【正文】 勞動組合優(yōu)化，崗位職責明確。柜員工作壓力和責任感加大，業(yè)務效率和服務質量均不同程度地得到了提高。主辦會計和綜合柜員對貸款審查普遍慎重，貸時審查質量明顯提高。實施綜合柜員制讓廣大客戶感受到了方便和熱情，對信用社的業(yè)務向心力增強，到信用社辦理業(yè)務的客戶增多、業(yè)務量加大。儲蓄存取均由當班柜員“一手清”，復核在事后，為非即時復核，發(fā)生差錯時無法當場發(fā)現(xiàn)，業(yè)務差錯率明顯提高。長此以往，就會造成儲蓄卡片管理形同虛設。教育監(jiān)督松懈，潛在風險隱患。倘若主任和主辦會計加強庫存現(xiàn)金和業(yè)務核算質量的檢查監(jiān)督流于形式，很容易給極少數(shù)心懷不良動機的柜員作案帶來空間。實施綜合柜員制的目的不是擺花架子，而是方便客戶、提高效率的需要。組織實施綜合柜員制要充分考慮內部崗位牽制所需人數(shù)和上崗人員的實際業(yè)務素質，絕不能倉促實施、草率從事。抓好“三大保障”，落實內部控制這一基礎。其次，實施綜合柜員制后更加離不開柜員業(yè)務技術的提高，各社、部要重新倡導“苦練基本功”的傳統(tǒng)，下大力氣把員工培養(yǎng)成為業(yè)務上的“多面手”。二是要切實加強重要空白憑證的管理，防止發(fā)生經(jīng)濟案件。六是切實加強崗位流動管理，盡可能地讓柜員在一段時間之后帳務能夠見一次底。綜合柜員制。三是加強事后監(jiān)督,完善監(jiān)控系統(tǒng)的功能,實現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理,加強對監(jiān)控信息的分析利用,充分發(fā)揮第三條防線的作用四是發(fā)揮審計作用,加大再監(jiān)督力度要充實審計部門的力量,提高內部審計的頻率,加大內部審計的查處力度,充分發(fā)揮再監(jiān)督的作用(三)加強崗位輪換和強制休假制度柜員輪休短期離崗,必須辦理交接手續(xù),工作交接應在監(jiān)交人員監(jiān)督下進行,交接雙方要認真核對賬款有價證券重要空白憑證及有關事項,核對相符后登記交接登記簿并蓋章備查(四)加強人員培訓,提高員工素質應建立系統(tǒng)的長期的出納會計人員培訓制度,以人為本,在提高業(yè)務素質的前提下,加強對臨柜人員的法制教育職業(yè)道德教育提高柜員的綜合業(yè)務素質和遵紀守法意識,在柜員中形成依法核算,按規(guī)定處理業(yè)務的自律行為第四篇：商業(yè)銀行綜合柜員制操作風險與防范商業(yè)銀行綜合柜員制操作風險與防范近年來商業(yè)銀行依托強大的計算機數(shù)據(jù)網(wǎng)絡系統(tǒng)，實現(xiàn)了銀行業(yè)務處理電子化。商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務量、客戶群體的實際情況，將業(yè)務分為現(xiàn)金區(qū)和非現(xiàn)金區(qū)；柜員設置也根據(jù)業(yè)務的性質，設為單項柜員、多項柜員和綜合柜員三種柜員模式。單人為客戶提供金融服務是綜合柜員制的基本要求，其表現(xiàn)形式為單收單付，柜員與客戶“一對一”，這種制度本身就決定了柜員自身承擔風險和銀行防范業(yè)務風險的難度同時加大。通過調查可以得出結論，雖然各行在積極探索、逐步改進和完善，但目前仍未找到比復核制更為有效的實時監(jiān)督和重要憑證管理辦法。做為以效益為經(jīng)營目標的商業(yè)銀行，對投入產(chǎn)出的評估是必不可少的。(三)人員配置引發(fā)的操作風險。反之，如果強調減員增效，制度難以落實，風險會處于不可控狀態(tài)。二是柜員素質帶來的操作風險。如授權是在柜員鍵盤上輸入密碼，有的在柜員面前直接輸入，沒有任何防范意識和措施，且密碼不按規(guī)定及時修改，這極易給有意作案的人以可乘之機。包括系統(tǒng)安全、系統(tǒng)評估與升級、系統(tǒng)日常維護、應急計劃和措施的實施等風險，以上風險的控制依賴于科技人員合理配備。若出納機具的性能不過關，將給臨柜人員造成誤導，給客戶或自己造成經(jīng)濟損失?！耙粚σ弧钡慕?jīng)辦模式，無疑使內外聯(lián)合作案的可乘之機大大增加，可以說是綜合柜員制下最大的風險，對此不容回避。綜合柜員制下的現(xiàn)金業(yè)務是一個手工點鈔和電腦操作相結合的過程，沒有換人復核，對柜員多收少付、錯款錯賬隱瞞不報、轉移現(xiàn)金等的防范難度加大。綜合柜員制下一線員工的工作量和承擔的風險大大增加，這種機制產(chǎn)生的效益也主要是由柜員提供優(yōu)質服務產(chǎn)生的，因此，分配制度應向一線傾斜。實行綜合柜員制需在認真調查研究的基礎上，進行科學可行性論證，這是規(guī)避投資風險的有效途徑，對講求效益的商業(yè)銀行來說是必須的。首先，要結合本單位的實際，不斷修訂和完善制度，使之更加規(guī)范化、科學化。在完善制度的同時，還要在認真落實制度上下功夫，加大對違規(guī)操作的查處力度，形成人人遵守制度、按章操作的良好環(huán)境和氛圍。二是發(fā)揮審計作用，加大再監(jiān)督力度。為此，商業(yè)銀行應建立柜員培訓制度，制定中長期和短期柜員培訓計劃，加強對柜員業(yè)務規(guī)程、計算機操作，點鈔技能的培訓，強化對柜員的法制教育、職業(yè)道德教育，提高柜員的綜合業(yè)務素質和遵紀守法意識，在柜員中形成依法核算，按規(guī)定處理業(yè)務的自律行為?，F(xiàn)發(fā)送給各位同仁，敬請修改完善。主管柜員查到崗，登記簿上先簽名；進入營業(yè)須雙人，隨手緊關尾隨門；電視監(jiān)控先調試，后將業(yè)務來辦理?？钭C領用須適度，滿足臨柜所必需。營 業(yè) 中客戶進入營業(yè)廳，站立迎接有問聲？存取借還或結算？現(xiàn)金轉帳先問清③；若是現(xiàn)金存或還，先將金額問分明。聯(lián)行結算簽匯票，印證分管最重要④；聯(lián)行往帳每一筆，須先復核后出票⑤?？蛻籼岈F(xiàn)數(shù)額大，提醒安全要小心。中午交接監(jiān)控下，交接雙方須當面，款物印證交清楚，三方登記后才走⑧；印證卡碼和鑰匙，不可輕付他人手。箱存送走再返回，終端水電全關閉。⑤實行綜合柜員制，需即時復核的交易，必須換手復核后，才能向客戶遞交回單。⑦授權人授權時，操作柜員應轉身