7營業(yè)場所財(cái)務(wù)收支管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 將費(fèi)用憑據(jù)辦理報銷，首先經(jīng)部門經(jīng)理簽名核實(shí)后報財(cái)務(wù)部、分管副總審批，數(shù)額較大的（二千元以上）還應(yīng)再報總經(jīng)理審批。行政部建立物品出入臺賬，月末出具各部門（人）領(lǐng)用匯總表，送財(cái)務(wù)部核算。 通訊費(fèi)、電話費(fèi)、郵電費(fèi)開支。 固定資產(chǎn)購置 （1）機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備及按固定資產(chǎn)管理的設(shè)施等固定資產(chǎn)的購置，任何單位都無權(quán)自行購置?；ú块T根據(jù)總經(jīng)理辦公會議研究批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目組織實(shí)施（編制預(yù)算方案、制定圖紙、預(yù)算審核、確定承包單位、簽訂合同），根據(jù)合同規(guī)定，按工期進(jìn)度支付工程款。例如職工特別貢獻(xiàn)獎、發(fā)明獎、生產(chǎn)事故、交通事故的賠償、非正常損失、捐贈支出等開支，由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。 1應(yīng)付款的支付。非業(yè)務(wù)需要借款，一律由總經(jīng)理審批。 本企業(yè)人員（特別是財(cái)務(wù)部人員）不能為外單位代領(lǐng)現(xiàn)金。 對貨款的轉(zhuǎn)帳支付，應(yīng)按進(jìn)貨時間的先后，客戶的具體情況，由財(cái)務(wù)部門會同采購部門制定合理的付款計(jì)劃，列入收支計(jì)劃報總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時辦理結(jié)算。 對于資金確實(shí)緊張而又常年經(jīng)銷本公司產(chǎn)品的客戶，可實(shí)行銀行承兌匯票結(jié)算。 （4）貨物送達(dá)驗(yàn)收后，由客戶負(fù)責(zé)人在送貨單第一聯(lián)上加蓋收貨單位公章及負(fù)責(zé)人私章交送貨人（或司機(jī)）帶回公司，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認(rèn)簽字后，到財(cái)務(wù)部門換回其填寫的送貨單第三聯(lián)（送貨單式樣見附件一） （5）客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)開具正式發(fā)票給客戶，如果貨款分次結(jié)算，先由收款人給對方出臨時收據(jù)，并注明發(fā)貨單號碼，待還清后，交回臨時收據(jù)，再開正式發(fā)票給客戶。 本企業(yè)收受的支票應(yīng)及時介入銀行。 營銷部門對退票申請案件送請財(cái)務(wù)辦理時，應(yīng)提供下列資料：（1）發(fā)票人及背書人的詳細(xì)地址； （2）發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn)及其業(yè)務(wù)情況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。 因銷貨發(fā)生的應(yīng)收帳款，自產(chǎn)品發(fā)出（或發(fā)票開立）之日起，超過規(guī)定的賒銷收款期限，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回都，視同“問題帳款”。 相關(guān)部門應(yīng)于收到報告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及主管領(lǐng)導(dǎo)共同商議，了解情況后擬定處理辦法，呈請總經(jīng)理簽批，并應(yīng)協(xié)助經(jīng)辦人處理。 各業(yè)務(wù)員銷售時，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇到應(yīng)收帳款或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償銷售價或損失的50%（所售對象為私人時，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的100%）。 本制度各條文中所稱“問題帳款發(fā)生日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，是指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此 9外的原則，則為該筆交易發(fā)票開立日起。 第12頁 共12頁
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