【正文】 91（D）2914．62 ，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（）元。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 ，何先生第一個月的還款額為（）元。張先生計劃增持s公司的股票，并且預(yù)計今年的股利會增長10％，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。（A）是（B）否（c）無法判斷（D）無差異 （）。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金。（A）102萬元（B）104萬元（C）108萬元（D）110萬元案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產(chǎn)權(quán)證。此時他們的房產(chǎn)價值達(dá)到200萬元，公司股份已增值到200萬元，兩人在財產(chǎn)分割上產(chǎn)生分歧。（A）夫妻共同財產(chǎn)（B）王先生的個人財產(chǎn)（C）趙女士的個人財產(chǎn)（D）無法判斷，則離婚后趙女士在房產(chǎn)的分割上能夠得到（）。則三人對原公司的持股比例變?yōu)椋ǎ?006年張先生去世，留下大筆遺產(chǎn)，張先生并未立下遺囑。（A）旁系血親（B）旁系姻親（C）擬制旁系血親（D）自然血親 （）。（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右，存期為6 個月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬元，那么這l萬元適用的計息利率為（）。（A）商業(yè)性銀行貸款（B）財政貼息的國家助學(xué)貸款（C）學(xué)生貸款（D）特殊困難貸款 （）。（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ ，下列表示市盈率的公式是（）。（A）股票型、債券型和保本型基金（B）股票型、債券型和貨幣型基金（C）債券型、保本型和貨幣型基金（D）股票型、保本型和貨幣型基金，它通過比較考察期基金的收益率與由（）得出的預(yù)期收益率之差來評價基金。（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 ．5，無風(fēng)險收益率為5％，市場收益率為12％。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩(wěn)定增長，若投資者要求的回報率為15％，則該股票當(dāng)前價格為（）元。（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 ，若其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性（）。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年，分紅最常見的紅利選擇有：a、現(xiàn)金給付；b、抵繳保費(fèi)；；d、累積生息；e、購買一年定期保險。（A）死亡率越低，保險費(fèi)率越低（B）死亡率越低。（A）賠付，因為小李因意外而死（B）賠付，因為小李發(fā)生事故時在保障時效內(nèi)教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（C）不賠，因為該保單已過了索賠時效（D）不賠，因為小李的保單已失效（）的團(tuán)體才適合投保團(tuán)體人壽保險。（A）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY10％左右（B）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY15％左右（C）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY20％左右（D）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY5％左右。（A）保險公司不予賠償（B）保險公司賠償李某20萬元（C）保險公司賠償李某5萬元（D）保險公司賠償李某25萬元，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納的個人所得稅為（）。由于存在費(fèi)用扣除或免征額等規(guī)定，納稅人的教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生計稅依據(jù)往往小于課稅對象的金額，所以實際稅率也往往（）平均稅率。（A）個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅（B）個人工作期間內(nèi)繳費(fèi)需納稅（C）個人工作期間內(nèi)繳費(fèi)的投資收益需納稅（D）個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)50000元。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元，并且申請了專利。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元，理財規(guī)劃師要根據(jù)（）來評估未來教育費(fèi)用并決定客戶每月必須投資的金額。理財規(guī)劃師建議羅先生裝修后再出租，因為房屋裝修費(fèi)每月最高可以在稅前列支（）。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。a房屋火險；b意外險；c大病保險；d家具盜搶險（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad ，關(guān)于該壽險以下說法不正確的是（）。小王有一個哥哥和一個姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。（A）張先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東（C）因為公司是由張先生自己出資，所以李小姐不能分得財產(chǎn)（D）如小王和小劉行使優(yōu)先購買權(quán)，則李小姐可以得到李先生股份現(xiàn)金價值的一半，張先生付30萬元，吳小姐付20萬元共同支付了首付，婚后房產(chǎn)證辦下來，房主登記為張先生，雙方共同償還了貸款，下面關(guān)于該房子產(chǎn)權(quán)歸屬的說法中，正確的是（）。（A）因為沒有留下遺囑，所以不發(fā)生繼承教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（B）小華爸爸繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，并發(fā)生轉(zhuǎn)繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺?shù)倪z產(chǎn)（D）小華可以代位繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，理財規(guī)劃師可以采取不同的風(fēng)險管理技術(shù)。每小題只有一個最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）案例一：王女士打算采用個體汽車消費(fèi)貸款的方式購買一輛車，計劃向銀行貸款額為20萬元。（A）I2年（B）3年（C）5年（D）4年 ，下列說法不正確的是（）。，應(yīng)該建議何先生采用的還貸方式為（）。（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元。已知s公司的股票當(dāng)前市價為10元每股，投資者要求的股票收益率為10％。（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元％，則張先生是否應(yīng)該增持s公司的股票（）。根據(jù)案例四回答86～90題。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，則每年年末約需投入（）。2002年王先生與趙女士結(jié)婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元。根據(jù)案例五回答91～96題。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）40萬元 ，趙女士可以分得（）。（A）王先生50％、趙女士20％、張先生30％（B）王先生35％、趙女士35％、張先生30％（C）王先生70％、趙女士0％、張先生30％（D）王先生O％、趙女士70％、張先生30％案例六：張先生離婚后與鄭女士結(jié)婚。根據(jù)案例六回答97～100題（）。（A）遺囑人必須有遺囑能力（B）遺囑必須是遺囑人的意思表示（C）遺囑中所處分的財產(chǎn)須為遺囑人的個人財產(chǎn)（D）遺囑不能違反社會公共利益和社會公德教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生參考答案： 綜合評審 案例分析題（共3道題，第1～2題每題20分，第3題60分，共100分）一、張某是一公司職員（中國公民），2007年1～12月收入情況如下：（1）每月取得工資收入3000元：（2）1月份取得上年一次性獎金48000元（上年每月工資2600元）：（3）4月份取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元： 提示：從上市公司取得的股息、紅利，減按50％計入應(yīng)納稅所得額。二、張明軒，男，35歲，ABC公司中國區(qū)市場總監(jiān)，每月稅后收入80000元。莊先生了解到張先生一家對目前的居住環(huán)境不滿意，主要是張先生公司距離住所比較遠(yuǎn)，并且開車路上堵車嚴(yán)重，對于購買的新房，張先生完全可以用自己的存款支付相關(guān)的稅費(fèi)和裝修費(fèi)用。請問：?（提示：不考慮其他支出，僅考慮營業(yè)稅與個人所得稅），貸款利率是5．22％，則等額本息法下其公積金貸款月供是多少? ，其總共需要向銀行付多少貸款利息（貸款利率為6．66％）：孩子6歲進(jìn)入小學(xué)時那個月他的房貸月供總共是多少? ?相比一次性付清房款，他在基金投資上可以多獲得多少養(yǎng)老金（考慮他多付出的利息成本）?三、客戶基本資料：韓先生35歲，是一家合伙企業(yè)的合伙人?；楹蠖烁杏X生活空間狹小，于是在2007年1月購買了另一套價值120萬元100平米精裝修的住房，三成首付后，其中30萬采用公積金等額本息貸款方式，貸款利率4．85％，貸款期限為20年；其余采用等額本金貸款方式，利率5．81％，貸款期限同樣為20年。2006年初，韓先生購入了一部價值20萬元的轎車，每月的養(yǎng)車費(fèi)用1000元。韓先生工作較為繁忙，很少有時間顧及到家庭理財狀況，而劉女士對理財又知之甚少，2007年初，聽朋友介紹，購買了20萬元的股票，由于操作不當(dāng)，到年底只剩15萬元。韓先生對兒子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算讓兒子18年后出國讀本科。，二人預(yù)計壽命為85歲，考慮到通貨膨脹及各種旅游休閑開支，以7％的投資報酬率，到55歲共需養(yǎng)老費(fèi)用250萬元。不考慮房租需繳納的個人所得稅。：（26分）（1）編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表（計6分，住房貸款項目：2分）資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 表一1 客戶：日期： 資產(chǎn) 金額 負(fù)債與凈資產(chǎn)負(fù)債金額現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生活期存款 定期存款 其他金融資產(chǎn) 債券 基金 股票 實物資產(chǎn) 自住房 投資房產(chǎn) 機(jī)動車資產(chǎn)總計 凈資產(chǎn) 負(fù)債與凈資產(chǎn)總計 負(fù)債總計 住房貸款（2）編制客戶現(xiàn)金流量表（計8分，韓先生收入：2分：房屋按揭還貸：2分）。（4分）獎金應(yīng)繳納的個人所得稅＝4800015％－125＝7075（元）提示：上年月工資超過1600元，獎金單獨計算應(yīng)納個人所得稅額。12）（240＋239＋??＋1）＝（2100000247。240）＝屆時房貸月供總共為：＋=（4）（7分）如果他一次性付清房款，則基金賬戶余額為：360－（450－）＝ 如果僅用該余額進(jìn)行基金積累， 張先生公積金貸款利息成本為：240－600000＝張先生因為基金投資多獲得的收益為：－－－＝三、答案：客戶財務(wù)狀況分析：（26分）（1）編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表（計6分，住房貸款項目：2分）表1 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 客戶：韓先生與韓太太家庭日期：2007年12月31日 資產(chǎn) 金額 負(fù)債與凈資產(chǎn)負(fù)債1，147，119 金額現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物 活期存款 定期存款 50，000 住房貸款 200，000 其他金融資產(chǎn) 債券 基金 股票 200，000 320，000 150，000 負(fù)債總計1，147，119 實物資產(chǎn)自住房 1，200，000教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生投資房產(chǎn) 650，000 凈資產(chǎn) 1，822，8812，970，000 機(jī)動車 200，000 資產(chǎn)總計 2，970，000 負(fù)債與凈資產(chǎn)總計（2）編制客戶現(xiàn)金流量表（計8分，韓先生收入：2分；房屋按揭還貸：2分）。b、韓先生家庭的投資與凈資產(chǎn)的比率為72％，高于50%的標(biāo)準(zhǔn)值，但結(jié)合韓先生家庭的流動性比率可見其家庭投資于凈資產(chǎn)比率較高并非因為投資資產(chǎn)的良好運(yùn)用，而在于因債務(wù)過重引起的凈資產(chǎn)過低。f、韓先生家庭的流動性比率為14，流動性比率反映了家庭流動性資產(chǎn)與每月支出的比值，通常的流動性比率在36較為合理。從負(fù)債來看，韓先生家庭短期內(nèi)的債務(wù)風(fēng)險很大，超過50%的債務(wù)收入比例，已步入房奴行列。此外，過低的負(fù)債收入比率表明韓先生家庭一定時期內(nèi)容易發(fā)生債務(wù)危機(jī)，因此韓先生家庭的財務(wù)狀況應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化，防止以后出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)。因此需進(jìn)一步優(yōu)化家庭債務(wù)結(jié)構(gòu)。還款一年后54萬商業(yè)貸款未還本金為513000元，采用等額本息方式，%不變，貸款19年，每月還款額為3720元。因此建議韓先生夫婦拿出年結(jié)余10000元/年，用于家庭保障計劃?？紤]到教育金積累的時間剛性與費(fèi)用剛性，因此教育金的投資應(yīng)充分考慮其穩(wěn)健性。（6）韓先生作為合伙企業(yè)的合伙人承擔(dān)著企業(yè)經(jīng)營的無限連帶責(zé)任風(fēng)險，公司如發(fā)生經(jīng)營問題，將可能導(dǎo)致家庭的財務(wù)危機(jī)。（7）經(jīng)過以上規(guī)劃后，韓先生家庭尚有10萬元基金資產(chǎn)，該筆資金可以購買指數(shù)型基金與平衡型基金，作為家庭儲備需要。A）總收入 B）投資收入 C）工資收入 D）其他收入 （），才能達(dá)到人生各階段收入支出的基本平衡。（A）重大疾?。˙）意外災(zāi)難（C）犯罪事件（D）突然失業(yè)或失能 歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10 萬元，下列（）是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。（A）權(quán)益凈利率 B）資產(chǎn)凈利率 C）銷售凈利率（D）權(quán)益乘數(shù)。A歷史成本B沉沒成本C重置成本D平均成本（）是將某一中和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分解微微若干具有內(nèi)在聯(lián)系的因素并計算每教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生一因素對綜合經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變動影響程度的一種分析方法?？傎Y產(chǎn)平均占用額，反映客戶家庭在一段時期內(nèi)（通常是一年）財務(wù)狀況良好程度的指標(biāo)是（）A投資與凈資產(chǎn)比率B清償比率C負(fù)債比率D負(fù)債收入比率（）為基礎(chǔ)編制的．現(xiàn)金流量表則是以（）為基礎(chǔ)編制的。（A）小于零〔 B）大于零且小于1（C）大于零（D）大于l ，（）是綜合性最強(qiáng)、最具有代表性的財務(wù)分析指標(biāo)，是杜邦分析體系的龍頭指標(biāo)。 ，指一個周期平均長度為40個月，通常又被稱作（） （）進(jìn)行投資通常可以分享行業(yè)投資的利益，同時又不受經(jīng)濟(jì)周期的影響，在證券買賣的時機(jī)選擇上也比較靈活，因此很多投資者對此倍加青睞 教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生 （） （GDP）的說法錯誤的是（）A GDP是一個市場價值的概念，各種最終產(chǎn)品的市場價值就是用這些最終產(chǎn)品乘以相對應(yīng)產(chǎn)量然后加總 ，（）是從工業(yè)生產(chǎn)過程中創(chuàng)造的原始收入初次分配的角度，對工業(yè)生產(chǎn)活動最終成果進(jìn)行核算的一種方法。A 公開市場操作 B 調(diào)整再貼現(xiàn)率 D 變動法定存款準(zhǔn)備金率 （AGDP與國土原則相聯(lián)系在一起，GNP與國民原則相聯(lián)系B凡是在本國領(lǐng)土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民