭的生活水平；進(jìn)行金融風(fēng)險資產(chǎn)組合投資，能夠?qū)⒃谠黾邮找娴那闆r下分擔(dān)風(fēng)險；對醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險方面進(jìn)行投資可以為自己的將來形成一份保障。除了資金的方面的投資，我們也得學(xué)會對自身的“投資”。篇三：理財規(guī)劃報告書蜜蜂理財工作室 成員姓名⑴ 顧靜雯 報名編號 dz6251026014 成員姓名⑵ 胡宏費 報名編號 dz6251358137 成員姓名⑶ 賀卿 報名編號 dz6251101124 案例編號 1 參賽單位 中國工商銀行股份有限公司理財規(guī)劃報告書謹(jǐn)致：小舟小姐（案例一）理財工作室 2007年8月目錄：第一部分：客戶告知一、聲明二、理財規(guī)劃報告書摘要第二部分：客戶基本情況分析一、客戶基本狀況介紹二、客戶的特殊狀況與理財目標(biāo)三、家庭財務(wù)分析第三部分：理財規(guī)劃方案一、風(fēng)險告知二、投資規(guī)劃三、購房計劃四、定期檢查的安排第四部分：投資產(chǎn)品庫第一部分：客戶告知一、聲明：尊敬的客戶：非常榮幸有這個機會為您提供全方位的理財規(guī)劃服務(wù)。本理財規(guī)劃報告書作出的所有的分析都是基于您當(dāng)前的家庭情況、財務(wù)狀況、生活環(huán)境、未來目標(biāo)和計劃以及對一些金融參數(shù)的假設(shè)和當(dāng)前所處的經(jīng)濟(jì)形式，以上內(nèi)容都有可能發(fā)生變化。未經(jīng)客戶書面許可本公司負(fù)責(zé)的金融理財師與助理人員，不得透漏任何有關(guān)客戶的個人信息。4)與第三方簽訂書面代理或者雇傭關(guān)系合同：本工作小組僅收取顧問咨詢費，未與第三方簽訂書面代理或者雇傭關(guān)系合同。：家庭年收入總和為9900元，年基本開銷2000元，年結(jié)余7900元。為三年后準(zhǔn)備獨立購置房產(chǎn)做準(zhǔn)備。連結(jié)保險產(chǎn)品也是近期熱門的投資方向，一份投資，既能獲得收益，又添一份保險。很榮幸有這個機會為您提供全方位的理財規(guī)劃服務(wù)。我們將嚴(yán)格保管您和您家庭提供的個人資料，除了政府執(zhí)法部門要求之外，我們沒有義務(wù)向任何第三方提供您資料。我們期待著與您共同完善和執(zhí)行本計劃。理財顧問對于任何第三方因為使用本財務(wù)策劃方案的部分或全部內(nèi)容而引起的損失不承擔(dān)任何責(zé)任。我行專業(yè)理財顧問提供的金融理財規(guī)劃顧問服務(wù)和涉及的金融產(chǎn)品銷售，來自于專業(yè)知識和對您及您家庭狀況的了解。第一部分 家庭基本情況一、家庭成員基本情況注：學(xué)校分配住房一套（50平方米）按其住房的現(xiàn)價打8折，即：450000247。同時，我們以小組為單位，組建公司。在運營前，企業(yè)將擁有一筆創(chuàng)業(yè)資金，團(tuán)隊管理的企業(yè)是個有機整體。在訓(xùn)練結(jié)束時，爭取使企業(yè)在所有企業(yè)中表現(xiàn)最佳。在產(chǎn)品生產(chǎn)上，兩條低端生產(chǎn)線全部滿額生產(chǎn)，共生產(chǎn)出100套產(chǎn)品。因為我們在第一季度買了兩條條低端生產(chǎn)線，庫存積壓不多，同時我們也進(jìn)行了終端生產(chǎn)線的建設(shè)。產(chǎn)品報價也是非常謹(jǐn)慎，考慮了各方面的因素。由于第二季度的銷量不錯，因此我們組決定擴大生產(chǎn)。第四季度，分散經(jīng)營得不償失。但是，結(jié)果卻并非我們預(yù)想的那樣。第五季度，重新決策，重新定位。他們對自己的競爭對手進(jìn)行了細(xì)致的分析，考慮到對手會因為市場趨勢去改變策略，因此反其道而行之，集中經(jīng)營某一產(chǎn)品不僅取得了較高的市場占有率和客觀的利潤，同時整體表現(xiàn)和高奏凱歌。因此，這個季度我們保持了低端生產(chǎn)線不變，增加了一條中端和一條高端生產(chǎn)線。第六季度，穩(wěn)步上升。這個季度我們向銀行獲得了短期的貸款，用于租賃廠房，建設(shè)生產(chǎn)線，購買原材料。但是，高端產(chǎn)品，我們則選擇了適當(dāng)?shù)臏p價，卻不調(diào)低廣告費的策略。整體表現(xiàn)繼續(xù)上升。因此，我們決定以成本價格定價低端產(chǎn)品，清理低端庫存，為中高端預(yù)留資金空間。分析市場趨勢圖，低端產(chǎn)品進(jìn)入死亡期。我們選擇了低定價，高廣告費。第一步：確定您的理財目標(biāo)。第二步：明確您的投資期限。第三步：制定適合您的投資方案?；鹜顿Y人因年齡、資產(chǎn)收入不同風(fēng)險承受力也會不同，投資組合也就有保守型、一般風(fēng)險型、高風(fēng)險型之分了。美國理財師資格鑒定委員會從理財師的角度給出了個人理財?shù)亩x：個人理財是制定合理利用財務(wù)資源、實現(xiàn)客戶個人人生目標(biāo)的程序。家庭理財就是管理自己的財富，進(jìn)而提高財富效能的經(jīng)濟(jì)活動，而理財是對資金和負(fù)債資產(chǎn)的科學(xué)合理的運作。在這，作為一名大學(xué)生，我把自己理財?shù)囊恍┬》椒ǚ窒斫o大家。等我們畢業(yè)后步入社會將會和那些出社會已經(jīng)多年的人一樣，資產(chǎn)肯定比還在讀書的大學(xué)生多得多，雖然不是每個，但是大多數(shù)是這樣的，這時我們將有更廣闊的天地，有更多關(guān)于理財規(guī)的門路需要學(xué)習(xí)，想要更好地理財，對于各種債券、股票和基金等等的投資觀念都需要有所了解，就算是要自己創(chuàng)業(yè)的也要清楚自己的底，畢竟創(chuàng)業(yè)并不容易。生活中的財務(wù)管理這門課程的開課時間雖然短暫，卻教會了我許多東西。2實習(xí)的內(nèi)容實習(xí)時學(xué)生接觸實踐的教學(xué)過程，每個學(xué)生都應(yīng)該通過財務(wù)管理的綜合實習(xí)，了解財務(wù)管理工作的具體情況，將已學(xué)過的知識與實踐相結(jié)合。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，財務(wù)管理理論在不斷地豐富和發(fā)展。缺點：(1)沒有考慮資金的時間價值和風(fēng)險價值(2)沒有考慮貨幣的時間價值(3)導(dǎo)致企業(yè)行為的短期化(或股東財富)最大化優(yōu)點：(1)考慮了貨幣的時間價值和風(fēng)險價值(2)可促使企業(yè)資產(chǎn)的保值或增值(3)有利于克服管理上的片面性和短期行為(4)有利于社會資源的合理配置缺點：(1)對非股票上市公司，這種估計不易客觀和準(zhǔn)確(2)公司股價并非為公司所控制，其價格波動也并非與公司財務(wù)狀況的實際變動相一致(3)為控股或穩(wěn)定購銷關(guān)系，不少企業(yè)相互持股優(yōu)點：(1)有利于企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展(2)體現(xiàn)了合作共贏的價值理念(3)這一目標(biāo)本身是一個多元化、多層次的目標(biāo)體系，較好的兼顧了各利益主體的利益(4)體現(xiàn)了前瞻性和可操作性的統(tǒng)一缺點：(1)企業(yè)在特定的經(jīng)營時期，幾乎不可能使利益相關(guān)者的財富最大化，只能做到其協(xié)調(diào)化（2)所設(shè)計的計量指標(biāo)中銷售收入，產(chǎn)品市場占有率是企業(yè)的經(jīng)營指標(biāo)，已超出了財務(wù)管理自身的范疇本案例中新公司成立后，對原有的財務(wù)管理目標(biāo)進(jìn)行了一系列的改革，尤其是在員工制度、分配制度、組織機構(gòu)、和管理制度上，進(jìn)行了較大的變動以達(dá)到轉(zhuǎn)變職工觀念，追求企業(yè)價值最大化，最終以實現(xiàn)總體收益和價值的最大化的這樣一種效果。根據(jù)本案例中的計算結(jié)果，我們可以看出，如果不及時改變信用政策，處理目前與該經(jīng)銷商的這種情況，東方百貨會產(chǎn)生更多的欠款，應(yīng)收賬款會因為不能及時變現(xiàn)而產(chǎn)生壞賬，減少企業(yè)的流動資金，不利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的進(jìn)行，百貨公司的信用風(fēng)險加大，不利于資金回籠。實達(dá)電腦公司過去采用比較寬松的信用政策，其目的是為了擴大銷售，占領(lǐng)由此帶來的結(jié)果是擴大了企業(yè)的銷售額，占領(lǐng)了市場份額，公司也發(fā)展壯大了起來。對兩段材料分析。這個問題是分別計算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策下發(fā) 放的股利及實際可支配的現(xiàn)金，最后得出結(jié)論，可采用固定股利支付率政策，股 利支付方式為 20%發(fā)放現(xiàn)金股利，80%發(fā)放財產(chǎn)股利或股票股利。雖然看似簡單，但是掌握必要的理論公式以及能夠從材料中提取到我們所需要的數(shù)據(jù)才是解題關(guān)鍵。其主要任務(wù)在于：測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟(jì)效益，為決策提供可靠的依據(jù)，預(yù)計財務(wù)收支的發(fā)展變化情況，以確定經(jīng)營目標(biāo)，測定各項定額和標(biāo)準(zhǔn)，為編制計劃，分解計劃指標(biāo)服務(wù)。本案例討論企業(yè)賬款的收回，只要存在商業(yè)信用行為，壞賬損失則是不可避免的。SFS在西門子的金融服務(wù)集團(tuán)中有著舉足輕重的作用，它不僅承擔(dān)了西門子“內(nèi)部銀行”的職能，還提供全方面的咨詢和財務(wù)金融方面的支持。首先參考固定股利增長貼現(xiàn)模型，分析材料中董事的觀點是否正確，并分析股利增加對可持續(xù)增長率和股票的賬面價值有何影響。根據(jù)實習(xí)資料，計算出相關(guān)指標(biāo)，從短期償債能力指標(biāo)計算結(jié)果看，該公司年末的各種指標(biāo)都比年初高，都說明短期償債能力在提升。從營運能力指標(biāo)看，計算出該廠2002004年短期資產(chǎn)、長期資產(chǎn)和總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，然后根據(jù)這些周轉(zhuǎn)率的結(jié)果分析該廠的營運能力，得出2004年較2003年該廠的營運能力有所增強，資產(chǎn)的使用效率有了提高。計算四川長虹 2001—2003 年有關(guān)盈利能力、營運能力、發(fā)展能力、負(fù)債與 資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入利潤結(jié)構(gòu)指標(biāo)。②從企業(yè)的營運能力指標(biāo)看，該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率逐年下降，說明該企業(yè)的應(yīng)收賬款管理不夠，壞賬增多，變現(xiàn)能力下降，但總體來說，該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率還比較好，相對于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的下降，該企業(yè)的其他周轉(zhuǎn)率，如存貨周轉(zhuǎn)率，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等逐年上升，說明該企業(yè)的整體營運能力較強，各項資產(chǎn)利用率較高，日常經(jīng)營能力較強，企業(yè)發(fā)展較好，說明該企業(yè)是值得投資的。3實習(xí)的體會通過本次理財實訓(xùn)實習(xí)，讓我們對上學(xué)期學(xué)習(xí)的財務(wù)管理和這學(xué)期學(xué)習(xí)的財務(wù)報表分析相關(guān)方面的知識有了跟進(jìn)一步的了解，起到了溫故知新的作用。同時也發(fā)現(xiàn)自己存在的不足，例如會計知識不扎實，實際應(yīng)用能力有待提高，會計的社會實踐經(jīng)驗不足等等。馬女士的女兒今年上高中二年級，可能受父母的影響，女兒雖然學(xué)習(xí)成績一般，但特別具有生意腦瓜，但馬女士還是希望女兒好好學(xué)習(xí)，考上大學(xué)，因為將來無論是找工作還是做生意，沒有文化就沒有競爭力。除了30萬元的存款，一套房子自住，和生意上的投資以外，馬女士沒有其他的投資和理財項目，暫時也沒有買醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險。所以，馬女士應(yīng)未雨綢繆，定期從經(jīng)營贏利中拿出一定的教育基金，?？顚Ｓ茫瑢⑦@些資金投入開放式基金、人民幣理財、正規(guī)的信托產(chǎn)品等理財渠道中，在盡量穩(wěn)妥的前提下，實現(xiàn)保值增值，以增強女兒教育的保障力。如果將來女兒畢業(yè)后需要自己開店創(chuàng)業(yè)，這筆資金會派上大的