【正文】 超豪華音響系統(tǒng)。 KTV 另附設(shè)有裝修氣派，商品齊全的大型自選超市。在公司下屬的金錢柜量販式 KTV 星海灣店開業(yè)三周年時，公司在現(xiàn)今已發(fā)展為大連第二商 業(yè)圈西安路的天興 .羅斯福購物廣場五樓開設(shè)了第二間店，并將此店經(jīng)營成為大連市 KTV 行業(yè)的龍頭。與蒙牛集團合作舉辦大連高校音樂節(jié)，豐富了本市大學生的課外生活，為他們提供了展示自己才華的舞臺。 研究范圍 該可行性研究報告的研究范圍包括： 總論； 項目建設(shè)的必要性； 項目市場分析； 建設(shè)條件分析和 工程進度安排； 項目的功能分析與人事架構(gòu)； 消防、環(huán)保和衛(wèi)生； 投資估算與資金籌措； 財務(wù)效益費用估算； 財務(wù)分析； 不確定性分析； 風險分析； 結(jié)論與建議等?！氨狈矫髦椤贝筮B，一直以足球，服裝作為城市營銷的文化品牌。 KTV 是一個貼心的娛樂場所，人們在工作之余歡唱一番無疑是一種暢快的放松減壓方式。因此，金錢柜在甘井子區(qū)開設(shè)華南分店，為大連的消費者提供健康放松，個性飛揚的休閑娛樂空間，在盡情歌唱歡樂的過程中讓他們享受到健康、安全、熱情、周到的服務(wù)，緩解來自工作和生活中的壓力，釋放埋藏已久的激情，從而進一步豐富居民的文化娛樂生活。娛樂經(jīng)濟就這樣孕育而生了，聯(lián)姻雙方從而也形成了雙贏的互利格局，國內(nèi)“娛樂經(jīng)濟”不僅正在形成，它還有望成為下一個經(jīng)濟熱點。大力實施外向牽動、科教興區(qū)、環(huán)境優(yōu) 化、城市化四大戰(zhàn)略，建成大連市商貿(mào)物流活動中心、工業(yè)和教育產(chǎn)業(yè)基地、都市農(nóng)業(yè)示范區(qū)。公司積極擴大市場占有率，努力提高產(chǎn)品知名度，以專業(yè)化的經(jīng)營管理理念，有計劃地進行市場的開發(fā)，金錢柜這一年輕的文化娛樂品牌，正以其迅猛的發(fā)展勢頭獨領(lǐng)大連“量販 KTV”行業(yè)之風騷。金錢柜公司近期的發(fā)展目標是：在大連開設(shè)第三家分店，立足大連，面向全國。大連地理位置優(yōu)越，位于中國遼東半島最南端，東瀕黃海，西臨渤海，處于環(huán)渤海地區(qū)的圈首，是京津的門戶，北依中國東北的遼寧省、吉林省 、黑龍江省和內(nèi)蒙古自治區(qū)廣大腹地，南與中國山東半島隔海相望，與日本、韓國、朝鮮和俄羅斯遠東地區(qū)相鄰。 大連金融業(yè)發(fā)展迅速，已成為中國北方地區(qū)外資銀行最集中的城市。全市有青泥洼、天津街和西安路三大商業(yè)區(qū)，商業(yè)網(wǎng)點 萬個，國際水準的大型商業(yè)設(shè)施 50 多個。大連正在向現(xiàn)代化國際商都邁進。三次產(chǎn)業(yè)構(gòu)成比例為 ： ： ，對經(jīng)濟增長的貢獻率分別為 %、 %和 %。其中，消費品價格指數(shù)和服務(wù)項目價格指數(shù)分別上漲 %和 %。全年原材料、燃料及動力購進價格水平比上年上漲 %，漲幅回落 個百分點。這里風景秀美，氣候溫和，冬無嚴寒，夏無酷暑。大連周水子國際機場、沈大高速公路出口均在區(qū)內(nèi)。宏孚大廈、華南國際商城、華聯(lián)超市、大連燈飾批發(fā)市場、大連太陽神鮮活水產(chǎn)品批發(fā)市場相繼開業(yè)。觀光、旅游。營城子工業(yè)園區(qū)和環(huán)保產(chǎn)業(yè)園區(qū)等經(jīng)濟小區(qū)以其良好的環(huán)境和優(yōu)惠的條件吸引了大批實業(yè)家投資辦廠。北大科技園開發(fā)生產(chǎn)的第三代新網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備，填補了國內(nèi)空白。 2020 年，全區(qū) 200 余家出口商品供貨企業(yè)，實現(xiàn)出口商品供貨值 50 億元，出口商品涉及輕工、機械等 200 多個品種。 1963 年，卡拉OK 傳入臺灣，經(jīng)過多年的演變，成為我們現(xiàn)在的量販式 KTV。消費者對多元化娛樂形式的需求，推動了娛樂 業(yè)的迅速發(fā)展。表面看，這是同行之間的競爭，而實質(zhì)上是量販式 KTV 開得太多，娛樂形式單一，而檔次又相仿的最直接結(jié)果。在這幾年的發(fā)展過程中，該行業(yè)的逐步規(guī)范化是有目共睹的。 正規(guī)化 KTV 行業(yè)的正規(guī)化是娛樂業(yè)企業(yè)經(jīng)營走上正軌的具體表現(xiàn)，社會接納性，客人層次的多元化，企業(yè)文化的豐富，企業(yè)經(jīng)營范圍的正規(guī)化，營業(yè)場所文化氣息的加強都是吸引客源的重要條件。 競爭者狀況分析 （ 1） 好樂迪 場地裝修：店堂華麗的裝修，入門幾百平米余平方米豪華氣派的大廳， 14 樓滾梯右壁變成水幕營造氣派，在大廳右翼布下大面積的豪華休閑區(qū)，供等候包房的消費者免費休息的地方。 價 位：高檔 KTV 的消費價格。 歌曲數(shù)量：有二萬八千多首，每周六都有新歌推出。 餐 飲： 21 時后供應(yīng)的自助餐可以免費 競爭者趨勢分析 提供多元化服務(wù) 由于 KTV 產(chǎn)業(yè)屬于娛樂事業(yè)，與流行息息相關(guān)，而且消費者的需求日益復雜，除在意裝潢格調(diào)、音響質(zhì)量、伴唱帶質(zhì)量、餐飲口味服務(wù)外，業(yè)者必須經(jīng)常調(diào)整營業(yè)內(nèi)容及設(shè)施，提供各種不同的娛樂服務(wù)給消費者，如可上網(wǎng)、看電視、玩網(wǎng)絡(luò)游戲等，以滿足消費者歡樂及新鮮的心理需求。而且透過管理職能專業(yè)化，如分店負責各地的營業(yè)行為，總公司統(tǒng)籌資金調(diào)度、伴唱帶購賣、廣告等事宜，使服務(wù)流程可一致化及標準化，使得獲利能力可有效提升。 該項目以金錢柜量販式 KTV 星海灣店的模式為標準，也為地下一層，通過大型多階樓梯通往主營業(yè)大廳。 2020 年 7 月，由大連友誼集團與 美國沃爾瑪公司合資建立的沃爾瑪華南購物廣場更是為這一商業(yè)區(qū)注入了強勁的力量，該店總面積 萬平方米，創(chuàng)下亞洲大型綜合超市單店面積最大的紀錄。 概括的分析，我們認為該項目的周邊環(huán)境優(yōu)越，具有“一心三軸”即： (1)商 業(yè)核心 以中華國際商城的發(fā)展為核心，形成具有現(xiàn)代氣息的綜合核心商業(yè)中心，設(shè)施包括綜合商場、超級市場、商務(wù)寫字樓、娛樂中心及金融設(shè)施、市政設(shè)施。 市場定位 定位：定位于中高檔工薪消費階層，繼續(xù)堅持行業(yè)領(lǐng)先者的定位，建設(shè)為一個規(guī)模、環(huán)境、服務(wù)一流的量販 KTV。 優(yōu)勢分析 品牌優(yōu)勢 品牌是代表某一種產(chǎn)品或服務(wù)的廣為人知的名稱，是 KTV 最重要的無形資產(chǎn)，也是 KTV 建立競爭優(yōu)勢和未來盈利的基礎(chǔ)，擁有一個強勢品牌是 KTV 競爭力的源泉，它可以為 KTV 創(chuàng)造長期優(yōu)良的經(jīng)營業(yè)績。金錢柜的服務(wù)很專業(yè)，正式營業(yè)前員工要經(jīng)過嚴格的培訓，讓顧客滿意，享受到貼心的服務(wù)是金錢柜的服務(wù)宗旨。借助外部環(huán)境的優(yōu)勢，結(jié)合金錢柜的品牌優(yōu)勢，此項目必將帶來該公司的發(fā)展中的又一高峰。包時段優(yōu)惠價大大低于平時按小時計費的價格，因此得到了廣大顧客的 認可，并在金錢柜已建分店中獲得了很好的營銷效果。 超市消費額抵包房費制在以前分店中尚未得到運用，是一項新型的營銷策略。 四、建設(shè)條件分析和 工程進度安排 地址選擇 建設(shè)大型 KTV 項目，能否取得可觀的經(jīng)濟效益，地理位置是關(guān)鍵之關(guān)鍵。 外部配套條件 該項目周圍基礎(chǔ)設(shè)施達到六通，即通道路、上水、下水、電、煤 氣和通訊設(shè)施，所以，項目所需的外部配套條件已具備。 該項目營業(yè)面積 5000 平方米，其中，音樂包廂占地面積 2500 平方米，分隔為大中小型包間約 50 余間。其中包房區(qū)又分為一區(qū)、二區(qū)、三區(qū)。 安全疏散 該項目設(shè)三個出入口： 主要客流入口處有鋼筋混凝土樓梯直通室外；設(shè)備間有 1 部安全疏散樓梯直通室外，還有 1 部鋼筋混凝樓梯直通地上一層。 店長 副店長 保安部長 副店長 樓面主管 保潔主管 樓面領(lǐng)班 樓面領(lǐng)班 樓面領(lǐng)班 保潔領(lǐng)班 保安領(lǐng)班 保安領(lǐng)班 超市主管 前臺主管 策劃 會員部 滅火器配置 采用 2kg 手提式干粉型（磷酸銨鹽）滅火器，大廳設(shè) 4 具 5A 型，各區(qū)域設(shè) 10 具 5A 型。 水泵設(shè)減振基 礎(chǔ)，進出口設(shè)軟管接頭，泵出口設(shè)消聲止回閥；冷水機組、空調(diào)機組、通風機、水泵及風管系統(tǒng)均設(shè)有良好的消聲減振措施。 衛(wèi)生措施 按衛(wèi)生標準，空調(diào)系統(tǒng)補充足夠的新風量，全空氣系統(tǒng)補充 1520%的新風量，保證了營業(yè)場所符合勞動標準。 前三項總和為項目投資總額。 八、財務(wù)效益與費用估算 該項目計算期 6 年，其中建設(shè)期 1 年，運營期 5 年。具體估算值見附表 5。 參考其它兩個 分店的規(guī)模和員工數(shù)，預計該項目所有員工（包括管理人員）共 72 人，人均月平均工資為 1600 元。按超市營業(yè)收入的 25%計提。 無形資產(chǎn)攤銷總額 萬元，攤銷年限 5 年，年攤銷額為 萬元；其他資產(chǎn)總額 萬元，全部計入經(jīng)營期第 1 年的成本中，則第 2 年的攤銷費為 萬元，從第 3 年起每年均為 萬元。根據(jù)同類項目的經(jīng)驗數(shù)據(jù)確定為 9 萬元 /年。估算結(jié)果詳見附表 5。分析結(jié)果見附表 5。分析結(jié)果見附表 附表 7。因此，這里主要討論利息備付率和償債備付率這兩個指標。選取正常運營期第 2 年為研究對象。 可得研究年份內(nèi)的營業(yè)能力利用率 RBEP 為 %，從而可得盈虧平衡時的營業(yè)收入為 萬元。 10%的變化幅度內(nèi)，該項目的技術(shù)經(jīng)濟指標都能通過判別標準。 2．市場風險 市場風險一般來自以下三個方面：一是市場供需實際情況與預測值發(fā)生偏離；二是項目產(chǎn)品市場競爭力或者競爭對手情況發(fā)生重大變化；三 是項目目標顧客的實際消費能力與預測消費能力發(fā)生偏離。此外，中國加入 WTO之后，一大批國外公司也紛紛涌入國內(nèi)娛樂休閑產(chǎn)業(yè)，來自國外實力強大的競爭風險不容忽視，因此競爭風險為主要的市場風險。而該項目擬定建設(shè)投資的 %來自國內(nèi)銀行借款，當投資增加時，會加大向銀行借款數(shù)額及自有資金的投放，應(yīng)確保項目資金的投放需要，避免資金不足給項目帶來的風險。據(jù)統(tǒng)計，擁有約 20 萬人口的地域，能保證一家有 50 間左右包廂的量販式 KTV贏利，那么以目前大連甘井子區(qū)人口 萬來計算，大連甘井子區(qū)可允許有 4 家大型量販式 KTV。有利于金錢柜進一步在大連乃至全國的發(fā)展壯大。項目在財務(wù)上是可行的。 娛樂休閑行業(yè)的廣告宣傳工作是十分重要的，金錢柜華南店項目同樣得十分重視前期的廣告宣傳。 金錢柜 KTV 是大連 KTV 的領(lǐng)軍企業(yè)，金錢柜的室內(nèi)環(huán)境造型一直走在行業(yè)的前端。 從敏感性分析中可以看出，營業(yè)收入與經(jīng)營成本均構(gòu)成了項目的敏感性因素，并且當它們以 10%上下幅度的比例變動時，對內(nèi)部收益率和凈現(xiàn) 值的影響都很大。 附表 ： 附表 1 建設(shè)投資估算表 附表 2 投資使用計劃與資金籌措表 附表 3 總成本費用估算表 附表 4 借款還本付息表 附表 5 利潤與利潤分配表 附表 6 項目投資現(xiàn)金流量表 附表 7 資本金現(xiàn)金流量表 參考文獻 ： 1 國家發(fā)改委、建設(shè)部，《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版），北京，中國計劃出版社， 2020年 2 王立國，《項目評 估理論與實務(wù)》（第二版），北京，首都經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社 ， 2020 年 3 宋維佳、王立國、王紅巖，《可行性研究與項目評估》（第二版），大連，東北財經(jīng)出版社， 2020 年 4 周惠珍，《投資項目評估案例分析》，東北財經(jīng)大學出版社， 2020 年 5 劉國恒，《可行性研究詞典》，北京，化學工業(yè)出版社， 2020 年 6 樊行健，《財務(wù)分析》，北京，清華大學出版社， 2020 年 7 郭 昀 ，《市場分析》，北京，經(jīng)濟日報出版社， 2020年 8 9 10