【正文】 所得稅前 % Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠生豬屠宰生產(chǎn)線綜合升級技術(shù)改造項目可行性研究報告 第 15 頁，共 85 頁 全部投資所得稅后 % 財務(wù)凈現(xiàn)值 全部投資所得稅前 萬元 IC=10% 全部投資所得稅后 萬元 IC=10% 靜態(tài)投資回收期 不含建設(shè)期 全部投資 所得稅前 年 全部投資所得稅后 年 動態(tài)投資回收期 不含建設(shè)期 全部投資所得稅前 年 全部投資所得稅后 年 總投資收益率 % 資本金凈利潤率 % 11 清償能力分析 資產(chǎn)負(fù)債率 % 投產(chǎn)第一年 主要結(jié)論 項目通過 節(jié)能效果 分析、技術(shù)方案和工程方案論證、環(huán)境影響評價、投資估算和財務(wù)評價等專題分析，認(rèn)為 該 項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和 Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠 持續(xù)發(fā)展 的需要。其中：固定資產(chǎn)投資 250 萬元，流動資金 50萬元，所有資金由 Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠自籌投入。3. 項目單位要負(fù)責(zé)供應(yīng)全縣城鄉(xiāng)居民日常生活肉品，原有車輛已經(jīng)殘舊不堪，不符合肉品運輸、安全衛(wèi)生 的要求，現(xiàn)需要購置 6 輛 冷凍車輛，以解決肉品安全衛(wèi)生快速配送。 項目單位在 Y 縣是一家頗具規(guī)模的生豬屠宰加工企業(yè)，但是，在生豬屠宰及相關(guān) 配套設(shè)施上還存在一定的問題有待于加強(qiáng)解決。扶持技術(shù)改造企業(yè)建立肉品品質(zhì)流通監(jiān)管系統(tǒng)，與省建立的肉品品質(zhì)流通定向跟蹤信息化監(jiān)管系統(tǒng)無縫對接。 ”Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠生豬屠宰生產(chǎn)線綜合升級技術(shù)改造項目可行性研究報告 第 11 頁，共 85 頁 《綱要》中的“ “ 十一五 ” 時期食品工業(yè)重點行業(yè)裝備制造業(yè)發(fā)展方向 ” 指出“ 畜禽屠宰加工： 重點開發(fā)牲畜真空采血、電刺激、畜禽熱汽隧道式濕燙及連續(xù)自動去毛 (羽 )、多工位扒皮設(shè)備，胴體劈半和在線檢測設(shè)備，高濕霧化冷卻排酸設(shè)備，大型真空斬拌機(jī)、 滾揉機(jī)和高速灌腸機(jī)等肉類深加工設(shè)備， 以及冷卻肉、 清真肉制品、 低溫肉制品、功能性肉制品和發(fā)酵肉制品加工設(shè)備，實現(xiàn)我國畜禽屠宰加工裝備的成套化、國產(chǎn)化 ” ，符合國家《 生豬屠宰管理條例》中的有關(guān)規(guī)定 。國外資金、先進(jìn)技術(shù)及管理經(jīng)驗的引進(jìn)和利用，有助于我國肉類行業(yè)與國際水平、國際市場接軌。肉類流通基本實現(xiàn) “ 冷鏈 ” 化，采用配送、連鎖超市、肉類專賣店等現(xiàn)代化方式經(jīng)營。標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)證、檢測、監(jiān)管執(zhí)行力度進(jìn)一步強(qiáng)化。 —— 國內(nèi)市場需求變化將帶動肉類食品行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品優(yōu)化，單一肉類品種主導(dǎo)市場的格局將被多樣化、差異化、混合品種所替代。其中，屠宰加工的虧損企業(yè)虧損額 億元，比 2020 年增長了 倍；肉制品及副產(chǎn)品加工的虧損企業(yè)虧損額 億元，比 2020 年下降了 24%。 2. 中國肉類工業(yè)發(fā)展的前景 值得 注意的是，近三年來，中國肉類食品行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)的發(fā)展中，屠宰加工領(lǐng)域的虧損企業(yè)個數(shù)和虧損額呈現(xiàn)出與肉制品及副產(chǎn)品加工領(lǐng)域完全相反的趨勢。其中，大中企業(yè)及名牌企業(yè)產(chǎn)品抽檢合格率仍繼續(xù)穩(wěn)定保持在 99％以上。體現(xiàn)在企業(yè)收益上，第一梯次為 億元，占 90％；第二梯 次為 億元，占 9％；第三梯次僅為 1 億元，占 1％。上述數(shù)據(jù)說明，一是屠宰加工具有社會投資吸引力，其生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)能力在繼續(xù)擴(kuò)大；二是屠宰加工的產(chǎn)業(yè)集中度有了明顯的 提升。 發(fā)生這樣的變化，有一個重要原因，就是中國的屠宰加工企業(yè)在最近的三年里，通過 定點入市整頓和組合，由過去的 3 萬多家下降到 萬家，減少了 5000 多家。 —— 2020年屠宰及肉類加工企業(yè)銷售總收入達(dá)到 2701億元，比 2020 年增長了 倍。 （ 2）肉類工業(yè)中屠宰加工快于肉制品加工增速。 1. 近三年來中國肉類工業(yè)發(fā)展的新趨勢 （ 1）肉類資源穩(wěn)定擴(kuò)大，給肉類加工業(yè)發(fā)展提供了原料基礎(chǔ)和可支配貨源。 項目提出的背景 項目提出的宏觀背景 中國肉類產(chǎn)業(yè)是在政府的宏觀指導(dǎo)下，自由養(yǎng)殖、自由購銷、價格隨行就市。 （ 1）認(rèn)真總結(jié)國內(nèi) 生豬屠宰 的先進(jìn)技術(shù)和工藝，做到技術(shù)先進(jìn)可靠、方案優(yōu)化合理，保證長周期穩(wěn)定、高效益運行。 2. 編制原則 根據(jù)原國家計委 委托 中國國際工程咨詢公司 編制的《投資項目可Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠生豬屠宰生產(chǎn)線綜合升級技術(shù)改造項目可行性研究報告 第 5 頁，共 85 頁 行性研究指南》， 進(jìn)行可行性研究工作并編寫可行性研究報告。 3. 可行性研究報告編制的范圍 本可行性研究報告編制的內(nèi)容及范圍主要包括： 研究 我國生豬屠宰現(xiàn)狀及 相關(guān)政策，評估該項目建設(shè)的意義；調(diào)查項目擬建地各項技術(shù)指標(biāo)（包括地理、氣候及社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境等），對項目能源的消耗情況進(jìn)行評估；研究該項目單位的技術(shù)水平、組織結(jié)構(gòu)狀況；對該項目建成后的各項能耗指標(biāo)、對環(huán)境的影響及其相關(guān)設(shè)備進(jìn)行綜合評估；研究該項目的實施進(jìn)度、投資估算、融資方案和財務(wù)評價，分析可能存在的各項風(fēng)險等。中國肉類工業(yè)的發(fā)展正處在Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠生豬屠宰生產(chǎn)線綜合升級技術(shù)改造項目可行性研究報告 第 6 頁，共 85 頁 新的轉(zhuǎn)型期，其資本結(jié)構(gòu)、技術(shù)裝備、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)規(guī)模都在得到快速提升。畜 禽業(yè)發(fā)展成為農(nóng)牧業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要支點，給肉類市場提供了可調(diào)節(jié)的商品量。其中，屠宰加工企業(yè) 656 億元，比 2020 年增長了 倍；肉制品及副產(chǎn)品加工企業(yè) 645 億元，比 2020 年 增長了 17%。其中，屠宰加工企業(yè) 47 億元，比 2020 年增長了 倍；肉制品及副產(chǎn)品加工企業(yè) 58 億元，比 2020 年增長了 1 倍。規(guī)模以上企業(yè)在肉類行業(yè)企業(yè)總數(shù)中所占的比重從 2020 年的 %上升到 2020 年的 %，提高了 個百分點。肉類工業(yè)銷售總收入的第一梯次為 2299 億元，占到 85％；第二梯次為 346 億元，占 13％；第三梯次僅為 56 億元，占 2％。最近，國家質(zhì)檢總局對 21 個省、 140 家企業(yè)的 160 個熟肉制品產(chǎn)品依據(jù)國家強(qiáng)制性衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)抽檢中，合格率達(dá)到 ％。在此，我們代表企業(yè)鄭重承諾，我國肉類企業(yè)是對民生負(fù)責(zé)任的企業(yè)，其創(chuàng)造的名品及品牌是具有保值含金量的。從虧損額上分析， 2020年屠宰及肉類加工規(guī)模以上企業(yè)中虧損企業(yè)的虧損額 6億元，比 2020 年增長了 50%。 在未來的 35 年內(nèi)，中國肉類工業(yè)將呈現(xiàn)以下發(fā)展趨勢： —— 按照國 家 “ 十一五 ” 發(fā)展規(guī)劃，中國肉類總產(chǎn)量將達(dá)到8400 萬噸以上，豬肉、牛羊肉和禽肉所占比重分別為 60％、 20％和20％；肉制品加工產(chǎn)品量將超過 1100 萬噸。 —— 對肉類消費安全更加重視。各種高新技術(shù)應(yīng)用的重點主要集中在食品的安全、衛(wèi)生、方便、降低成本和保護(hù)環(huán)境等方面。加入世貿(mào)組織，我國肉類食品行業(yè)對外開放的程度將進(jìn)一步擴(kuò)大。 關(guān)于增建項目單位生豬肉品的物流配送設(shè)施、將購銷運輸配送流程中實行計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理、 增加冷凍設(shè)備等生豬屠宰的生產(chǎn)線綜合技術(shù)升級措施，符合《 食品工業(yè) “ 十一五 ” 發(fā)展綱要 》中 “ “ 十一五 ”時期食品工業(yè)重點突破的一批共性關(guān)鍵技術(shù) ” 中規(guī)定：“ 在現(xiàn)代物流技術(shù)方面，重點攻克數(shù)字化和信息化處理技術(shù)、數(shù)字化存儲與智能配送技術(shù)、智能分級技術(shù)、快速預(yù)冷技術(shù)與冷鏈技術(shù)、綜合保鮮技術(shù)等 。 2. 肉品品質(zhì)流 通定向跟蹤信息化監(jiān)管系統(tǒng) 。另一方面，隨著上級政府對食品安全工作的重視和社會發(fā)展及人們追求健康意識的提高，肉食品作為人們?nèi)粘Ｐ枨蟮纳畋匦杵罚?guī)?；涝缀徒y(tǒng)一配送可以保證肉食品安全衛(wèi)生，對保障廣大人民群眾身體健康起到積極的作用。需要建造二個肉品冷藏 車間 ，以保證肉品保質(zhì)安全。 項目概況 項目總資金 Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠生豬屠宰生產(chǎn)線綜合升級技術(shù)改造項目，項目總投資 300 萬元。 項目完成后，年可新增生豬屠宰量 ，新增營業(yè)收入 萬元。 Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠生豬屠宰生產(chǎn)線綜合升級技術(shù)改造項目可行性研究報告 第 16 頁，共 85 頁 第二章 項目實施的必要性及意義 項目實施的必要性 我國肉類工業(yè)必然要走標(biāo)準(zhǔn)化的道路 需要 隨著人們對食品安全的日益重視和政府對屠宰行 業(yè)的監(jiān)管日益加強(qiáng)，肉類工業(yè)必然要走標(biāo)準(zhǔn)化、集約化、產(chǎn)業(yè)化的道路 。 2020 年中國人均肉食消費達(dá)到 52 公斤。 現(xiàn)階段，我國肉類工業(yè)正處于變化期，這個階段是人們的飲食結(jié)構(gòu)、消費方式、習(xí)慣等發(fā)生重大變化的時期?？傮w上說，我國肉類生產(chǎn)仍是Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠生豬屠宰生產(chǎn)線綜合升級技術(shù)改造項目可行性研究報告 第 17 頁，共 85 頁 一種以追求數(shù)量為目標(biāo)的粗放增長模式，肉類工業(yè)與小康社會應(yīng)有的供給結(jié)構(gòu)仍存在較大差距。這也應(yīng)該是肉行業(yè)最有作為的階段。 縣經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要 2020 年以來， Y 縣全面落實科學(xué)發(fā)展觀 ，進(jìn)一步加強(qiáng)招商引資工作，加大經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，夯實經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)，提高經(jīng)濟(jì)總量，積極應(yīng)對金融海嘯的沖擊，力保經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。一方面技術(shù)含量高有Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠生豬屠宰生產(chǎn)線綜合升級技術(shù)改造項目可行性研究報告 第 18 頁，共 85 頁 產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢的企業(yè)，產(chǎn)值大幅增長。 全縣社會消費品 零售總額 127856 萬元，比增 %，增速略為下降 個百分點。城鎮(zhèn)以上固定資產(chǎn)投資 68466 萬元，比增 %。主要問題有：一是發(fā)展基礎(chǔ)薄弱，配套設(shè)施滯后 。所以， Y 縣 應(yīng) 繼續(xù)把農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化作為全縣發(fā)展農(nóng)業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的必由之路，規(guī)?；B(yǎng)殖是農(nóng)業(yè)發(fā)展的基本對策，如何充分開發(fā)利用廣闊的山地和豐富的勞動力資源是加快 Y 縣脫貧致富奔小康的關(guān)鍵。 2. 現(xiàn)在項目單位肉品儲藏能力差，企業(yè)肉品配送成本增加，市場面積小，難以保證全縣城鄉(xiāng)居民正常肉品優(yōu)質(zhì)供應(yīng)。 項目實施的意義 Y 縣是廣東省 16 個貧困縣之一，全縣總?cè)丝?30 余萬，主要以生產(chǎn)農(nóng)副產(chǎn)品及生豬養(yǎng)殖為主，項目單位是 Y 縣唯一一個頗具規(guī)模的生豬屠宰場，負(fù)責(zé)供應(yīng)全縣城鄉(xiāng)居民正常肉品供應(yīng) 。 1. 項目的實施將使得項目單位生豬肉品的配送更加現(xiàn)代化，具有安全、高效保證肉品優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)配送、統(tǒng)一收購、統(tǒng)一檢驗、統(tǒng)一納稅、統(tǒng)一生產(chǎn)，既可保證生豬養(yǎng)殖戶銷售渠道的暢通，又可以使得廣大人民群眾圣體健康得到保證，為國家創(chuàng)收稅利。 建設(shè)目標(biāo) 項目完成后，年可新增生豬屠宰量 ，新增營業(yè)收入 萬元。 Y 縣區(qū)位圖如下圖 41： 資源狀況 1. 森林資源 森林資源豐富，全縣森林面積 78000 公頃，林木蓄積量 萬m3。 2. 水資源 水能資源充裕。地表溫泉更是廣泛分布，泉眼多、蘊量大、溫度高，素有“泉鄉(xiāng)”之稱。全縣以“落實科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)生態(tài)文明縣”和“三年村變新，五年大變樣，十年建成生態(tài)文明縣”建設(shè)目標(biāo)統(tǒng)領(lǐng)全局，奮發(fā)進(jìn)取，扎實工 作，國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展，社會各項事業(yè)全面進(jìn)步。 項目單位 始終把食品衛(wèi)生、防疫檢疫工作放在第 一位，根據(jù)《食品衛(wèi)生條例》、《動物防疫法》、《生豬屠宰管理條例》和市政府的有關(guān)規(guī)定將衛(wèi)生、防疫工作責(zé)任落實到每個部門、每個職工。 2. 通訊 全縣實現(xiàn)了電話程控化、傳輸數(shù)字化、經(jīng)營管理微機(jī)化，直撥國內(nèi)各大中城市和世界 150 多個國家和地區(qū)。興建了 110 千伏變電站 1 座， 35 千伏變電站 4 座，Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠生豬屠宰生產(chǎn)線綜合升級技術(shù)改造項目可行性研究報告 第 26 頁，共 85 頁 全縣農(nóng)村電網(wǎng)全面改造，輸供電調(diào)控能力不斷增強(qiáng)；縣城建設(shè)不斷推進(jìn)，由建縣初的 1 平方公里擴(kuò)建到現(xiàn)在的 5 平方公 里 。沿海地區(qū)與內(nèi)地山區(qū)的產(chǎn)業(yè)、資源和經(jīng)濟(jì)上都有很好的互補性。 為了確保肉制品質(zhì)量， 防止產(chǎn)品交叉污染，屠宰車間及分割包裝車間擬采用單層水平布置，并嚴(yán)格區(qū)分為非清潔區(qū)、半清潔區(qū)和清潔區(qū)三個區(qū)域。屠宰工藝采用流水作業(yè)線方案，用傳送鏈帶和吊軌移動屠畜和胴體，減輕勞動強(qiáng)度，提高工作效率，減少污染機(jī)會，保證肉品質(zhì)量。 項目單位主要關(guān)鍵 設(shè)備見下表 51： 表 51 本項目 關(guān)鍵 設(shè)備表 序號 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 1 冷藏運輸車（ 5噸 2臺， 3噸 4臺） 臺 6 2 檢驗設(shè)備 套 1 3 屠宰生產(chǎn)線 條 1 4 預(yù)冷車間及冷藏車間 個 2 5 無害化處理及信息化監(jiān)管 系統(tǒng) 套 2 Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠生豬屠宰生產(chǎn)線綜合升級技術(shù)改造項目可行性研究報告 第 29 頁，共 85 頁 工程方案 工程方案設(shè)計原則 1. 本工程項目的土建工程設(shè)計執(zhí)行 國家現(xiàn)行的設(shè)計規(guī)范及廣東省和廣州市的有關(guān)規(guī)定，并按《工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)制性條文》（ [房屋建筑部分 ] 2020 版）等的要求進(jìn)行布置。 Y 縣食品公司 X 肉聯(lián)廠生豬屠宰生產(chǎn)線綜合升級技術(shù)改造項目可行性研究報告 第 30 頁，共 85 頁 第六章 主要材料和能源供應(yīng) 主要原 材料供應(yīng) 項目 所需 主要 原材料 是生豬 ，每年約需 萬頭 ， Y 縣為農(nóng)業(yè)縣，生豬養(yǎng)殖戶較多， 生豬產(chǎn)量較大， 可以滿足項目需求。興建了 110 千伏變電站 1 座， 35 千伏變電站 4 座，全縣農(nóng)村電網(wǎng)全面改造，輸供電調(diào)控能力不斷增強(qiáng)；縣城建設(shè)不斷推進(jìn)，由建縣初的 1 平方公里擴(kuò)建到現(xiàn)在的 5 平方公里