【正文】 調(diào)節(jié)表為3年。（3）特別重要的會(huì)計(jì)賬簿要永久保存。D 稅務(wù)報(bào)表。（3）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議要永久保存。財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫(kù)檔案，必須辦理有關(guān)借閱手續(xù)。第十七條 會(huì)計(jì)人員與崗位1．本公司現(xiàn)設(shè)會(huì)計(jì)主管和出納兩個(gè)財(cái)務(wù)崗位，必須分別由不同的人員擔(dān)任。3．會(huì)計(jì)工作人員違反法律、法規(guī)及本公司的管理制度，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。第二條 本公司注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須遵守職業(yè)道德規(guī)范，履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，維護(hù)社會(huì)公眾利益。第六條 本公司注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立進(jìn)行分析、估算并形成專業(yè)意見(jiàn)，不受委托方或相關(guān)當(dāng)事方的影響，不得以預(yù)先設(shè)定的價(jià)值作為審計(jì)結(jié)論。第九條 本公司注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)遵守保密原則，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)委托方書(shū)面許可，不得對(duì)外提供執(zhí)業(yè)過(guò)程中獲知的商業(yè)秘密和業(yè)務(wù)資料。第十三條 本公司注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)形成能夠支持審計(jì)結(jié)論的工作底稿，并按有關(guān)規(guī)定管理和保存工作檔案。第十七條 本公司注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)接受后續(xù)教育，保持和提高專業(yè)勝任能力。第二十一條 本公司注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，不得對(duì)委托方和相關(guān)當(dāng)事方進(jìn)行誤導(dǎo)和欺詐。第五章 與其他審計(jì)師的關(guān)系第二十五條 本公司注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)與其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師保持良好的工作關(guān)系。第二十九條 在解決道德沖突問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮下列因素：（一）與道德沖突問(wèn)題有關(guān)的事實(shí)；（二）涉及的道德問(wèn)題；（三）道德沖突問(wèn)題涉及的職業(yè)道德基本原則程序；（四）可供選擇的措施。第三十一條 本公司注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮涉及的道德沖突問(wèn)題、解決問(wèn)題的過(guò)程，以及做出的相關(guān)決策。第七章 具體措施第三十四條 本公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)在本公司形成重視職業(yè)道德守則的氛圍，以郵件、信件、會(huì)議記錄等形式，在公司業(yè)務(wù)會(huì)議上以及執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中強(qiáng)調(diào)客觀、公正等職業(yè)道德基本原則，使所內(nèi)自上而下的形成一種遵守職業(yè)道德守則的氛圍。第三十八條 對(duì)職業(yè)道德守則的執(zhí)行情況的檢查，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，質(zhì)量督導(dǎo)部實(shí)施，于每年審計(jì)完成后組織一次檢查考評(píng)。第二條本制度適用于執(zhí)行各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)、價(jià)值分析業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)等。具體項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)人員劃分為項(xiàng)目小組成員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門主任，依據(jù)相關(guān)職責(zé)承擔(dān)責(zé)任。第九條本公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理及相關(guān)人員：1．執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立進(jìn)行分析、估算并形成專業(yè)意見(jiàn)，不受委托方或相關(guān)當(dāng)事方的影響，不得以預(yù)先設(shè)定的價(jià)值作為審計(jì)結(jié)論；2．執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)合理使用審計(jì)假設(shè)，并在審計(jì)報(bào)告中披露審計(jì)假設(shè)及其對(duì)審計(jì)結(jié)論的影響；3．應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告中提供必要信息，使審計(jì)報(bào)告使用者能夠合理理解審計(jì)結(jié)論；4．不得出具含有虛假、不實(shí)、有偏見(jiàn)或具有誤導(dǎo)性的分析或結(jié)論的審計(jì)報(bào)告；5．應(yīng)當(dāng)遵守保密原則，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)委托方書(shū)面許可，不得對(duì)外提供執(zhí)業(yè)過(guò)程中獲知的商業(yè)秘密和業(yè)務(wù)資料；6．執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)形成能夠支持審計(jì)結(jié)論的工作底稿，并按有關(guān)規(guī)定管理和保存工作檔案；7．與委托方或相關(guān)當(dāng)事方之間存在可能影響其公正執(zhí)業(yè)的利害關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以回避。第十—條針對(duì)有關(guān)客戶的誠(chéng)信，本公司考慮下列主要事項(xiàng)：客戶主要股東、關(guān)鍵管理人員的商業(yè)信譽(yù)：客戶的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)；客戶主要股東、關(guān)鍵管理人員的態(tài)度；客戶提供的審計(jì)費(fèi)用過(guò)低；工作范圍有受到不適當(dāng)限制的跡象：客戶可能涉嫌犯罪行為的跡象；第十二條在確定是否具有接受業(yè)務(wù)所需的必要素質(zhì)、專業(yè)勝任能力、時(shí)間和資源時(shí)，本公司考慮下列事項(xiàng)，以評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)的特定要求和所有相關(guān)級(jí)別的現(xiàn)有人員的基本情況：本公司人員是否熟悉相關(guān)行業(yè)或業(yè)務(wù)對(duì)象；本公司人員是否具有執(zhí)行類似業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，或是否具備有效獲取必要技能和知識(shí)的能力；本公司是否擁有足夠的具有必要素質(zhì)和專業(yè)勝任能力的人員；是否能夠聘請(qǐng)到相關(guān)的專家；本公司是否能夠在客戶要求的時(shí)間內(nèi)完成業(yè)務(wù)。簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師一般應(yīng)參加審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)工作。第十七條項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)考慮就重大事項(xiàng)，向本公司內(nèi)部或在適當(dāng)情況下向本公司外部具備適當(dāng)知識(shí)、資歷和經(jīng)驗(yàn)的其他專業(yè)人士咨詢，并適當(dāng)記錄和執(zhí)行咨詢形成的結(jié)論。只有意見(jiàn)分歧問(wèn)題得到解決，項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理才能出具報(bào)告。只有在按照本公司處理意見(jiàn)分歧的程序解決重大事項(xiàng)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理才能出具報(bào)告。第二十五條項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)仔細(xì)甄別歸檔的工作底稿，著重檢查因基準(zhǔn)日、審計(jì)范圍、結(jié)果修改等調(diào)整事項(xiàng)造成工作底稿的替換，確保工作底稿、審計(jì)明細(xì)表、審計(jì)說(shuō)明、審計(jì)報(bào)告(包括紙質(zhì)和電子文檔)間的一致和配套。第二十八條工作底稿應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)下列目的：反映項(xiàng)目組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、評(píng)定估算等審計(jì)程序；使業(yè)務(wù)工作底稿清晰地顯示其生成、修改及復(fù)核的時(shí)間和人員；在業(yè)務(wù)的所有階段，保護(hù)信息的完整性；防止未經(jīng)授權(quán)改動(dòng)抽出業(yè)務(wù)工作底稿；允許項(xiàng)目組和其他經(jīng)授權(quán)的人員為適當(dāng)履行職責(zé)而接觸業(yè)務(wù)工作底稿。第三十條對(duì)本公司質(zhì)量控制制度的監(jiān)控由質(zhì)量總監(jiān)組織實(shí)施，監(jiān)控內(nèi)容包括質(zhì)量控制制度設(shè)計(jì)的適當(dāng)性和運(yùn)行的有效性。第七章 附則第三十三條本制度于2009年1月1日實(shí)施。第三條 本公司將執(zhí)業(yè)人員分為助理審計(jì)(評(píng)估、技術(shù))員，審計(jì)(評(píng)估、技術(shù))員，審計(jì)(評(píng)估、工程)師，高級(jí)審計(jì)(評(píng)估)師或副主任工程師，項(xiàng)目經(jīng)理或主任工程師，高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理或高級(jí)主任工程師等職務(wù)大類，每個(gè)大類細(xì)分為三個(gè)級(jí)別。制訂工資標(biāo)準(zhǔn)列，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)方式在員工中征求意見(jiàn)。笫七條 本公司對(duì)員工（包括部門負(fù)責(zé)人)的任職資格實(shí)行定期 考核評(píng)價(jià)制度(考評(píng)內(nèi)容和評(píng)價(jià)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附件附件4)。若其季度考評(píng)結(jié)果連續(xù)兩次 為“優(yōu)秀”的員工可申請(qǐng)晉級(jí)；對(duì)考評(píng)特別優(yōu)秀的員工，可以破格提 升；若其季度考評(píng)結(jié)果連續(xù)兩次為“不稱職”、考評(píng)結(jié)果為“不 稱職”的員工二降級(jí)一次。內(nèi)部科學(xué)發(fā)展規(guī)劃第一章 總則第一條 為建立有效的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制和科學(xué)的執(zhí)業(yè)規(guī)范體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)公司的業(yè)務(wù)管理，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量和執(zhí)業(yè)水平，特制定本規(guī)定。第二章 組織架構(gòu)第五條 本公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。第六條 本公司堅(jiān)持以“誠(chéng)信、高效、嚴(yán)謹(jǐn)、協(xié)作”為組織配置原則，各組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置和運(yùn)轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)以有利于公司的整體利益為前提。第八條 總經(jīng)理及各副總經(jīng)理必須具備市場(chǎng)觀念和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，審時(shí)度勢(shì)，防微杜漸，勇于開(kāi)拓，防范風(fēng)險(xiǎn)。第五章 業(yè)務(wù)管理第十二條 為了更好地集中全公司資源，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)效率，合理使用人力資源，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第十四條 業(yè)務(wù)分派承接的業(yè)務(wù)按照本公司業(yè)務(wù)管理制度規(guī)定，由總經(jīng)理或其授權(quán)人商定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組建項(xiàng)目組。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人從項(xiàng)目承接到歸檔全程負(fù)責(zé)。第十七條 業(yè)務(wù)報(bào)告按照本公司業(yè)務(wù)管理制度，報(bào)告書(shū)由總經(jīng)理簽發(fā)出具。4．本公司業(yè)務(wù)檔案的所有權(quán)屬于本公司。第六章 質(zhì)量控制第十九條 各級(jí)業(yè)務(wù)人員在執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則和本公司制定的執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度。第二十三條 本規(guī)定自2009年7月1日起執(zhí)行。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《金融保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定，編制記賬憑證、建立會(huì)計(jì)賬簿、登記各類明細(xì)賬簿、總賬，做到記賬、復(fù)賬、報(bào)賬手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。對(duì)帳工作至少每月一次；第二十二條 會(huì)計(jì)人員按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求定期對(duì)帳；第二十三條 按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的統(tǒng)一格式和要求定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，單位領(lǐng)導(dǎo)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)主管人員在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽章，公司領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、真實(shí)性負(fù)法律責(zé)任；第二十四條 財(cái)務(wù)部、會(huì)計(jì)人員對(duì)本公司的會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。第二十七條 銀行存款的管理《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定及時(shí)辦理各項(xiàng)銀行存款收支結(jié)算。，未經(jīng)審批的收付業(yè)務(wù)，出納不得辦理。第三十條 財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格匯款手續(xù)，明確撥款環(huán)節(jié)中的責(zé)任。第三十四條 各部門因工作需要的業(yè)務(wù)往來(lái)招待，應(yīng)在用餐前填寫“用餐申請(qǐng)單”，確定用餐標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)經(jīng)理審批后辦公室統(tǒng)一安排，經(jīng)辦人員及時(shí)持正式發(fā)票和審批的“用餐申請(qǐng)單”到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。第三十八條固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)置由辦公室統(tǒng)一編制購(gòu)置計(jì)劃，并根據(jù)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，分編制固定資產(chǎn)、低值易耗品預(yù)算，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。第四十一條建立固定資產(chǎn)、低值易耗品定期盤點(diǎn)制度，每半年進(jìn)行一次，由辦公室負(fù)責(zé)組織，對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤虧、盤盈情況，認(rèn)真查明原因，分清責(zé)任，形成報(bào)告。第八章附則第四十四條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三條公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體制為統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展日常業(yè)務(wù)工作。第六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理日常工作，參加本公司經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核等會(huì)議，參與本公司重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查，參與本公司其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)決策。資金管理人員應(yīng)具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員應(yīng)具有的素質(zhì)和技能。第九條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中，應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、嚴(yán)守工作紀(jì)律、努力提高工作效率和工作質(zhì)量，忠誠(chéng)于公司，熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，保證提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。一級(jí)科目按照統(tǒng)一的科目編碼、名稱設(shè)置；二級(jí)科目按照公司規(guī)范的部門名稱、產(chǎn)品品種、內(nèi)部核算單位、開(kāi)戶銀行、固定資產(chǎn)分類辦法、二級(jí)科目編碼辦法設(shè)置；三級(jí)科目按照經(jīng)辦人員、成本費(fèi)用項(xiàng)目等設(shè)置；四級(jí)以下科目，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置。（三）日常報(bào)銷、結(jié)算的單據(jù)，出納人員應(yīng)當(dāng)在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“轉(zhuǎn)賬”等印章；涉及沖賬及補(bǔ)付或收回余款的，出納人員應(yīng)開(kāi)收據(jù)。（七）每一記賬憑證只能反映一筆業(yè)務(wù)，先借后貸。：月終對(duì)賬結(jié)賬后，及時(shí)整理憑證，裝訂成冊(cè)，加具封面并按照封面要求填寫內(nèi)容后歸檔保管。（四）會(huì)計(jì)賬務(wù)每月結(jié)轉(zhuǎn)一次，按規(guī)定結(jié)出“本月合計(jì)”、“本年累計(jì)”和余額；出納人員應(yīng)每日結(jié)賬并同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)一致。（三）現(xiàn)金賬實(shí)核對(duì)應(yīng)在每天下班前進(jìn)行，銀行存款同開(kāi)戶銀行對(duì)賬單核對(duì)每月進(jìn)行一次。（三）會(huì)計(jì)報(bào)表封面必須加蓋公司公章，并有單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和制表人簽章。除法律和有關(guān)規(guī)定明確的人員可以調(diào)閱、查閱會(huì)計(jì)資料、檔案外，其他人員無(wú)權(quán)調(diào)閱、查閱。第二十條財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，公司出納辦理工作交接，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和行政人事部監(jiān)交。第二十四條電算主管崗位負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行工作，要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。（三）負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輸出的賬表、憑證的數(shù)據(jù)正確性和及時(shí)性的檢查工作。職責(zé)為：（一）負(fù)責(zé)有關(guān)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)備份和輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)工作。（五）每天數(shù)據(jù)操作結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作。第二十六條審核記賬崗位負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對(duì)打印出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；通過(guò)計(jì)算機(jī)查詢有關(guān)會(huì)計(jì)指標(biāo)，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本公司財(cái)務(wù)狀況；要求具備會(huì)計(jì)知識(shí)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)。第二十七條電算維護(hù)崗位負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，采用會(huì)計(jì)軟件報(bào)表模塊或通用報(bào)表處理軟件制作單位內(nèi)部管理分析報(bào)表；本崗位要求具備計(jì)算機(jī)知識(shí)和會(huì)計(jì)知識(shí)，經(jīng)過(guò)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)。（四）按照規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐暾?、適應(yīng)性和正確性維護(hù)。第三十一條嚴(yán)禁用財(cái)務(wù)記賬的計(jì)算機(jī)上互聯(lián)網(wǎng)和在網(wǎng)上聊天；財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買光盤、軟盤，并統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤和盜版光盤在計(jì)算機(jī)中安裝其他軟件；嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)中安裝游戲軟件和玩游戲。第三十三條公司系統(tǒng)管理員定期檢查文件的完整性，保證系統(tǒng)正常運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理，并登記在工作本上，定期向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)；定期查殺計(jì)算機(jī)病毒，定期備份硬盤數(shù)據(jù)。（一）電子檔案的保管必須安全可靠，存放地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)考慮不可抗力的影響。第三十七條定期對(duì)硬盤數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份，并妥善存放、保管備份軟盤，遠(yuǎn)離磁場(chǎng)和潮濕、高溫的地方。五、費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限與程序第四十條公司總經(jīng)理審批公司所有的收入、成本、費(fèi)用預(yù)算；資金使用計(jì)劃；職工福利計(jì)劃；投資規(guī)劃；利潤(rùn)分配執(zhí)行方案等。第七十九條各所屬公司負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)過(guò)審核后的請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行審批。（一）低值易耗品驗(yàn)收部門：（二）辦公家具用具由物業(yè)管理公司和采購(gòu)公司的使用部門共同驗(yàn)收，物業(yè)公司按照公司管理規(guī)定進(jìn)行編號(hào)；（三）機(jī)器設(shè)備維修保養(yǎng)使用的工具用具由設(shè)備管理部門驗(yàn)收；（四）圖書(shū)報(bào)公司圖書(shū)閱覽室驗(yàn)收并編號(hào)；（五）生產(chǎn)工具用具、周轉(zhuǎn)容器等報(bào)生產(chǎn)管理部門驗(yàn)收；（六）工作服等勞保服裝、用品由公司行政管理中心負(fù)責(zé)驗(yàn)收。第八十四條倉(cāng)庫(kù)管理部門必須嚴(yán)格領(lǐng)用審批和領(lǐng)用簽字手續(xù)，詳細(xì)填寫領(lǐng)料單，及時(shí)根據(jù)領(lǐng)料單，填寫低值易耗品管理卡片。（四）辦公用具、家具實(shí)行以舊換新制度，對(duì)配備的辦公家具用具在報(bào)廢后，保管責(zé)任人交回已經(jīng)報(bào)廢的低值易耗品，填制“資產(chǎn)報(bào)廢以舊換新申請(qǐng)表”，物業(yè)管理部門方予領(lǐng)用或購(gòu)置新的辦公用具、家具，否則，視同丟失，由保管責(zé)任人賠償。第八十九條領(lǐng)用人工作調(diào)動(dòng)或離職，必須按照卡片記錄交回保管或使用的資產(chǎn)，倉(cāng)庫(kù)重新辦理入庫(kù)手續(xù)，相關(guān)卡片由卡片管理部門、財(cái)務(wù)部門、倉(cāng)庫(kù)管理人員共同簽字銷毀，并形成卡片銷毀記錄共同保留存檔2年。第九十一條低值易耗品的攤銷管理（一）對(duì)于一次性消耗、價(jià)值較低、極易損壞的、不記入管理卡片的低值易耗品，按照“一次轉(zhuǎn)銷法”在領(lǐng)用時(shí)一次性轉(zhuǎn)銷。（二）倉(cāng)庫(kù)物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，做到整潔有序、便于查找。每月末必須對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。第九十四條建立存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金制度。固定資產(chǎn)分類為：房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其他設(shè)備。物業(yè)公司為公司固定資產(chǎn)主管部門，要對(duì)公司機(jī)關(guān)及各所屬公司固定資產(chǎn)的使用情況定期進(jìn)行清理。各所屬公司不得隨意改變折舊范圍和折舊方法。第一百零二條各所屬公司為在建工程準(zhǔn)備的各種物資，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際支付的買價(jià)、增值稅額、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，作為實(shí)際成本，并按照各種專項(xiàng)物資的種類進(jìn)行明細(xì)核算。第一百零四條公司分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)在建工程的管理，審計(jì)監(jiān)察中心負(fù)責(zé)在建工程投入的監(jiān)督、付款審批和賬務(wù)處