【正文】 上述標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出部分由各部室自行承擔(dān)；手機(jī)費(fèi)用：（1）、公司總經(jīng)理手機(jī)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；（2）、公司副總經(jīng)理總共每人每月不得超過(guò)500元；（3）、部室負(fù)責(zé)人及部門(mén)副職由公司統(tǒng)一辦理手機(jī)卡并入黃金集團(tuán)網(wǎng)中網(wǎng)，按話(huà)費(fèi)套餐，部門(mén)正職（交200元達(dá)500元）每人每月實(shí)報(bào)不得超過(guò)200元；部門(mén)副職（交100元打300元）每人每月實(shí)報(bào)不得超過(guò)100元；（4）、普通員工每人每月不得超過(guò)60元；（5）、實(shí)際發(fā)生費(fèi)用低于上述標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；住宅電話(huà)費(fèi)用每月報(bào)銷(xiāo)限額為：總經(jīng)理120元、副總經(jīng)理100元，實(shí)際發(fā)生費(fèi)用低于上述標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第二十條培訓(xùn)費(fèi)根據(jù)行業(yè)規(guī)定、上級(jí)要求及工作需要，對(duì)不同崗位人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的費(fèi)用，由分管經(jīng)理審查，總經(jīng)理審批。第五章 職工福利費(fèi)的支出第二十三條福利費(fèi)地指出，成立福利委員會(huì)安全你福利費(fèi)的提取數(shù)制定計(jì)劃，按計(jì)劃支出。第二十六條原始單據(jù)必須真實(shí)、清晰，否則財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷(xiāo)。領(lǐng)用支票的結(jié)算時(shí)間不得超過(guò)兩天。第二篇：財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)范本財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)范本一、基本情況市水利局是隸屬于市政府的正縣級(jí)行政單位，其主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行中央、省及市委、市政府有關(guān)水利水電等工作的法律、法規(guī)、方針和政策，擬定并組織實(shí)施全市水利工作的發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期規(guī)劃，統(tǒng)一負(fù)責(zé)、管理全市水資源、水利工程建設(shè)、水土保持、防汛抗旱、水電及電網(wǎng)規(guī)劃等?，F(xiàn)局機(jī)關(guān)在職人員88人，離退休人員65人，內(nèi)設(shè)計(jì)財(cái)科、辦公室、人教科、水政科、水?？?、建管科、農(nóng)水科和防汛抗旱指揮部辦公室8個(gè)科室。預(yù)算收支詳見(jiàn)附表。下屬個(gè)企事業(yè)單位應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)納稅意識(shí)，及時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。各項(xiàng)非稅收入應(yīng)實(shí)行收繳分離、罰繳分離，不得坐收坐支，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收入不入賬。會(huì)計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)原始憑證的合法性、合規(guī)性審核，嚴(yán)禁不合法的原始憑證入賬。專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，嚴(yán)禁侵占、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金。（二）會(huì)計(jì)核算自查：切實(shí)規(guī)范徐州地鐵項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，規(guī)范會(huì)計(jì)確認(rèn)、會(huì)計(jì)計(jì)量和會(huì)計(jì)報(bào)告，結(jié)合徐州地鐵2號(hào)線(xiàn)09標(biāo)一工區(qū)管理體制和管理模式的實(shí)際情況，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南》、公司《會(huì)計(jì)核算辦法》及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，編制了會(huì)計(jì)核算方法，在會(huì)計(jì)核算方法和會(huì)計(jì)政策選擇上嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策辦法，項(xiàng)目部建立了責(zé)任成本管理及核算實(shí)施辦法并按公司規(guī)定及時(shí)編制上報(bào)。一旦產(chǎn)生必定按公司規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)提并定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；臨時(shí)設(shè)施、周轉(zhuǎn)材料按規(guī)定攤銷(xiāo)，做到賬務(wù)處理依據(jù)充分、手續(xù)齊全。（八）社保金提取自查：社保基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等已足額計(jì)提，不存在少提或多提的情況。（四）物資設(shè)備采購(gòu)自查：本項(xiàng)目暫未大宗采購(gòu)物資。（六）公用文書(shū)自查：集團(tuán)公司、工程公司的項(xiàng)目任職和成立文件尚未發(fā)至項(xiàng)目，上報(bào)申請(qǐng)的人員任命符合業(yè)主的要求。五、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員遵守廉潔自律規(guī)定情況我項(xiàng)目部嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司下發(fā)的《四項(xiàng)基本制度》，不存在領(lǐng)導(dǎo)人員濫用職權(quán)安插親屬包工隊(duì)、機(jī)械設(shè)備為本人及親屬謀取利益的行為，所有勞務(wù)隊(duì)、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃單位的選用、單價(jià)談判等要經(jīng)常項(xiàng)目部黨委、領(lǐng)導(dǎo)班子集團(tuán)上會(huì)討論，然后按照會(huì)議結(jié)果錄用勞務(wù)隊(duì)、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃單位。第三條財(cái)務(wù)收支審批規(guī)定生產(chǎn)性開(kāi)支。由于工作需要經(jīng)批準(zhǔn)到外地開(kāi)會(huì)、采購(gòu)、銷(xiāo)貨、學(xué)習(xí)參觀的，根據(jù)企業(yè)差旅開(kāi)支的有關(guān)規(guī)定，出差歸來(lái)后一周內(nèi)將費(fèi)用憑據(jù)辦理報(bào)銷(xiāo)，首先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽名核實(shí)后報(bào)財(cái)務(wù)部、分管副總審批，數(shù)額較大的（二千元以上）還應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理審批。行政部建立物品出入臺(tái)賬，月末出具各部門(mén)（人）領(lǐng)用匯總表，送財(cái)務(wù)部核算。通訊費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、郵電費(fèi)開(kāi)支。固定資產(chǎn)購(gòu)置（1）機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備及按固定資產(chǎn)管理的設(shè)施等固定資產(chǎn)的購(gòu)置，任何單位都無(wú)權(quán)自行購(gòu)置?；ú块T(mén)根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目組織實(shí)施（編制預(yù)算方案、制定圖紙、預(yù)算審核、確定承包單位、簽訂合同），根據(jù)合同規(guī)定，按工期進(jìn)度支付工程款。例如職工特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)、發(fā)明獎(jiǎng)、生產(chǎn)事故、交通事故的賠償、非正常損失、捐贈(zèng)支出等開(kāi)支，由部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。1應(yīng)付款的支付。非業(yè)務(wù)需要借款，一律由總經(jīng)理審批。本企業(yè)人員（特別是財(cái)務(wù)部人員）不能為外單位代領(lǐng)現(xiàn)金。對(duì)貨款的轉(zhuǎn)帳支付，應(yīng)按進(jìn)貨時(shí)間的先后，客戶(hù)的具體情況，由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同采購(gòu)部門(mén)制定合理的付款計(jì)劃，列入收支計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時(shí)辦理結(jié)算。對(duì)于資金確實(shí)緊張而又常年經(jīng)銷(xiāo)本公司產(chǎn)品的客戶(hù)，可實(shí)行銀行承兌匯票結(jié)算。（4）貨物送達(dá)驗(yàn)收后，由客戶(hù)負(fù)責(zé)人在送貨單第一聯(lián)上加蓋收貨單位公章及負(fù)責(zé)人私章交送貨人（或司機(jī)）帶回公司，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認(rèn)簽字后，到財(cái)務(wù)部門(mén)換回其填寫(xiě)的送貨單第三聯(lián)（送貨單式樣見(jiàn)附件一）（5）客戶(hù)付款后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)開(kāi)具正式發(fā)票給客戶(hù)，如果貨款分次結(jié)算，先由收款人給對(duì)方出臨時(shí)收據(jù)，并注明發(fā)貨單號(hào)碼，待還清后，交回臨時(shí)收據(jù)，再開(kāi)正式發(fā)票給客戶(hù)。本企業(yè)收受的支票應(yīng)及時(shí)介入銀行。營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)對(duì)退票申請(qǐng)案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料：（1）發(fā)票人及背書(shū)人的詳細(xì)地址；（2）發(fā)票人及背書(shū)人財(cái)產(chǎn)及其業(yè)務(wù)情況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。因銷(xiāo)貨發(fā)生的應(yīng)收帳款，自產(chǎn)品發(fā)出（或發(fā)票開(kāi)立）之日起，超過(guò)規(guī)定的賒銷(xiāo)收款期限，亦未按公司規(guī)定辦理銷(xiāo)貨退回都，視同“問(wèn)題帳款”。相關(guān)部門(mén)應(yīng)于收到報(bào)告書(shū)后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及主管領(lǐng)導(dǎo)共同商議，了解情況后擬定處理辦法，呈請(qǐng)總經(jīng)理簽批，并應(yīng)協(xié)助經(jīng)辦人處理。各業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇到應(yīng)收帳款或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償銷(xiāo)售價(jià)或損失的50%（所售對(duì)象為私人時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的100%）。本制度各條文中所稱(chēng)“問(wèn)題帳款發(fā)生日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，是指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此 外的原則，則為該筆交易發(fā)票開(kāi)立日起。